國(guó)際結(jié)算案例分析

1、國(guó)際結(jié)算案例國(guó)際結(jié)算案例票據(jù)法案例一l 現(xiàn)有一張出票日為2000年7月1日的匯票，匯票上記載A為出票人，票載金額為100萬(wàn)美金，B為收款人，票載付款人為F，且F已為承兌，同時(shí)該匯票注明為見(jiàn)票后10日付款。從該匯票的背書(shū)來(lái)看，B將匯票背書(shū)給C，C又將匯票背書(shū)給D。E在匯票上簽章承認(rèn)自己是保證人。 l （1） 從付款期限來(lái)看，該票據(jù)屬于何種類型的票據(jù)？（2） 本案中誰(shuí)是票據(jù)債權(quán)人？誰(shuí)是票據(jù)的債務(wù)人？（3） 如果E在票據(jù)上沒(méi)有記載被保證人的名稱，應(yīng)該推定何人為被保證人？（4） 如果E沒(méi)有在匯票上記載保證日期，E主張?jiān)摫ＷC無(wú)效，能否成立？為什么？ 票據(jù)法案例二l A公司為支付B公司的貨款，于1996年

2、6月5日給B公司開(kāi)出一張20萬(wàn)元的銀行承兌匯票。B公司獲此匯票后，因向C公司購(gòu)買一批鋼材而將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了C公司，但事后不久，B公司發(fā)現(xiàn)C公司根本無(wú)貨可供，完全是一場(chǎng)騙局，于是，便馬上通知付款人停止向C公司支付票款。C公司獲此票據(jù)后，并未向付款人請(qǐng)求支付票款，而是將該匯票又背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了D公司，以支付其所欠之工程款。D公司獲此匯票時(shí)，不知道C公司以欺詐方式從B公司獲得且B公司已通知付款人停止付款的情況，即于1996年7月1日向付款人請(qǐng)求付款。 l問(wèn)題：（1） 付款人可否以C公司的欺詐行為為由拒絕向D公司支付票款？為什么？（2） 如果C公司沒(méi)有將該匯票轉(zhuǎn)讓，那么付款人是否可以拒絕向C公司付款？

3、為什么？（3） 如果D公司取得票據(jù)時(shí)，知道C是以欺詐的方式取得匯票的，則付款人可否拒絕向其付款？為什么？ 票據(jù)法案例三l 甲受乙的欺詐，以乙為收款人，開(kāi)出一張面額為50萬(wàn)元的形式要件具備的匯票；乙為支付貸款，將匯票背書(shū)給丙。 l （1） 甲的出票行為效力如何？該匯票是否有效？為什么？（2） 如果甲在出票時(shí)忘了寫(xiě)明出票日期，依照我國(guó)法律規(guī)定，這對(duì)出票行為和票據(jù)有什么影響？為什么？（3） 如果乙在背書(shū)時(shí)忘了寫(xiě)明背書(shū)日期，其行為對(duì)背書(shū)行為和票據(jù)有什么影響？為什么？（4） 如果丙將匯票背書(shū)給丁但沒(méi)有簽章，丁取得匯票后又背書(shū)給戊。此時(shí)誰(shuí)是匯票上的債務(wù)人？ 票據(jù)法案例四l A公司開(kāi)出一張收款人為B公司、付

4、款人為C銀行的銀行承兌匯票，B公司因與D廠發(fā)生了貨物買賣關(guān)系而將該銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了D廠，D廠又將其背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了E公司。E公司在票據(jù)到期日請(qǐng)求C銀行付款時(shí)遭拒絕。為此，E公司要求B公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。B公司認(rèn)為，D廠所供貨物有明顯的質(zhì)量瑕疵，故拒絕付款。 l （1） 假定上述若干次背書(shū)均為有效背書(shū)，E公司要求B公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的請(qǐng)求是否合法？為什么？（2） B公司將該匯票轉(zhuǎn)讓給D廠時(shí)，在背書(shū)時(shí)必須記載哪些事項(xiàng)？（3） 如果B公司在背書(shū)轉(zhuǎn)讓該匯票時(shí)，記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，那么B公司應(yīng)否對(duì)E公司承擔(dān)責(zé)任？理由何在？ 票據(jù)法案例五l A銀行接受B公司的委托簽發(fā)了一張金額為8600元人民幣的本票

