會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)課程設(shè)計(jì)

1、專業(yè)課程設(shè)計(jì)學(xué) 院：會(huì)計(jì)與金融學(xué)院專 業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué) 姓 名：學(xué) 號(hào)：中國(guó)·珠海二一三年 五 月目 錄第一部分 企業(yè)基本情況3一、企業(yè)基本信息3二、相關(guān)信息3三、賬戶余額情況3四、業(yè)務(wù)資料（如有新科目或明細(xì)科目請(qǐng)?zhí)砑樱?第二部分 附加信息及要求16一、財(cái)務(wù)部人員構(gòu)成16二、基礎(chǔ)信息16三、公司部門及人員17四、固定資產(chǎn)資料19五、銀行對(duì)賬資料21六、期末處理22七、制作報(bào)表25第三部分 提交專業(yè)課程設(shè)計(jì)要求26一、提交賬套備份資料26二、提交截圖文件26三、 提交資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表26四、實(shí)驗(yàn)報(bào)告26附件1：27第一部分 企業(yè)基本情況一、企業(yè)基本信息1名稱：廣東可愛多雪糕有限公司2地址：

2、廣州市白云區(qū)白云大道18號(hào)3法定代表人：李明4注冊(cè)資本：380萬 廣東食品股份有限公司66% 李 華34%5企業(yè)類型：有限責(zé)任公司6經(jīng)營(yíng)范圍及產(chǎn)品：主營(yíng)雪糕食品生產(chǎn)。主要產(chǎn)品：雪糕。7生產(chǎn)組織：基本生產(chǎn)車間一個(gè)，生產(chǎn)雪糕；輔助車間一個(gè)，機(jī)修車間為基本生產(chǎn)車間及管理部門提供修理服務(wù)。二、相關(guān)信息1.開戶銀行及賬號(hào)：（基本戶）工商銀行白云支行0012-0015-86932.銀行預(yù)備印簽：3.稅務(wù)登記號(hào)：4401223125606114.企業(yè)代碼：6259877045.印花稅票：剪下印花貼于賬薄首頁(yè)，并劃雙線注銷三、賬戶余額情況賬戶余額表2010年1月1日編號(hào)總賬明細(xì)賬格式借或貸余 額備 注總 賬明

3、細(xì)賬1001庫(kù)存現(xiàn)金R借5 8005 800日記賬1002銀行存款R借51 20051 200日記賬、銀行帳1009其他貨幣資金借110 500100903銀行匯票存款A(yù)4 000100906存出投資款A(yù)100 000100905信用卡存款A(yù)6 500110101交易性金融資產(chǎn)股票投資A借100 000100 000深發(fā)展10000股1111應(yīng)收票據(jù)湛江萬佳商場(chǎng)A借10 00010 000客戶往來深圳萬佳商場(chǎng)A借1131應(yīng)收賬款借95 700客戶往來深圳沃瑪公司A借35 000廣州好多多商場(chǎng)A借60 700續(xù)表編號(hào)總賬明細(xì)賬格式借或貸余 額備 注總 賬明細(xì)賬1141壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備A貸2 00

4、02 0001133其他應(yīng)收款李明A借1 0001 000借支差旅費(fèi)，個(gè)人往來1201在途物資01白砂糖C借19 0004 0005元,數(shù)量800千克02紙盒C借15 0001.45元,數(shù)量10 000個(gè)運(yùn)費(fèi)500元1211原材料借12 700121101巧克力B借4 80080元 ,數(shù)量60千克121102脫脂奶粉B借3 00030元,數(shù)量100千克121103白砂糖B借4505元,數(shù)量90千克121104食用香精B借80040元,數(shù)量20千克121105紅豆B借5005元,數(shù)量100千克121106綠豆借5005元,數(shù)量100千克121107花生B借6006元,數(shù)量100千克121108膨

5、脹劑B借75015元,數(shù)量50千克121109紙盒B借1 3001.3元,數(shù)量1000個(gè)1231周轉(zhuǎn)材料借2 500123101雪糕模型盒B借1 5005元,數(shù)量300個(gè)123102管理用具B借1 00020元,數(shù)量50件1243庫(kù)存商品12 820124301紅豆牛奶雪糕B2 64022元,數(shù)量 120 盒124302綠豆牛奶雪糕B4 40020元,數(shù)量220盒124303花生牛奶雪糕B3 780 21元,數(shù)量180盒124304巧克力冰淇淋B2 00025元,數(shù)量80盒4101生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本41010101紅豆牛奶雪糕C02綠豆牛奶雪糕C03花生牛奶雪糕C04巧克力冰淇淋C05共耗0

