金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)體系研究法學(xué)專業(yè)

1、 金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)體系研究【摘要】 當(dāng)前國(guó)內(nèi)外洗錢活動(dòng)手法不斷演化，給我國(guó)金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)，在繼續(xù)嚴(yán)格遵守和執(zhí)行統(tǒng)一的反洗錢制度的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)反洗錢工作的趨勢(shì)和重點(diǎn)方向，要在合規(guī)管理的基礎(chǔ)上不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。本文通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分類的研究分析，探析如何科學(xué)的構(gòu)建洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，充分發(fā)揮評(píng)估預(yù)警分析能力，從而促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理?！娟P(guān)鍵詞】金融機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)為本 洗錢風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估體系 一、金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類 洗錢風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)因?yàn)閺氖?、參與、縱容或便利洗錢活動(dòng)而帶來(lái)的商譽(yù)損失和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的綜合反映。就微觀而

2、言，金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于內(nèi)、外兩個(gè)方面。其中，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)決定于法律規(guī)制和控制體系，它們集中體現(xiàn)為制度風(fēng)險(xiǎn)；外部風(fēng)險(xiǎn)包括產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、地理風(fēng)險(xiǎn)，其焦點(diǎn)集中在賬戶【1】。 1.制度風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部洗錢風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)在制度建設(shè)方面，它是由法律環(huán)境和內(nèi)控體系共同決定的。反洗錢制度的缺失和不完善，將給不法分子利用金融機(jī)構(gòu)洗錢以可乘之機(jī)。金融機(jī)構(gòu)的反洗錢制度一方面應(yīng)該是國(guó)家法規(guī)強(qiáng)制性要求的反映，另一方面也是機(jī)構(gòu)自主反洗錢意識(shí)的體現(xiàn)，任何一個(gè)方面的缺陷、漏洞都會(huì)使金融機(jī)構(gòu)面臨體制性洗錢風(fēng)險(xiǎn)。 2.產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這是金融機(jī)構(gòu)因?yàn)樘峁┊a(chǎn)品和服務(wù)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。普通的產(chǎn)品和服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在產(chǎn)品/服務(wù)

3、不為消費(fèi)者所接受，或者被市場(chǎng)所淘汰，但洗錢背景下金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)恰好來(lái)源于客戶對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的消費(fèi)行為。不同產(chǎn)品或服務(wù)被用作洗錢媒介的幾率是不一樣的。產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在通過(guò)賬戶進(jìn)行的交易之中，并因產(chǎn)品或服務(wù)的不同而表現(xiàn)出不同的風(fēng)險(xiǎn)特征和程度。3.客戶風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的客戶風(fēng)險(xiǎn)是由客戶的反洗錢體系建設(shè)、被其他洗錢者利用的可能性、風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等因素決定的?？蛻舨煌?，潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)也不同。4.地理風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)在不同地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)、為來(lái)自不同地區(qū)的客戶開(kāi)立賬戶、便利不同地區(qū)的交易所承擔(dān)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。地理風(fēng)險(xiǎn)是洗錢犯罪的區(qū)位特征，各國(guó)政府根據(jù)本國(guó)情況擬訂的黑名單，也是反洗錢的重點(diǎn)

4、監(jiān)控對(duì)象【3】。 二、建立金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系（1） 建立規(guī)范的評(píng)估制度是反洗錢評(píng)估體系的基礎(chǔ) 中國(guó)人民銀行反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管辦法對(duì)反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息的評(píng)估作出了具體規(guī)定。 建立于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管模式基礎(chǔ)之上的反洗錢評(píng)估制度，除了評(píng)估主體、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估指標(biāo)外， 還應(yīng)包括評(píng)估依據(jù)、 評(píng)估目的、評(píng)估原則、評(píng)估項(xiàng)目、評(píng)估評(píng)級(jí)、評(píng)估程序及后續(xù)監(jiān)管措施等基本要素。1. 要明確評(píng)估的依據(jù)和目的。反洗錢法是開(kāi)展反洗錢評(píng)估工作最重要的法律依據(jù)。評(píng)估金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的目的在于合理配置監(jiān)管資源和工作重點(diǎn)， 對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管與指導(dǎo)， 正確引導(dǎo)融機(jī)構(gòu)有效發(fā)現(xiàn)、識(shí)別和預(yù)警洗錢風(fēng)險(xiǎn)，全面提升反洗錢工作水平。2.要

5、遵循比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u(píng)估原則。 基于風(fēng)險(xiǎn)的反洗錢評(píng)估工作，首先，必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、有效管理的原則。其次，要堅(jiān)持注重自律、強(qiáng)化內(nèi)部控制的原則。再次，要堅(jiān)持分級(jí)監(jiān)管、區(qū)別對(duì)待的原則。反洗錢監(jiān)管部門(mén)按照評(píng)估等級(jí)采取區(qū)別的監(jiān)管政策和監(jiān)管措施，將評(píng)估結(jié)果的優(yōu)劣作為開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等工作的重要依據(jù)，明確工作方向及監(jiān)管重點(diǎn)。3.要?jiǎng)澐直容^科學(xué)的評(píng)估級(jí)別。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)反洗錢法規(guī)執(zhí)行情況和洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控能力， 并參照FATF“40+9 建議”關(guān)于反洗錢及反恐怖融資評(píng)估的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，可以將金融機(jī)構(gòu)反洗錢評(píng)估等級(jí)劃分為“合規(guī)（Compliance）、大致合規(guī) （General compliance）、部分合規(guī)（Par