5、，收款人為某電腦公司的經(jīng)理李某。李某將票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了王某。王某將票據(jù)金額改寫(xiě)為8.6萬(wàn)元人民幣后轉(zhuǎn)讓給了C商店，商店又將該票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了某供銷社。當(dāng)該供銷社向付款銀行提示付款時(shí)，付款銀行以票據(jù)上有瑕疵為由退票。 l （1）涉爭(zhēng)的本票是銀行本票還是商業(yè)本票？為什么？（2）王某改寫(xiě)票據(jù)金額的行為，在票據(jù)法上叫什么行為？王某應(yīng)承擔(dān)哪些責(zé)任？（3）如果最后的持票人向前手行使追索權(quán)，除王某以外的各位前手應(yīng)當(dāng)承擔(dān)怎樣的票據(jù)責(zé)任？法律依據(jù)是什么？ 票據(jù)法案例六l甲公司為了向乙公司購(gòu)買一批貨物，于3月11日簽發(fā)一張同城轉(zhuǎn)帳支票給乙公司用于支付貸款。乙公司于3月13日將該支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司。之后甲、乙公司

6、之間的買賣合同解除。 l（1）持票人丙公司能否要求付款銀行支付現(xiàn)金？為什么？（2）付款銀行能否以甲、乙公司之間的買賣合同解除為理由拒絕向丙公司付款？為什么？（3）丙公司于3月23日向付款銀行提示付款，銀行能否拒絕付款？為什么？ 商業(yè)發(fā)票案例一l我某公司向科威特出口凍羊肉20噸，每噸FOB價(jià)$400,合同規(guī)定數(shù)量可增減10%。國(guó)外按時(shí)開(kāi)來(lái)信用證，證中規(guī)定金額為$8000，數(shù)量約20噸，結(jié)果我方按22噸發(fā)貨裝運(yùn)，但持單到銀行辦理議付時(shí)遭拒。貿(mào)易術(shù)語(yǔ)案例l買賣雙方訂立了貨物買賣合同，適用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)為FOB上海。訂約后，買方依約預(yù)付了貨款。貨物在運(yùn)抵裝運(yùn)港前因地震全部滅失，賣方無(wú)法繼續(xù)交貨，故通知買方

7、不再交貨。買方接受賣方不再交貨的解釋，但要求賣方歸還貨款及其利息，遭到賣方拒絕。賣方認(rèn)為合同雙方都履行了合同，賣方交了貨，買方付了錢。買方?jīng)]有收到貨是由于不可抗力事件造成的，賣方無(wú)責(zé)任，何況買方還可以向保險(xiǎn)公司索賠。 l問(wèn)：賣方的觀點(diǎn)是否正確？并說(shuō)明理由。 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)案例l 賣方的觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的。因?yàn)椋?(1)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FOB對(duì)買賣雙方貨物損失的風(fēng)險(xiǎn)劃分點(diǎn)是在裝運(yùn)港船舷，也就是說(shuō)賣方并未完成其交貨義務(wù)。 (2)賣方?jīng)]有完成其交貨義務(wù)是由于不可抗力事件，可以免除違約之責(zé)，并不能同時(shí)取代賣方履約，因此賣方應(yīng)歸還賣方乙負(fù)的貨款及其相應(yīng)利息.(3)賣方在交貨前的貨物損失依照FOB的規(guī)定必須自己承擔(dān)，至于保險(xiǎn)

8、公司是否賠買方是買方與保險(xiǎn)公司之間的關(guān)系，賣方不能利用；此外，保險(xiǎn)公司也可能因?yàn)橘I方無(wú)可保利益而拒絕賠給買方。 海運(yùn)提單案例 1、我國(guó)榮塔公司向日本富士株式會(huì)社訂購(gòu)彩電800臺(tái)。合同規(guī)定，彩電價(jià)格為每臺(tái)600美元CIF寧波，2000年6月30日長(zhǎng)崎港裝貨。貨物于6月30日裝船，裝船時(shí)外包裝有嚴(yán)重破損，富士株式會(huì)社向船舶公司出具了貨物品質(zhì)的保函。船長(zhǎng)應(yīng)富士株式會(huì)社的請(qǐng)求，出具了清潔提單。富士株式會(huì)社據(jù)此從銀行取得了貨款。貨物到達(dá)寧波后，榮塔公司發(fā)現(xiàn)，電視機(jī)外包裝箱有嚴(yán)重破損，船舶公司出示了富士株式會(huì)社提供的保函，認(rèn)為該事應(yīng)向富士株式會(huì)社索賠。 問(wèn)題：(1)船舶公司是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任?為什么?(2)富

9、士株式會(huì)社是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任?為什么?(3)榮塔公司的損失如何得到補(bǔ)償?海運(yùn)提單案例 (1)船舶公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。因富士株式會(huì)社的保函沒(méi)有對(duì)抗第三人的效力。(2)富士株式會(huì)社應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。因船舶公司之所以出具清潔提單，是因?yàn)楦皇恐晔綍?huì)社出具了保函，因而富士株式會(huì)社依保函對(duì)船舶公司承擔(dān)責(zé)任。(3)榮塔公司的損失可要求船舶公司賠償，因?yàn)樗鼪](méi)有如實(shí)簽發(fā)提單。 海運(yùn)提單案例 2、 2000年4月1日，中國(guó)隆源公司與加拿大乙公司簽定了一份國(guó)際貨物買賣合同。合同約定：交貨條件為CIF寧波；貨物應(yīng)于2000年5月1日之前裝船；買方應(yīng)于2000后4月10日之前開(kāi)出以賣方為受益人的不可撤銷的即期信用證。4月5日，買方