6、6生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出410102輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間C4105制造費(fèi)用基本生產(chǎn)車間C1301長(zhǎng)期待攤費(fèi)用01財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)A2 0002 00002車船使用稅費(fèi)A1401長(zhǎng)期股權(quán)投資其他股權(quán)投資A100000014010101佛山金華乳業(yè)有限公司A1000000續(xù)表編號(hào)總賬明細(xì)賬格式借或貸余 額備 注1501固定資產(chǎn)借3 673 000150101房屋建筑物A借2 600 000150102機(jī)器設(shè)備A借778 000150103運(yùn)輸設(shè)備A借250 000150104其他設(shè)備A借45 0001502累計(jì)折舊累計(jì)折舊A貸535 440535 4401701固定資產(chǎn)清理其他設(shè)備A1801無形資產(chǎn)非專利技術(shù)A借

7、97 00097 0002101短期借款流動(dòng)資金借款A(yù)貸100 000100 0002111應(yīng)付票據(jù)廣州天天食品有限公司A供應(yīng)商往來2121應(yīng)付賬款貸40 000供應(yīng)商往來廣州燕塘乳業(yè)有限公司A貸40 000廣州自來水公司A廣州供電局A廣州天天食品有限公司A2151應(yīng)付職工薪酬A貸215102應(yīng)付工資貸215102應(yīng)付福利費(fèi)A貸13 102.413 102.42161應(yīng)付利潤(rùn)應(yīng)付利潤(rùn)A2171應(yīng)交稅費(fèi)貸95 270217101應(yīng)交增值稅C貸217102未交增值稅A貸60 000217108應(yīng)交城建稅A貸4 270217103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅A貸1 000217106應(yīng)交所得稅A貸30 0002171

8、12個(gè)人所得稅A貸217601其他應(yīng)交款應(yīng)交教育費(fèi)附加A貸1 8301 8302181其他應(yīng)付款27487.6218101養(yǎng)老保險(xiǎn)A貸6172.8218102醫(yī)療保險(xiǎn)A貸1543.2218103失業(yè)保險(xiǎn)A貸771.6續(xù)表編號(hào)總賬明細(xì)賬借或貸余 額備 注總 賬明細(xì)賬218104工會(huì)經(jīng)費(fèi)A貸5 000218105職工教育經(jīng)費(fèi)A貸14 0002191應(yīng)付利息預(yù)提借款利息A貸1 0001 0003101實(shí)收資本3800 000310101廣州東華股份公司A貸2500 000310102李華A貸1300 0003121盈余公積貸150 000312101法定盈余公積A貸100 000312102法定公益

9、金A貸50 000資本公積142 0903141利潤(rùn)分配貸285 000314102提取法定盈余公積A314103提取法定公益金A314110應(yīng)付利潤(rùn)A314115未分配利潤(rùn)A貸285 0005101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸數(shù)量核算510101紅豆牛奶雪糕A貸數(shù)量核算510102綠豆牛奶雪糕A貸數(shù)量核算510103花生牛奶雪糕A貸數(shù)量核算510104巧克力冰淇淋A貸數(shù)量核算5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借數(shù)量核算540101紅豆牛奶雪糕A借數(shù)量核算540102綠豆牛奶雪糕A借數(shù)量核算540103花生牛奶雪糕A借數(shù)量核算540104巧克力冰淇淋A借數(shù)量核算5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加A借5102其他業(yè)務(wù)收入A貸540

10、5其他業(yè)務(wù)支出A借5501銷售費(fèi)用根據(jù)需要添加C借5502管理費(fèi)用根據(jù)需要添加C借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用根據(jù)需要添加C借5201投資收益根據(jù)需要添加A貸5301營(yíng)業(yè)外收入A貸5601營(yíng)業(yè)外支出A借5701所得稅A借借方余額合計(jì)：4655780 貸方余額合計(jì)：4655780注：所有供應(yīng)商及客戶發(fā)展日期均為2008年1月5日四、業(yè)務(wù)資料（如有新科目或明細(xì)科目請(qǐng)?zhí)砑樱?、1月1日，向廣州大新公司銷售紅豆牛奶雪糕120盒，單價(jià)35元，價(jià)款4200元，增值稅714元；綠豆牛奶雪糕160盒，單價(jià)35元，價(jià)款5600元，增值稅952元；花生牛奶雪糕160盒，單價(jià)35，價(jià)款5600元，增值稅952元；巧克力冰淇淋8

