巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行資本金管理

1、VV巴塞爾協(xié)議 >>與商業(yè)銀行資本金管理進入70年代以來，由于跨國銀行和國際間資本流動的迅猛開展，國際間信貸資金金額 驟增，銀行競爭加劇，金融風險增大，這一變化迫切需要加強國際金融監(jiān)管。時至今日，國際金融界在金融監(jiān)管的國際協(xié)作方面取得了一系列進展與突破，其中最重要的當屬巴塞爾協(xié)議和？有效銀行監(jiān)管的核心原那么 ？。一、巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景，宗旨，和幾個主要的協(xié)議的根本內(nèi)容。11975年第一和1983年第二個？巴塞爾協(xié)議？的主要內(nèi)容。2第三個？巴塞爾協(xié)議？的主要內(nèi)容及其影響。19883第四個？巴塞爾協(xié)議？的主要內(nèi)容。19974第五？巴塞爾協(xié)議？的主要內(nèi)容及其精神。2006二、1988年

2、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容1988年巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容包括：對銀行資本的定義和分類及資本標準的規(guī)定；風 險權(quán)重的計算標準；資本充足率的計算；過渡期的安排等。表銀行資本構(gòu)成資本資本構(gòu)成一級資本1實收資本：包括已發(fā)行并全額實繳的普通股和永久性非累積優(yōu)先股2公開儲藏：通過留存收益或其創(chuàng)始盈余，如股票發(fā)行溢價、留存利潤、一般準備金和法定準備金的增值創(chuàng)造和增加的局部二級資本1非公開儲藏：只包括雖未公開，但已反映在損益帳上并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所承受的儲藏2資產(chǎn)重估儲藏：包括銀行自身國家資產(chǎn)的正式重估增值和有價證券名義增值3一般儲臧金/一般呆帳準備金：用于防氾目前不能確疋的損失的儲臧金或呆帳準備金4混合債務/股票

3、資本工具：一系列同時具有股本資本和債務資本特性的工具，如美國的強制性可轉(zhuǎn)換債務工具等5長期次級債務：包括普通的、無擔保的、原始期最少在5年以上的資本債券與信用債券扣除1一級資本中要扣除商譽2總資本要扣除對不并表的銀行與財務附屬公司的投資和對其他銀行與非金融機構(gòu)的資本投資1、巴塞爾協(xié)議的作用與影響1巴塞爾協(xié)議提出了以資本充足性管理為核心的風險資產(chǎn)管理模式，從資本構(gòu)成及資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)來控制銀行資產(chǎn)的風險，增強銀行的穩(wěn)定性，為國際銀行統(tǒng)一監(jiān)管提供了有效的風險控制手段。表 資產(chǎn)負債表內(nèi)的風險權(quán)重風險權(quán)重工程0%1現(xiàn)金。2以一國貨幣計價并以該貨幣融資的對中央政府和中央銀行的 債權(quán)。3對經(jīng)合組織中央政府和中

4、央銀行的其他債權(quán)。4以經(jīng)合組織中央政府政府證券作為抵押或由經(jīng)合組織中央政府擔保的債權(quán)。20%1對多邊開發(fā)銀行國際復興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、 非洲開發(fā)銀行、歐洲投資銀行的債權(quán)，以及由這類銀行提供擔?；蛞赃@類銀 行所發(fā)債權(quán)作為抵押的債權(quán)。2對經(jīng)合組織國家注冊銀行的債權(quán)，以及由經(jīng)合組織國家注冊銀行提供擔保的。3對經(jīng)合組織以外國家注冊銀行剩余期限1年期內(nèi)的債權(quán)和由經(jīng)合組織以外國家注冊的銀行提供的、剩余期限在1年之內(nèi)的貸款。4對非本國的經(jīng)合組織國家公共機構(gòu)不包括中央政府 的債權(quán)，以及由這些機構(gòu)提供擔?；蛞云渌l(fā)證券作為抵押的貸款。5托收現(xiàn)金。50%1以已是即將是借款者出租或使用的住宅為抵