10、開(kāi)出了信用證。4月24日，賣方向承運(yùn)人瑞典丙公司提交貨物，并向英國(guó)丁保險(xiǎn)公司投保。4月27日，承運(yùn)人向賣方簽發(fā)了提單。提單載明：承運(yùn)人為瑞典丙公司；提單簽發(fā)日期為2000年4月27日；本提單生效后為已裝船提單。賣方即向買方發(fā)出貨物已裝船及已辦理保險(xiǎn)的通知。隨后，賣方憑借提單及有關(guān)單據(jù)向議付行結(jié)匯。實(shí)際上，貨物于5月5日才開(kāi)始裝船，5月15日裝運(yùn)完畢，船舶于5月25日抵達(dá)目的港。在運(yùn)輸途中，由于遭遇臺(tái)風(fēng)和海嘯，貨物遭受部分損壞。海運(yùn)提單案例 接到賣方的通知以后，買方即與韓國(guó)戊公司簽訂了一份貨物轉(zhuǎn)售合同，交貨日期為5月15日。但由于貨物于5月25日才抵達(dá)目的港，買方無(wú)法如期向韓國(guó)戊公司交貨；韓國(guó)戊

11、公司解除了合同。由此，買方不但喪失了其預(yù)期利潤(rùn)，而且還承擔(dān)了向韓國(guó)戊公司的損害賠償，此外，由于市場(chǎng)行情發(fā)生了很大的變化，買方只得以低價(jià)就地轉(zhuǎn)售，又遭受了一筆損失。買方在查實(shí)情況后，即向法院起訴。但承運(yùn)人丙公司提出：其所簽發(fā)的提單只是一份備運(yùn)提單，只有在貨物實(shí)際裝船以后，才能被認(rèn)為是已裝船提單，這是國(guó)際慣例。因此，買方的損失與其無(wú)關(guān)。 海運(yùn)提單案例問(wèn)題： (1)承運(yùn)人丙公司的理由是否成立?為什么?(2)承運(yùn)人丙公司簽發(fā)上述提單構(gòu)成什么性質(zhì)的行為?為什么?海運(yùn)提單案例 (1)不成立。已裝船提單是在貨物已經(jīng)實(shí)際裝船以后簽發(fā)的提單。在本案中，承運(yùn)人簽發(fā)的提單實(shí)質(zhì)上符合已裝船提單的特征，構(gòu)成一份已裝船提

12、單。(2)屬于簽發(fā)了預(yù)借提單。由于提單是在貨物未開(kāi)始裝船或未全部裝船的情況下簽發(fā)的提單。 保險(xiǎn)單據(jù)案例 某青島外貿(mào)公司2000年與荷蘭一公司簽訂出口花生米合同，雙方約定出口花生米500噸，由青島輪船公司承運(yùn)。經(jīng)商檢局檢驗(yàn)，該批花生米含水量為8.3%，符合我國(guó)商檢部門(mén)的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和荷蘭公司的要求，貨物發(fā)出后，經(jīng)過(guò)54天的航行到達(dá)荷蘭鹿特丹港，卸貨時(shí)發(fā)現(xiàn)花生米已經(jīng)霉變，荷蘭公司隨即向貨物保險(xiǎn)人索賠，貨物保險(xiǎn)人在賠付后即取得代位求償權(quán)，向輪船公司索賠。雙方協(xié)商后，輪船公司向貨物保險(xiǎn)人賠付94500美元。隨后，輪船公司向青島海事法院起訴了外貿(mào)公司，理由是花生米已經(jīng)霉變，且已向貨物保險(xiǎn)人賠付。保險(xiǎn)單據(jù)案例

13、 被告青島外貿(mào)公司的答辯意見(jiàn)為：1、外貿(mào)公司提供的花生米含水量符合商檢標(biāo)準(zhǔn)和荷蘭公司的要求；2、輪船公司的船舶在海上航行了54天，而正常航行僅需47天，超過(guò)了正常航期七天，而且途中經(jīng)過(guò)中國(guó)南海、印度海、紅海和地中海等幾個(gè)溫度不同的海域，途中遭遇強(qiáng)風(fēng)暴，船舶為安全考慮關(guān)閉了貨艙通風(fēng)口，導(dǎo)致貨艙通風(fēng)不暢，水氣無(wú)法散出，使貨物霉變。3、輪船公司與貨物保險(xiǎn)人系和解賠付，沒(méi)經(jīng)過(guò)國(guó)際質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的檢驗(yàn)，不能完全證明承運(yùn)人有依法賠償義務(wù)。托收案例 1、X年X月X日，我國(guó)甲公司同南美客商乙公司簽訂合同，由甲公司向乙公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下的結(jié)算。我方的托收行是甲銀行，南美代收