11、0盒，單價(jià)40元價(jià)款共3200元，增值稅544元，價(jià)款共計(jì)18600元，增值稅3162元，收現(xiàn)金支票0001。借：銀行存款 21762 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅豆牛奶雪糕4200 綠豆牛奶雪糕5600 花生牛奶雪糕5600 巧克力冰淇淋3200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 31622、1月1日，上月向東莞華發(fā)紙業(yè)公司購(gòu)入紙盒10 000個(gè)入庫(kù)。（原每個(gè)1.45元，價(jià)款14 500元，增值稅2465元，運(yùn)費(fèi)500元已扣稅）。借：原材料紙盒15 000貸：在途物資材料（紙盒）15 0003、1月1日，取得短期借款200 000元，利率6%。票號(hào)0002，結(jié)算方式：銀行匯票借：銀行存款 200 000貸：

12、短期借款 200 0004、1月2日，購(gòu)職工工會(huì)活動(dòng)物品3 500元（現(xiàn)金支票：0003、領(lǐng)用部門：辦公室）借：其他應(yīng)付款工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3500 貸：銀行存款 35005、1月2日，以現(xiàn)金200元購(gòu)買印花稅票。借：管理費(fèi)用印花稅 200貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2006、1月2日，廠長(zhǎng)李明出差借支差旅費(fèi)5 000元。借：其他應(yīng)收款李明5 000貸：庫(kù)存現(xiàn)金 5 0007、1月3日，向深圳紅光公司購(gòu)白砂糖200千克，每千克6元；購(gòu)食用香精50千克，每千克44元，價(jià)款共計(jì)3400元，增值稅578 元；脫脂奶粉90千克，每千克32元，價(jià)款共計(jì)2880元，增值稅489.6元,合計(jì)7347.6元；款匯出，材料未入庫(kù)，結(jié)

13、算手續(xù)費(fèi)80元。（轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，票號(hào)：0004，領(lǐng)用部門：采購(gòu)部） 借：在途物資 6280應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）1067.6財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)算手續(xù)費(fèi) 80貸：銀行存款 7427.68、1月3日，向東莞大華食品公司紅豆100千克，每千克4.5元、綠豆80千克，每千克4.8元、花生90千克，每千克5.8元、膨脹劑100千克，每千克17.2元、價(jià)款共3076元，增值稅522.92元，計(jì)3598.92元，用銀行匯票付款。(原銀行匯票4000元,余款401.08元退回)（結(jié)算方式：銀行匯票，票號(hào)：0006）借：原材料紅豆 450 綠豆 384 花生 522 膨脹劑 1720應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 52

14、2.92貸：其他貨幣資金銀行匯票存款 3598.92借：銀行存款 401.08貸：其他貨幣資金銀行匯票存款 401.089、1月4日，1月3日向深圳紅光公司購(gòu)入的白砂糖、食用香精、脫脂奶粉入庫(kù)。借：原材料白砂糖 1200 食用香精 2200 脫脂奶粉 2880貸：在途物資 628010、1月5日，上月向東莞大華食品公司購(gòu)入的白砂糖800千克入庫(kù)，每千克5元。借：原材料白砂糖 4000貸：在途物資 400011、1月7日，李明出差回來，報(bào)銷差旅費(fèi)4800元，余款1 200元退回。 借：管理費(fèi)用差旅費(fèi) 4 800庫(kù)存現(xiàn)金 1 200貸：其他應(yīng)收款李明 6 00012、1月8日，向深圳沃瑪商場(chǎng)銷售紅

15、豆牛奶雪糕200盒，每盒35元，價(jià)款7000元，增值稅1190元； 綠豆牛奶雪糕200盒，每盒35元，價(jià)款7000元，增值稅1190元；花生牛奶雪糕250盒，每盒35元，價(jià)款8750元，增值稅1487.5元； 巧克力冰淇淋 250盒，每盒40元,價(jià)款10000元，增值稅1700元；價(jià)款共計(jì)32750元，增值稅5567.5元，代墊運(yùn)費(fèi)500元（現(xiàn)金），辦妥委托收款手續(xù)。（結(jié)算手續(xù)費(fèi)100元，轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)：0007）。借：應(yīng)收賬款深圳沃瑪公司 38817.5 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅豆牛奶雪糕7000 綠豆牛奶雪糕7000 花生牛奶雪糕8750 巧克力冰淇淋10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 55

