財務(wù)部的職責(zé)和權(quán)限

1、財務(wù)部的職責(zé)和權(quán)限:部門使命：1、反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并對公司經(jīng)營活動和財務(wù)收支進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。2、公司資金管理部門。3、保障和維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)活動有序、健康發(fā)展。4、保障公司正常生產(chǎn)的連續(xù)性和秩序性，使倉庫作業(yè)合理化，減少庫存資金占用。管理權(quán)限：1、有權(quán)對下屬部門經(jīng)營活動和財務(wù)收支進(jìn) 行反映和指導(dǎo)和監(jiān)督。2、公司資金運作管理。3、負(fù)責(zé)公司所屬單位、控股 （參股）公司范 圍內(nèi)的審計和監(jiān)督。4、負(fù)責(zé)倉庫日常工作的全面管理管理職能：1、組織下屬部門會計核算、會計指導(dǎo)和監(jiān)督及財務(wù)管 理工作。2、負(fù)責(zé)為公司各單位和部門提供資金結(jié)算業(yè)務(wù)和服務(wù)。3、依據(jù)審計和監(jiān)督制度，對公司各子公司、部的

2、經(jīng)濟(jì) 活動及其記錄反映的真實性、合法性、效益性進(jìn)行 審核，取得證據(jù)，做出評價；監(jiān)督和查處經(jīng)濟(jì)活動 中損害公司利益的行為。4、利用好庫容、加快貨物周轉(zhuǎn)、提高保管質(zhì)量、有良 好的倉庫管理安全保障組織 公司 及下 屬各 子公 司會 計核 算、會 計指 導(dǎo)和 監(jiān)督 及財 務(wù)管 理工作1.制度建 設(shè)1.1 執(zhí)行國家規(guī)定的企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度和有關(guān)統(tǒng)一的財經(jīng)制度；1.2 制定公司內(nèi)部財務(wù)、會計制度和工作程序，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。2.報表編 制2.1 負(fù)責(zé)審查公司各子公司、部個別會計報表，并編制公司合并報表；2.2 負(fù)責(zé)公司合并報表分析，并編制分析報告，向主管副總及總經(jīng)理匯報；2.3 負(fù)責(zé)編制公司銀行

3、存款余額調(diào)節(jié)表；2.4 負(fù)責(zé)編制領(lǐng)導(dǎo)安排的其它報表。3收入核 算3.1 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按照會計確認(rèn)收入的原則正確地進(jìn)行收入的核 算；3.2 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部產(chǎn)品售價是否在公司決策層核定的范圍內(nèi)，若 有偏差，及時向決策層會做出書面報告；3.3 負(fù)責(zé)公司正確進(jìn)行收入的核算。4往來核 算4.1 負(fù)責(zé)檢查公司各子公司、部往來核算的正確性，特別是應(yīng)收及應(yīng)付款項的 正確性；4.2 負(fù)責(zé)公司往來核算，設(shè)置往來明細(xì)賬；4.3 負(fù)責(zé)公司外單位借款及個人借款的催收工作，防止公司資金被占用。5.成本核 算5.1 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部米用正確的方法進(jìn)行成本核算，確保數(shù)字準(zhǔn)確，真實可靠；5.2 負(fù)

4、責(zé)監(jiān)控公司各子公司、部每月采用計劃號管理方式計算出的毛利率變動 情況，若出現(xiàn)異常，立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報告；5.3 負(fù)責(zé)檢查公司各子公司、部存貨管理情況，向綜合管理部提供考核資料。6.管理費 用核算6.1 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按公司財務(wù)統(tǒng)一的二級科目進(jìn)行明細(xì)核算，并 按公司審批的經(jīng)營方案進(jìn)行建賬和會計核算；6.2 負(fù)責(zé)公司管理費用的歸集及分配給公司各子公司、部。7.銷售費 用核算7.1負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按公司財務(wù)統(tǒng)一的二級科目進(jìn)行明細(xì)核算，并按公司審批的經(jīng)營方案進(jìn)行建賬和會計核算。8.財務(wù)費 用核算8.1 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按公司財務(wù)統(tǒng)一的二級科目進(jìn)行明細(xì)核算；8.2 負(fù)責(zé)公司銀行手