14、行是乙銀行，具體付款方式是D/P90天。但是到了規(guī)定的付款日，對(duì)方毫無(wú)付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由乙公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招幸毅y行放單給乙公司。于是甲公司在甲銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行乙銀行將D/P遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的行為向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請(qǐng)求我方撤訴，并改為調(diào)解方式解決該案。經(jīng)過(guò)雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決 托收案例l URC 托收統(tǒng)一規(guī)則 522首先不主張使用D/P遠(yuǎn)期付款方式，但是沒(méi)有把D/P遠(yuǎn)期從URC 522中絕對(duì)排除。倘若使用該方式，根據(jù)URC 522，乙銀行必須在乙公司90天付款后，才能將全套單據(jù)交

15、付給乙公司。故乙銀行在乙公司承兌匯票后即行放單的做法是違背URC 522的。l 但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是一種對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠(yuǎn)期的本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是，貨到南美后，若按D/P遠(yuǎn)期的做法，進(jìn)口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費(fèi)。若進(jìn)口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款，從而提早提貨，那么這D/P遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的D/P遠(yuǎn)期均視作D/A對(duì)待。在此情況下，乙銀行在乙公司承兌后放單給乙公司的做法也就順理成章了。信用證憑單付款案例一 1、2001年國(guó)內(nèi)某公司向韓國(guó)出口一批襯衫，金額為US

16、D270000，來(lái)證中有一條款為：“Inspection certificate quality and quantity issued by applicant”，即由申請(qǐng)人出具品質(zhì)和數(shù)量檢驗(yàn)證書(shū)一般由公證機(jī)構(gòu)出具。由于出口商對(duì)此條款缺乏警惕性，發(fā)貨后雖然商品質(zhì)量和數(shù)量完全符合要求，卻因單據(jù)中缺少檢驗(yàn)證書(shū)而被開(kāi)證行拒付，后經(jīng)買賣雙方多次交涉，被迫大幅降價(jià)，并扣除近20%的貨款才了解此案。 電報(bào)抄本常用軟條款對(duì)出口商帶來(lái)收款風(fēng)險(xiǎn)，保證進(jìn)口商利益 信用證案例 出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)：1）買方在出口地沒(méi)有常設(shè)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)人員，必須貨到目的地檢驗(yàn)；2）出口商會(huì)延遲收匯；3）該條款與我國(guó)出口貿(mào)易管理相悖，

17、應(yīng)由我方商檢機(jī)構(gòu)驗(yàn)貨，開(kāi)具品質(zhì)和數(shù)量證書(shū)；4）如果進(jìn)口商拒絕驗(yàn)貨出證，出口商將十分被動(dòng)。信用證案例二 我某進(jìn)出口公司收到國(guó)外信用證一份，規(guī)定：最后裝船日2004年6月15日，信用證有效期2004年6月30日，交單期：提單日期后15天但必須在信用證的有效期之內(nèi)。后因?yàn)樨浽闯渥悖摴緦⒇浳锾崆俺鲞\(yùn)，開(kāi)船日期為2004年5月29日。6月18日，該公司將準(zhǔn)備好的全套單證送銀行議付時(shí)，遭到銀行的拒絕。問(wèn)題：（1）為什么銀行會(huì)拒絕議付？（2）該進(jìn)出口公司將面臨怎樣風(fēng)險(xiǎn)？信用證案例二 回答： 我某進(jìn)出口公司收到國(guó)外信用證一份，規(guī)定：最后裝船日2004年6月15日，信用證有效期2004年6月30日，交單期：提單日期后15天但必須在信用證的有效期之內(nèi)。后因?yàn)樨浽闯渥悖摴緦⒇浳锾崆俺鲞\(yùn)，開(kāi)船日期為2004年5月29日，交單期6月13日。6月18日，該公司將準(zhǔn)備好的全套單證送銀行議付時(shí)，遭到銀行的拒絕。沒(méi)有規(guī)定交單期運(yùn)輸單據(jù)后21天信用證案例三 我某進(jìn)出口公司出口一批輕紡織品，合同規(guī)定以不可撤銷的即期信用證為付款方式。買方在合同規(guī)定的開(kāi)證時(shí)間內(nèi)將信用證開(kāi)抵通知銀行，并立即轉(zhuǎn)交給了我進(jìn)出口公司。我進(jìn)出口公司審核后發(fā)現(xiàn)，有關(guān)條款與合同不