16、67.5 庫(kù)存現(xiàn)金 500借：財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)100貸：銀行存款10013、1月8日，支付職工培訓(xùn)費(fèi)2 000元（轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)：0008，領(lǐng)用部門：財(cái)務(wù)部）。借：其他應(yīng)付款應(yīng)付職工教育經(jīng)費(fèi)2 000貸：銀行存款 2 00014、1月8日，交納增值稅60 000元，城建稅4270元，營(yíng)業(yè)稅1 000元，所得稅30 000元，教育費(fèi)附加1830元，合計(jì)97100元。（轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)：0009）借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅60 000應(yīng)交城建稅4270應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅1 000應(yīng)交所得稅30 000其他應(yīng)交款應(yīng)交教育費(fèi)附加1830貸：銀行存款 9710015、1月8日，向廣州永安食品有限公司提供一項(xiàng)專有技術(shù)，協(xié)

17、商價(jià)100 000元，收款。（營(yíng)業(yè)稅5%）（轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)：0010）營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加計(jì)提表項(xiàng)目計(jì)提基數(shù)計(jì)提比例金額（元）營(yíng)業(yè)稅100 0005%5 000合計(jì)5 000借：銀行存款100 000貸：其他業(yè)務(wù)收入 100 000借：其他業(yè)務(wù)支出5 000貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅5 00016、1月9日，稅收罰款1800元（現(xiàn)金支票，票號(hào)：0011，領(lǐng)用部門：財(cái)務(wù)部）。借：營(yíng)業(yè)外支出1800貸：銀行存款180017、1月9日，銷售部門報(bào)銷辦公費(fèi)200元(現(xiàn)金)借：銷售費(fèi)用辦公費(fèi) 200貸：庫(kù)存現(xiàn)金 20018、1月9日，繳納單位及個(gè)人負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)共22376.4元（個(gè)人按工資總額的

18、一定比例計(jì)提，單位負(fù)擔(dān)部分計(jì)入“管理費(fèi)用社會(huì)保障費(fèi)13888.8”，個(gè)人負(fù)擔(dān)部分沖減“其他應(yīng)付款醫(yī)療保險(xiǎn)1543.2、養(yǎng)老保險(xiǎn)6172.8、失業(yè)保險(xiǎn)771.6，見賬戶余額表）。（轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，票號(hào)：0012，領(lǐng)用部門：財(cái)務(wù)部）借：其他應(yīng)付款醫(yī)療保險(xiǎn) 1543.2其他應(yīng)付款養(yǎng)老保險(xiǎn) 6172.8其他應(yīng)付款失業(yè)保險(xiǎn) 771.6管理費(fèi)用社會(huì)保障費(fèi) 13888.8貸：銀行存款 22376.419、1月10日，向廣州燕塘乳業(yè)有限公司購(gòu)脫脂奶粉180千克，每千克33元；巧克力100千克，每千克75元，食用香精50千克，每千克44元；貨款共15640元，增值稅2658.8元，合計(jì)18298.8元，材料入庫(kù)。

19、（現(xiàn)金支票付款，票號(hào)0013，領(lǐng)用部門：采購(gòu)部）借：原材料脫脂奶粉 5940 巧克力 7500 食用香精 2200應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2658.8貸：銀行存款 18298.820、 1月11日，收到深圳沃瑪公司貨款38817.5元。（轉(zhuǎn)賬支票：0014）借：銀行存款 38817.5貸：應(yīng)收賬款深圳沃瑪公司 38817.521、1月11日，銷售部江小紅報(bào)銷出租汽車費(fèi)200元借：銷售費(fèi)用交通費(fèi) 200貸：庫(kù)存現(xiàn)金 20022、1月11日，支付廣告費(fèi)30 000元（現(xiàn)金支票，票號(hào)：0015,領(lǐng)用部門：銷售部）。借：銷售費(fèi)用廣告費(fèi)30 000貸：銀行存款 30 000231月13日，公費(fèi)醫(yī)療報(bào)

20、銷6 000元(現(xiàn)金支票，票號(hào)：0016，領(lǐng)用部門，財(cái)務(wù)部)。借：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付福利費(fèi)6 000貸：銀行存款6 00024、1月14日，收到深圳沃瑪公司上月欠款35000元。（委托收款：0017）借：銀行存款 35000貸：應(yīng)收賬款深圳沃瑪公司 3500025、1月14日，向希望工程捐款15 000元（現(xiàn)金支票，0018，辦公室）。借：營(yíng)業(yè)外支出 15 000貸：銀行存款 15 00026、1月15日，向廣州天天食品有限公司購(gòu)紅豆100千克，每千克5元；綠豆100千克，每千克5元；花生100千克，每千克6 元；價(jià)款1600元，增值稅272元，共計(jì)1872元（款未付）借：原材料紅豆 500 綠