6、t of the compliance）、不合規(guī)（Non-compliance）”四種合規(guī)性級(jí)別。 “合規(guī)”指金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作風(fēng)險(xiǎn)較低；“大致合規(guī)” 指金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作存在一定風(fēng)險(xiǎn)；“部分合規(guī)”指金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作存在較大風(fēng)險(xiǎn)；“不合規(guī)”指金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作存在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。4.要確定合理的評(píng)估工作程序。反洗錢評(píng)估制度包括信息收集、 分析與審核離不開(kāi)反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管平臺(tái)。反洗錢評(píng)估周期取決于金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況以及上一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的有效程度，同時(shí)兼顧被評(píng)估機(jī)構(gòu)的數(shù)量及分布來(lái)確定。 5. 要制定必要的后續(xù)監(jiān)管措施。 評(píng)估的一個(gè)重要目的就是監(jiān)管部門(mén)可以根據(jù)評(píng)估結(jié)果， 判定風(fēng)險(xiǎn)大小，進(jìn)而對(duì)后續(xù)監(jiān)管措

7、施作出準(zhǔn)確選擇。這些措施的選擇包含有對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作優(yōu)劣或激勵(lì)或懲罰的成分。（二）建立科學(xué)的評(píng)估指標(biāo)是反洗錢評(píng)估體系的關(guān)鍵。反洗錢評(píng)估結(jié)果的正確性、合理性、公正性直接反映出反洗錢評(píng)估體系的完善與否。 它在很大程度上取決于評(píng)估指標(biāo)的設(shè)置及其權(quán)重設(shè)計(jì)上。 評(píng)估指標(biāo)的建立對(duì)于評(píng)估制度的重要性不言而喻。1.評(píng)估指標(biāo)設(shè)置要層級(jí)分明。由于反洗錢監(jiān)管部門(mén)和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資源都是有限的， 基于風(fēng)險(xiǎn)方法的目的是在符合監(jiān)管目標(biāo)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)合理的重點(diǎn)劃分。因此，必須根據(jù)監(jiān)管資源投入的重點(diǎn)和洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分布來(lái)設(shè)置評(píng)估指標(biāo)。評(píng)估指標(biāo)可以由基礎(chǔ)指標(biāo)、重點(diǎn)關(guān)注指標(biāo)、高風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和調(diào)級(jí)指標(biāo)組成。2.指標(biāo)權(quán)重設(shè)計(jì)要科學(xué)合理。在

8、確定了評(píng)估指標(biāo)后，進(jìn)行科學(xué)的指標(biāo)權(quán)重設(shè)計(jì)就顯得非常重要。權(quán)重設(shè)計(jì)應(yīng)該根據(jù)各層級(jí)評(píng)估指標(biāo)在評(píng)估中的相對(duì)重要性來(lái)展開(kāi)。 （三）建立完善的評(píng)估系統(tǒng)是反洗錢評(píng)估體系的支撐。 在建立評(píng)估制度及指標(biāo)體系之后， 如果沒(méi)有一個(gè)與之相對(duì)應(yīng)的專門(mén)系統(tǒng)從技術(shù)來(lái)支撐，就很難說(shuō)這個(gè)評(píng)估體系是完善和有效的。 1.系統(tǒng)的組成模塊。為實(shí)現(xiàn)反洗錢評(píng)估數(shù)據(jù)的綜合利用，一般來(lái)說(shuō)，評(píng)估系統(tǒng)的模塊可以包含：用戶機(jī)構(gòu)模塊，評(píng)估項(xiàng)目模塊，評(píng)分評(píng)級(jí)模塊，統(tǒng)計(jì)分析模塊，維護(hù)管理模塊。2. 系統(tǒng)的部署方式。為實(shí)現(xiàn)功效最大化，反洗錢評(píng)估系統(tǒng)環(huán)境宜部署于人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)。如條件許可，也可同步開(kāi)發(fā)單機(jī)版的評(píng)估系統(tǒng)，方便反洗錢監(jiān)管檢查工作人員進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)

9、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估時(shí)使用。3. 系統(tǒng)的拓展功能。 反洗錢評(píng)估系統(tǒng)可以比較準(zhǔn)確地分析、 判定金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中的重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)域，如系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)或個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)等。 評(píng)估系統(tǒng)也可與反洗錢監(jiān)管交互平臺(tái)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，通過(guò)系統(tǒng)的資料收集和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)用，將需要進(jìn)行評(píng)估的信息資料收集常態(tài)化、制度化，實(shí)時(shí)獲取業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效的數(shù)據(jù)信息。系統(tǒng)功能的不斷拓展，將大大提高反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的工作效率， 進(jìn)而督促和推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)更加合理有效地分配反洗錢資源，增強(qiáng)反洗錢工作的有效性。 三、結(jié)論作為一項(xiàng)長(zhǎng)期性的系統(tǒng)工程，反洗錢工作不能一蹴而就，我們對(duì)此應(yīng)該保持清醒的認(rèn)識(shí)，在平時(shí)的反洗錢工作中，我們必須抓緊洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的把握，制定相應(yīng)機(jī)制，構(gòu)建完善評(píng)估體系，開(kāi)發(fā)有效系統(tǒng)，使洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系高效運(yùn)作。 【參考文獻(xiàn)】1 中國(guó)人民銀行2005中國(guó)反洗