5、續(xù)費及利息收支的核算。9.經(jīng)營成 果（利潤） 核算9.1 負(fù)責(zé)匯總公司各子公司、部月、季、年度經(jīng)營成果；9.2 負(fù)責(zé)對全公司經(jīng)營成果進(jìn)行分析，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提交分析報告及改善 建議。10.發(fā)票管理10.1負(fù)責(zé)公司各類發(fā)票的領(lǐng)購、正確使用并妥善保管；10.2負(fù)責(zé)公司收據(jù)的正確使用和妥善保管。11.稅收籌劃與辦理11.1根據(jù)國家稅法要求及時辦理公司納稅申報及稅款繳納工作；11.2根據(jù)公司要求及國家稅收相關(guān)政策，做好稅收籌劃工作；11.3加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通，協(xié)調(diào)好稅務(wù)關(guān)系。12.預(yù)算管理12.1負(fù)責(zé)公司預(yù)算數(shù)據(jù)管理工作，及時向決策層提供預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)資料；12.2針對預(yù)算執(zhí)行過程中存在的重大問

6、題及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時采取 糾正措施。13.固定資產(chǎn)管理13.1負(fù)責(zé)準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)增減變動及計提折舊；13.2協(xié)助各使用部門管理固定資產(chǎn)；13.3按公司要求疋期、不疋期進(jìn)行固疋資產(chǎn)盤點。14.投資管理14.1正確、及時、完整地做好對外投資會計核算； 14.2協(xié)助公司相關(guān)部門對對外投資進(jìn)行有效管理。15.財務(wù)檔案管理15.1負(fù)責(zé)按照公司會計檔案管理的規(guī)定，確保會計檔案資料安全完整； 15.2負(fù)責(zé)會計檔案的整理、移交工作。集 團(tuán) 資 金 運 作 管 理1.制度建立1.1 制定公司貨幣資金收付業(yè)務(wù)管理制度；1.2 制定公司資金結(jié)算管理制度。2.資金籌 集及日常 業(yè)務(wù)管理2.1 負(fù)責(zé)公司資金

7、使用的籌集；2.2 負(fù)責(zé)公司每月資金預(yù)算的編制和控制；2.3 審核、監(jiān)督各事業(yè)部資金計劃和執(zhí)行情況；2.4 隨時掌握存、貸款動態(tài)信息，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，配合主管領(lǐng)導(dǎo)合理調(diào) 度資金，提高資金使用效益；2.5 負(fù)責(zé)貨幣資金安全檢查工作，定期檢查庫存現(xiàn)金、銀行票據(jù)、定期存款、 有價證券；2.6 執(zhí)行公司各貨幣資金支付結(jié)算節(jié)點業(yè)務(wù)；2.7 配合、協(xié)助其它部門做好其他工作。3.內(nèi)部資 金調(diào)配3.1 負(fù)責(zé)編制公司各子公司、部的內(nèi)部資金調(diào)度、使用預(yù)算；3.2 根據(jù)審批后資金預(yù)算對公司及下屬公司的資金統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一 使用；4.外部資 金往來業(yè) 務(wù)4.1 負(fù)責(zé)統(tǒng)一對外辦理公司及下屬公司冋銀行的存貸業(yè)

8、務(wù)；4.2 負(fù)責(zé)統(tǒng)一對外辦理公司及下屬公司同外部各個單位、個人的資金往來業(yè)務(wù) 和資金結(jié)算業(yè)務(wù)；4.3 負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)工作。5.原材料 結(jié)算及公 司運輸費 用管理5.1 監(jiān)督公司各項采購存貨的價格體系管理工作；5.2 實施公司產(chǎn)品運輸費用單證審核業(yè)務(wù)工作；5.3 實施公司采購業(yè)務(wù)的金額核算工作；5.4 負(fù)責(zé)公司原材料結(jié)算業(yè)務(wù)支付單證的傳遞與歸檔。6.銀行賬 戶管理6.1 負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的開設(shè)與撤銷等日常監(jiān)督、管理工作；6.2 負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理和年檢工作；6.3 負(fù)責(zé)審核財務(wù)部門編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。8.檔案管 理8.1 專人負(fù)責(zé)保管公司及下屬公司的所有開戶單位的印鑒卡片