21、豆 500 花生 600應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）272貸：應(yīng)付賬款廣州天天食品有限公司 187227、1月17日出售深發(fā)展股票10 000股，每股12元，稅費(fèi)540，收款119 460元（成本100 000元）。注：交易所系統(tǒng)自動(dòng)成交轉(zhuǎn)賬，單據(jù)略。（出售股票收入轉(zhuǎn)出“其他貨幣資金存出投資款”）借：其他貨幣資金存出投資款 119460貸：交易性金融資產(chǎn)股票 100 000投資收益 19 46028、1月17日，向湛江萬佳商場(chǎng)銷售紅豆牛奶雪糕180盒,每盒35元，價(jià)款6300元，增值稅1071元；綠豆牛奶雪糕180盒，每盒35元，價(jià)款6300元，增值稅1071元；花生牛奶雪糕200盒，每盒35元

22、，價(jià)款7000元，增值稅1190元；巧克力冰淇淋200盒，每盒40元，價(jià)款8000元，增值稅1360元；價(jià)款共計(jì)27600元，增值稅4692元，收商業(yè)承兌匯票（期限3個(gè)月，面值32292元）。借：應(yīng)收票據(jù)湛江萬佳商場(chǎng) 32292貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅豆牛奶雪糕6300 綠豆牛奶雪糕6300 花生牛奶雪糕7000 巧克力冰淇淋 8000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）469229、1月18日將基本賬戶款12 000元?jiǎng)澣胄庞每ǎìF(xiàn)金支票，0019，財(cái)務(wù)部）。借：其他貨幣資金信用卡存款 12 000貸：銀行存款 12 00030、1月18日，償還上月欠廣州燕塘乳業(yè)公司貨款40 000元（轉(zhuǎn)賬支票，0020，

23、采購(gòu)部）。借：應(yīng)付賬款廣州燕塘乳業(yè)公司 40 000貸：銀行存款 40 00031、1月19日，提取現(xiàn)金6 000元備用（現(xiàn)金支票，0021，財(cái)務(wù)部）。借：庫(kù)存現(xiàn)金 6 000貸：銀行存款6 00032、1月20日，預(yù)付下年度財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，報(bào)刊雜志費(fèi)1 200元（轉(zhuǎn)賬支票2張，0022,0023，辦公室）。借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)3 400報(bào)刊費(fèi)1 200貸：銀行存款 460033、1月20日，報(bào)銷餐費(fèi)2 500元（信用卡，0090）。借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)用2 500貸：其他貨幣資金信用卡 2 50034、1月23日，向廣州天天食品有限公司購(gòu)入紅豆50千克，每千克5元；綠豆50千克，

24、每千克 5.2元；花生50克，每千克5.6元；價(jià)款 790元，增值稅134.3元，共計(jì)924.3元（承兌商業(yè)承兌匯票，期限2個(gè)月），材料入庫(kù)。借：原材料紅豆 250 綠豆 260 花生 280應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 134.3貸：應(yīng)付票據(jù)廣州天天食品有限公司 924.335、1月28日，支付下年度車輛通行費(fèi)2000元，（現(xiàn)金支票，0024，采購(gòu)部）借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用車船使用費(fèi)2 000 貸：銀行存款 2 00036、1月29日，收到投資單位佛山金華乳業(yè)有限公司分來股利90 000元（委托收款，0025）。借：銀行存款 90 000貸：投資收益 90 00037、1月29日，向深圳萬佳商場(chǎng)銷售

25、紅豆牛奶雪糕340盒，每盒35元，價(jià)款11900元，增值稅2023元；綠豆牛奶雪糕340盒每盒35元，價(jià)款11900元，增值稅2023元；，花生牛奶雪糕400盒，每盒35元，價(jià)款14000元，增值稅2380元；巧克力冰淇淋400盒，每盒40元，價(jià)款16000元，增值稅2720元；價(jià)款共計(jì)53800元，增值稅9146元；另代墊運(yùn)費(fèi)600元（現(xiàn)金），收銀行承兌匯票（面值63546元，期限2個(gè)月）。借：應(yīng)收票據(jù)深圳萬佳商場(chǎng) 63546貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅豆牛奶雪糕11900 綠豆牛奶雪糕11900 花生牛奶雪糕14000 巧克力冰淇淋16000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 9146庫(kù)存現(xiàn)金 60038、