5、押的貸款。100%1對私人部門的債權(quán)。2對在經(jīng)合組織國家之外注冊銀行的債權(quán)，剩余 期限在1年以上。3對經(jīng)合組織以外中央政府的債權(quán)以本國貨幣計價的 除外。4對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)。5辦公樓、廠房設備和其他固定資產(chǎn)。6不動產(chǎn)和其他投資包括未并表的對其他公司投資。7由其他銀行發(fā)行的資本工具從資本中扣除外。8所有其他資產(chǎn)。0%、10%、20%或25%由各國自行決定：對國內(nèi)公共部門不包括中央政府的債權(quán)和 由此機構(gòu)擔?；蛞源祟悪C構(gòu)所發(fā)證券作為抵押的貸款2巴塞爾協(xié)議將銀行的表外工程納入了銀行資產(chǎn)管理范圍，減少了表外業(yè)務急劇擴張給銀行帶來的風險，是銀行風險管理的最大突破，有利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。表外科目

6、的信用風險換算系數(shù)類別信用換算系數(shù)工具或方法貸款的替代形式100%負債的普通擔保、銀行承兌擔保為貸款或證券擔保的備用信用證或有負債條件：與特定交易有關(guān)50%履約擔保書、投標擔保書、認股權(quán)證為特別交易開具的備用信用證或有負債條件：短期的可自動清償與貿(mào)易有關(guān)20%有海運或其他裝運貨物作抵押的跟單信用證承諾條件：初始期限超過 1年 票據(jù)發(fā)行便利NiFS 循環(huán)包銷便利RUFS50%同利率、匯率有關(guān)的工程剩余到期日1年以下： 約0%，匯率合約1% ； 1年及以上：利率合約0.5%，匯率合約5%匯率、利率調(diào)換期權(quán)和期貨業(yè)務3巴塞爾協(xié)議為國際金融監(jiān)管提供了統(tǒng)一的標準和方法，使金融監(jiān)管的國際協(xié)作成為可能和必然

7、。4促使商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理觀念，重視對“三性"的均衡要求；拓寬了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的范圍，加強了對表外業(yè)務的管理；推動商業(yè)銀行施行全面的風險管理，尤其加強了對表內(nèi)信貸資產(chǎn)風險的管理。2、1988年巴塞爾協(xié)議的缺乏與問題1就資本構(gòu)成來看：巴塞爾協(xié)議把股本等作為核心資本的主要內(nèi)容， 但又制止 銀行相互購置股票，這不僅使銀行最終的或最高級的資本股票失去更大的吸引力，募集困難而導致這種資本的稀缺與昂貴； 而且迫使銀行盡力擴張最為廉價而又豐富但卻是最不平安的 低等級資本。2就設計根底來看： 巴塞爾協(xié)議 主要是根據(jù)興旺國家的銀行制度及經(jīng)營管理狀況而制定的， 既協(xié)議的初衷是為興旺國家的銀行提供標準

8、的經(jīng)營管理領(lǐng)域， 而對開展中國家 不同的金融管理制度，銀行體制，經(jīng)營狀況等考慮的不是那么充分。3就資產(chǎn)風險權(quán)重的劃分來看： 巴塞爾協(xié)議 對銀行的核心業(yè)務對公司和個 人的貸款的風險確定為 100% ，這實際上是懲罰或間接限制了其核心業(yè)務的開展。 4就主權(quán)風險來看： 巴塞爾協(xié)議 對選定姿信較高的國家主要是興旺國家與經(jīng) 合組織及向國際貨幣基金組織的借貸總協(xié)議提供貸款的國家 給予較低的風險權(quán)數(shù)和優(yōu)惠地 位；優(yōu)惠組別以外的國家只能承受較高甚至100%的風險權(quán)數(shù)。這種差異會深刻影響不興旺國家的資信和銀行的對外經(jīng)營活動，使其對外借款的本錢和條件更加惡化。5就風險管理的重點來看： 巴塞爾協(xié)議 主要強調(diào)資產(chǎn)尤其

9、是信貸資產(chǎn)的風險， 而對銀行經(jīng)營中的其它不可無視的風險， 如投資風險，利率風險， 匯率風險， 等幾乎沒有涉 及?？傊腿麪枀f(xié)議 在設計的根底上存在局限性， 各國銀行業(yè)務管理制度的差異性及 銀行環(huán)境的迅速變化使這種局限性越來越大。 1996 年 Greenspan 稱這種“ One Size fites All 的做法越來越有誤導之嫌！三、有效銀行監(jiān)管的核心原那么該原那么是巴塞爾委員會繼巴塞爾協(xié)議之后推出的又一份重要文件， 它順應了新的經(jīng)濟 金融形勢開展的需要。 巴塞爾委員會也認識到了這一現(xiàn)實， 在對以往工作進展總結(jié)的根底上 , 在廣泛征求各方面意見之后，于1997 年推出了 ?有效銀行監(jiān)管的