9、；8.2 專人負(fù)責(zé)保管公司及下屬公司的銀行借款合同、借據(jù)等銀行文件；8.3 專人負(fù)責(zé)保管公司及下屬公司的開戶許可證。9.銀行票 據(jù)、有價證 券、支票、 印鑒管理9.1 財務(wù)印鑒實行分設(shè)管理：財務(wù)專用章由財務(wù)部部長保管、會計代表印鑒由 會計主管保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人 簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)；9.2 支票由分管出納保管，由出納負(fù)責(zé)公司支票領(lǐng)用、開具和注銷；9.3 專人負(fù)責(zé)保管銀行票據(jù)、有價證券的收進(jìn)和支出。10.資金管 理人員業(yè) 務(wù)培訓(xùn)管 理工作10.1 制定部門人員年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃；10.2 配合公司綜合管理部組織實施業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作；10

10、.3 組織結(jié)算中心員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)職業(yè)道德教育， 強(qiáng)化服務(wù)意識，開展崗位技能培訓(xùn)，不斷提高員工業(yè)務(wù)水平；10.4 加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)部控制制度，確保結(jié)算資金和數(shù)據(jù)的安全。經(jīng)濟(jì) 活動 審計 和監(jiān) 督查 處活 動中 違紀(jì) 行為1.建立健 全審計制 度1.1 制定公司審計管理制度和程序，如審計工作制度、審計工作程序，審計準(zhǔn) 則等。2.內(nèi)部審 計2.1 根據(jù)審計工作制度，對獨立經(jīng)營實體的經(jīng)濟(jì)活動實施審計監(jiān)督；2.2按照董事會和決策層的指示，對公司各子公司、 部進(jìn)行審計，以規(guī)范其各項 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動；2.3審核公司財務(wù)部門的財務(wù)管理工作，使其達(dá)到真實反映經(jīng)營活動的目的；2.4 參與基建工程、重大經(jīng)

11、濟(jì)合同審核，適時監(jiān)控其執(zhí)行。3.違規(guī)違 紀(jì)查處3.1 對違規(guī)違紀(jì)、重大經(jīng)濟(jì)問題、失職、瀆職人員的查處；3.2 推動公司高中級管理人員及重要部門（崗位）人員廉潔自律工作的開展。4.內(nèi)控制 度建設(shè)4.1 參與公司所屬單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)工作，合理和有效地進(jìn)行檢查、評 價，提出意見；4.2 參與公司有關(guān)業(yè)務(wù)活動經(jīng)營風(fēng)險的評估；4.3 參與并監(jiān)督重大工程項目及采購物資制作招投標(biāo)工作，保證業(yè)務(wù)活動按正 規(guī)程序有效進(jìn)行，確保交易的合理及真實。5.經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計與 離職審計5.1 對公司各子公司、部等經(jīng)濟(jì)活動頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期內(nèi)的 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；5.2 對高層經(jīng)理人員和財務(wù)人員進(jìn)行調(diào)任、離任的工作審計。6.強(qiáng)化審 計隊伍建 設(shè)6.1 制定審計人員職業(yè)道德規(guī)范、工作準(zhǔn)則等要求，規(guī)范行為；6.2 加強(qiáng)審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，提升職業(yè)素質(zhì)；6.3 適時建立審計分部和培養(yǎng)人才，以利審計工作開展。倉庫 作業(yè) 合理 化管1.倉庫倉 容規(guī)劃1.1 負(fù)責(zé)倉庫的盤點、組織、監(jiān)督以及倉庫存卡的復(fù)核性稽查，并對庫存實物 負(fù)責(zé)；1.2