26、1月30日，廠部管理部門報(bào)銷汽油費(fèi)1665.37元。（現(xiàn)金付訖，其他6張發(fā)票略。）借：管理費(fèi)用汽油費(fèi)1665.37貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1665.37第二部分 附加信息及要求賬套號(hào)：N+兩位數(shù)的學(xué)號(hào)，N為班號(hào)；賬套路徑：D盤；啟用會(huì)計(jì)期：2010年01月；會(huì)計(jì)期間設(shè)置采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目；賬套主管：demo；按行業(yè)預(yù)置科目打“”。存貨、客戶、供應(yīng)商均分類核算；無外幣業(yè)務(wù)?？颇烤幋a級(jí)次：4-2-2-2-2；客戶及供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：2-3-4；其余分類編碼及數(shù)據(jù)精度均采用系統(tǒng)默認(rèn)值；啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期為2010年1月1日。一、

27、財(cái)務(wù)部人員構(gòu)成1、設(shè)置用戶信息如下表所示：用戶編號(hào)用戶名所屬角色口令所屬部門101自己姓名主管賬套主管1財(cái)務(wù)部102自己姓名出納出納2財(cái)務(wù)部103自己姓名會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)3財(cái)務(wù)部2、財(cái)務(wù)分工設(shè)置上述賬套用戶的功能級(jí)權(quán)限如下表所示：用戶編碼用戶名功能級(jí)權(quán)限101自己姓名主管賬套主管102自己姓名出納具有總賬系統(tǒng)憑證下的出納簽字權(quán)及出納的所有權(quán)限103自己姓名會(huì)計(jì)具有總賬系統(tǒng)下除設(shè)置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復(fù)記賬前狀態(tài)及出納(包含出納簽字)以外的所有權(quán)限，公用目錄設(shè)置，工資管理模塊權(quán)限和固定資產(chǎn)管理模塊權(quán)限。二、基礎(chǔ)信息1、憑證類型類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，1002付款憑證貸方必

28、有1001，1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，10022、供應(yīng)商、客戶檔案根據(jù)企業(yè)資料設(shè)定。3、結(jié)算方式，現(xiàn)金，現(xiàn)金支票需要票據(jù)登記，轉(zhuǎn)賬支票需要票據(jù)登記，如有其它，請(qǐng)?jiān)黾印?、指定現(xiàn)金總賬科目：1001現(xiàn)金 銀行總賬科目：1002銀行存款 三、公司部門及人員1、部門檔案編號(hào)名稱部門屬性負(fù)責(zé)人1總部管理李明100總部高層管理肖家偉101總經(jīng)理辦公室管理張毅102財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)自己姓名主管103人事行政科管理洪意2經(jīng)營(yíng)部經(jīng)營(yíng)徐東文201經(jīng)營(yíng)一部經(jīng)營(yíng)徐東文202經(jīng)營(yíng)二部經(jīng)營(yíng)李威雄2、職工及工資檔案編號(hào)姓名所屬部門部門編碼職務(wù)人員類別賬號(hào)基本工資1001李明總部高層100總經(jīng)理管理人員1234

29、567890145001002肖家偉總部高層100副總經(jīng)理管理人員1234567890234001101張毅總經(jīng)理辦公室101主任管理人員1234567890332001102羅瑩總經(jīng)理辦公室101副主任管理人員1234567890430001103趙珍總經(jīng)理辦公室101秘書工作人員1234567890536001201自己姓名主管財(cái)務(wù)科102科長(zhǎng)管理人員1234567890634001202自己姓名會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科102會(huì)計(jì)員管理人員1234567890732001203自己姓名出納財(cái)務(wù)科102出納員工作人員1234567890834001301洪意人事行政科103科長(zhǎng)管理人員1234567890

30、933001302賀紅波人事行政科103副科長(zhǎng)管理人員1234567891030001303顧蘭梅人事行政科103工作人員工作人員1234567891135002101徐東文經(jīng)營(yíng)一部201部門經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員1234567891234002102楊瓊經(jīng)營(yíng)一部201副經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員1234567891330002103胡崗經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員1234567891430002104錢紅經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員1234567891530002105張美經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員工作人員1234567891630002107周桂經(jīng)營(yíng)一部202收款員工作人員1234567891835002201李威雄經(jīng)