10、核心原那么 ?。該原那么的主要內(nèi)容可以分為七大局部，共 25 條。主要內(nèi)容有：1有效銀行監(jiān)管的先決條件。2發(fā)照和構(gòu)造。3審慎法規(guī)和要求。4持續(xù)銀行監(jiān)管手段。5信息要求。6正式監(jiān)管權(quán)力。7跨國銀行業(yè)。除?巴塞爾協(xié)議 ?和?核心原那么 ?以外， 其他國際性組織也在積極推動金融監(jiān)管的國際協(xié) 作。如 1995 年 6 月西方七國首腦會議提出建立金融危機預警機制，在全球范圍內(nèi)監(jiān)控金融 市場風險； 1994 年 9 月西方十大工業(yè)國中央銀行行長在巴塞爾達成協(xié)議，擬訂了公開衍生金融產(chǎn)品交易資訊的統(tǒng)一標準等等除此之外， 還有一些雙邊的金融監(jiān)管合作協(xié)議等， 在此 不一一表達。NOTES ：關(guān)于有效銀行監(jiān)視管理的

11、內(nèi)涵。1市場化原那么。有效銀行監(jiān)視管理應該立足于“提高市場對銀行運行的約束， 而不是人為的替代或扭曲市場的作用；2補充性原那么。有效銀行監(jiān)視管理應該立足于對市場缺陷發(fā)揮積極的補充作用， 這就需要金融監(jiān)視管理當局的主動與努力， “有效的銀行監(jiān)視管理作為公共商品是不能完全 由市場提供的。3適度監(jiān)視管理原那么。金融監(jiān)視管理措施不能影響和抑制銀行業(yè)務的正常開展以 及金融創(chuàng)新活動的深入進展。4動態(tài)監(jiān)視管理原那么。既然金融監(jiān)視管理的對象金融市場在不斷發(fā)生變化， 金融監(jiān)視管理的方式，措施，體制，內(nèi)容等都應該相應作出調(diào)整。5可行邊界原那么。有效金融監(jiān)視管理不是萬能的。首先，金融監(jiān)視管理本身不能 也絕對不應該保

12、證不出現(xiàn)銀行倒閉； 其次， 在缺乏穩(wěn)健的宏觀經(jīng)濟政策的情況下， 實際上金 融監(jiān)視管理者的任務是難以完成的。四、2006 年?新巴塞爾協(xié)議 ?的主要內(nèi)容及其影響1、 2006 年 ?新巴塞爾協(xié)議 ?的主要內(nèi)容1不僅要控制信用風險，而且要控制其它風險特別是利率風險和操作風險；不僅要 控制表內(nèi)風險，而且要控制表外風險；2控制國際銀行業(yè)的風險，不能只是發(fā)揮各國金融監(jiān)視管理當局的力量，也要發(fā)揮 內(nèi)部管理約束的力量和市場的力量， 尤其是要強化市場約束如標準信息披露， 提高投資者素 質(zhì)等；3要有更為靈活的風險衡量方式，強調(diào)內(nèi)部評級與外部評級的有機結(jié)合，強調(diào)加強 內(nèi)部風險管理。2、 2006 年 ?新巴塞爾協(xié)議 ?的影響： 1 1988 年?巴塞爾協(xié)議 ?我國銀行業(yè)貫徹實施的情況都不理想，2006 年?新巴塞爾協(xié)議?貫徹實施起來就相當困難城鄉(xiāng)信用社要求在2007 年到達 8%充足率要求 。2雖然我國銀行業(yè)監(jiān)視管理當局決定暫不實施，決不等于永遠不實施，必須盡快加 快改革，盡早創(chuàng)造條件早日貫徹實施。3健全市場約束機制，完善銀行信息披露制度，提高存款人，投資者的素質(zhì)；加強銀行風險管理， 提高銀行表內(nèi)表外資產(chǎn)風險管理水平 尤其是對或有負債， 對表外 資產(chǎn)，非信貸資產(chǎn)的管理應加強 。理順財政與銀行的關(guān)系，國家務必重視金融業(yè)的開展與壯大；盡快健全我國銀行業(yè)的附屬資本金制度， 標準金融債券