31、營(yíng)二部202部門經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員1234567891934002202張杰經(jīng)營(yíng)二部202副經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員1234567892030002203龐惠經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員1234567892130002204何新經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員1234567892230002205趙敏經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員1234567892330002206王輝經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員工作人員1234567892430002207何燕經(jīng)營(yíng)二部202工作人員工作人員1234567892530002208謝興經(jīng)營(yíng)二部202工作人員工作人員123456789265000工資類別個(gè)數(shù)為1個(gè)，核算幣種為人民幣，代扣個(gè)人所

32、得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長(zhǎng)度為4位。賬套的啟用日期為2010年1月1日。基本分類檔案 人員類別分為：管理人員、經(jīng)營(yíng)人員和工作人員。工資項(xiàng)目及公式 項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)補(bǔ)助數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字82減項(xiàng)個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)住房公積金數(shù)字82減項(xiàng)個(gè)人欠款數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)日工資數(shù)字82其它請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其它計(jì)稅基數(shù)數(shù)字82其它自己姓名出納請(qǐng)假2天 周桂請(qǐng)假1天 胡崗請(qǐng)假5天a) 計(jì)算公式（注意公式順序）補(bǔ)助= 管理人員 300，經(jīng)營(yíng)人

33、員400，其他200b) 日工資=（基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助）/22 c) 請(qǐng)假扣款=請(qǐng)假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險(xiǎn)金=（基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助-請(qǐng)假扣款）*0.05 個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)基本工資*0.02住房公積金基本工資*0.1 d) 計(jì)稅基數(shù)=基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助-請(qǐng)假扣款-養(yǎng)老保險(xiǎn)-住房公積金-個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)e) 扣繳所得稅設(shè)置所得項(xiàng)目：工資；對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)目:計(jì)稅基數(shù)；計(jì)稅基數(shù)設(shè)置（起征點(diǎn)）：2000元。f) 生成銀行代發(fā)一覽表2、 工資分?jǐn)偡謹(jǐn)傢?xiàng)目：應(yīng)發(fā)合計(jì)工資分?jǐn)偙壤?00%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)分?jǐn)偙壤?% ，教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提：1.5%，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)提：17%四、固定資產(chǎn)資料按“平均年限法（一）”計(jì)提折舊；折舊分配周

34、期為1個(gè)月；固定資產(chǎn)編碼方式為按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼；類別編碼規(guī)則為2-1-1-2；卡片序號(hào)長(zhǎng)度為2；要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；在對(duì)賬不平情況下不允許進(jìn)行月末結(jié)賬；業(yè)務(wù)發(fā)生后要立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；已注銷的卡片5年后刪。固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限（年）凈殘值率（%）計(jì)量單位01房屋及構(gòu)筑物204棟02交通運(yùn)輸車輛104輛03電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備54臺(tái)部門對(duì)應(yīng)折舊科目總公司下屬的總部、總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)科、人事行政科：550205，管理費(fèi)用折舊費(fèi)。經(jīng)營(yíng)一部、經(jīng)營(yíng)二部；5501，銷售費(fèi)用固定資產(chǎn)增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目固定資產(chǎn)增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入銀行

35、存款投資者投入實(shí)收資本捐贈(zèng)營(yíng)業(yè)外收入盤盈待處理固定資產(chǎn)損溢在建工程轉(zhuǎn)入在建工程融資租入長(zhǎng)期應(yīng)付款注意：固定資產(chǎn)各減少方式對(duì)應(yīng)折舊科目均為“1701，固定資產(chǎn)清理”。固定資產(chǎn)原始卡片編碼名稱所在部門使用年限開始使用日期原值（元）對(duì)應(yīng)折舊科目累計(jì)折舊110001辦公樓總部高層202008.12.012068000管理費(fèi)用301467.44 120101倉(cāng)庫(kù)A經(jīng)營(yíng)一部202006.12.01600000銷售費(fèi)用87466.38 120201倉(cāng)庫(kù)B經(jīng)營(yíng)二部202009.12.01500000銷售費(fèi)用72888.65 210001轎車總部高層102002.12.01200000管理費(fèi)用29155.46

36、220101貨車A經(jīng)營(yíng)一部102005.12.01150000銷售費(fèi)用21866.59 220201貨車B經(jīng)營(yíng)二部102003.12.01120000銷售費(fèi)用17493.28 310101計(jì)算機(jī)A辦公室52002.12.018000管理費(fèi)用1166.22 310102復(fù)印機(jī)辦公室52009.12.018000管理費(fèi)用1166.22 310103打印機(jī)辦公室52009.12.013000管理費(fèi)用437.33 310201計(jì)算機(jī)B財(cái)務(wù)科52003.12.018000管理費(fèi)用1166.23 320101空調(diào)A經(jīng)營(yíng)一部52003.12.014000銷售費(fèi)用583.12 320201空調(diào)B經(jīng)營(yíng)二部520

37、02.12.014000銷售費(fèi)用583.12 補(bǔ)充說明：與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的房屋、建筑物、運(yùn)輸工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定資產(chǎn)；與經(jīng)營(yíng)無關(guān)的物品使用年限在二年以上或者價(jià)值在2000元以上的列為固定資產(chǎn)。上表所列固定資產(chǎn)增加方式均為直接購(gòu)入，使用狀況均為在用，殘值率全部為4%。五、銀行對(duì)賬資料期初不存在未達(dá)賬項(xiàng)，單位日記賬及銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額均為：51 200元銀行對(duì)賬單日期摘要結(jié)算方式票號(hào)借方貸方余額512002010.1.1銷售現(xiàn)金支票000121762729622010.1.1短期借款銀行匯票00022000002729622010.1.2支付活動(dòng)經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金支票00033500269

38、4622010.1.3支付貨款轉(zhuǎn)賬支票00047427.6262034.42010.1.3退回銀行匯票余款銀行匯票0006401.08262435.482010.1.4收到前欠貨款銀行匯票5400267835.482010.1.8支付結(jié)算手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)賬支票0007100267735.482010.1.8支付職工培訓(xùn)費(fèi)轉(zhuǎn)賬支票00082000265735.482010.1.8支付稅金轉(zhuǎn)賬支票 0009 97100168635.482010.1.8收到貨款轉(zhuǎn)賬支票0010100000268635.482010.1.9支付稅收罰款現(xiàn)金支票00111800266835.482010.1.9支付社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)賬

39、支票001222376.4244459.082010.1.10支付貨款現(xiàn)金支票001318298.8226160.282010.1.11收到貨款轉(zhuǎn)賬支票001438817.5264977.782010.1.11支付勞務(wù)費(fèi)現(xiàn)金支票90801500263477.782010.1.11支付廣告費(fèi)現(xiàn)金支票001530000233477.782010.1.13公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷現(xiàn)金支票00166000227477.782010.1.14收到上月欠款委托收款001735000262477.782010.1.14捐款現(xiàn)金支票001815000247477.782010.1.18轉(zhuǎn)入信用卡現(xiàn)金支票001912000

40、235477.782010.1.18收到貨款轉(zhuǎn)賬支票709020000255477.782010.1.18償還貨款轉(zhuǎn)賬支票002040000215477.782010.1.19提取備用金現(xiàn)金支票00216000209477.782010.1.20預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)賬支票00223400206077.782010.1.20預(yù)付雜志費(fèi)轉(zhuǎn)賬支票00231200204877.782010.1.21其他收款委托收款80903000207877.782010.1.28支付車輛通行費(fèi)現(xiàn)金支票00242000205877.782010.1.29收到股利委托收款002590000295877.78六、期末處理1、1月

41、31日計(jì)算工資，福利及其他費(fèi)用，并生成憑證（工資系統(tǒng)）2、1月31日計(jì)提固定資產(chǎn)折舊并生成憑證（固定資產(chǎn)系統(tǒng)）3、1月31日計(jì)算短期借款利息（期末自動(dòng)生成憑證）:短期借款利率6%4、1月31日，償還到期的短期借款100 000及利息1 500元（委托收款：0026）。借：短期借款100 000應(yīng)付利息 1 500貸：銀行存款101 5005、1月31日，支付廠部管理部門電話費(fèi)800元。（委托收款：0027）借：管理費(fèi)用電話費(fèi) 800貸：銀行存款 8006、1月31日根據(jù)1發(fā)放職工工資，制作憑證，（轉(zhuǎn)賬支票：0028）7、1月31日分配材料費(fèi)用領(lǐng)料憑證匯總表領(lǐng)料部門領(lǐng)取材料名稱用途數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）備注基本生產(chǎn)車間白砂糖食用香精膨脹劑紙盒脫脂奶粉生產(chǎn)4種雪糕生產(chǎn)4種雪糕生產(chǎn)4種雪糕生產(chǎn)4種雪糕生產(chǎn)4種雪糕680457544003705.1843.3316.471.4831.953522.41949.851235.25651211821.5對(duì)共同耗用的材料安產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量分配小計(jì)25039.5基本生產(chǎn)車間巧克力紅豆花生綠豆生產(chǎn)巧克力冰淇淋生產(chǎn)紅豆雪糕生產(chǎn)花生雪糕生產(chǎn)綠豆雪糕11027027027076.884.86