日常財務支出管理辦法

1、制度名稱珠海怡然之家有限公司日常財務支出管理辦法（討論稿）頒布時間制度編號FMR財務管理-01版本第1版2017 年編寫審核審批財務管理制度之日常財務支出管理辦法珠海怡然之家有限公司簽發(fā)人受控印鑒日常財務支出管理辦法第一章總 則第一條 目的為了加強公司的財務管理工作， 完善內控制度， 提高日常工作效率，在有效監(jiān)督并嚴控成本費用開支的同時，結合公司的具體情況，特制定本辦法。第二條 釋義（1） 本辦法所稱的日常財務支出是指公司經營過程中經常發(fā)生的臨時借款、費用報銷、物資采購等財務支出活動，包括員工業(yè)務借款、工資福利及各項補助補貼、固定資產采購、低值易耗品采購、存貨采購、業(yè)務招待費、業(yè)務宣傳費、差旅

2、費、辦公費、汽車費用、市內交通費、電話費、加班餐費、房租、水電費、各項稅金不可預見費等。（2） 下列事項不在本辦法規(guī)范的范疇之內，將另行制定相應的管理制度。1、公司對外投資；2、工程項目支出；3、各類保險費、咨詢服務、審計、律師等服務采購。第三條 日常財務支出的管理原則堅持“厲行節(jié)約，艱苦奮斗，減少不必要開支”的原則。采取預算控制與歸口管理結合原則： 各項支出實行預算管理， 費用支出以公司董事會批準的預算為依據(jù)， 原則上不允許預算外和超年度預算總額開支。第四條 適用本辦法適用于公司。 公司各成員參照執(zhí)行。本辦法未涉及的事項，由公司根據(jù)實際情況作出補充規(guī)定。第二章 日常財務支出事前申請審批權限第

3、五條 審批權限（一）因公務需借款的職員，應先填寫“現(xiàn)金借款申請單” ，凡借款累計金額在1000 元以下 （含 1000 元） 經部門主管審核同意后報財務負責人審批。（二） 凡借款累計金額在1000元以上需經公司總經理批準， 經董事長核準。（三）單次報銷金額500 元以上事前審批尊照權限規(guī)定。第六條 工資福利及各項補助補貼審批權限工資福利及各項補助補貼由公司行政根據(jù)公司的薪酬福利制度，制作相應的表單，報部門主管、財務負責人復核后，報總經理審批支付。第七條 業(yè)務招待費審批權限（1） 公司業(yè)務招待費根據(jù)每年預算方案實行預算限額管理， 由財務部每季度末公布有關信息。（2） 在預算范圍內， 凡業(yè)務招待費

4、金額在1000 元以下 （含 1000元） 經部門主管級以上人員審核同意后報財務負責人審批， 經總經理批準。（3） 在預算范圍內， 凡業(yè)務招待費金額在1000 元以上需經董事長核準。（四）遇集中性應酬 （ 如節(jié)假日應酬 ） ，須經公司辦公會討論統(tǒng)籌決策。第八條 業(yè)務宣傳費審批權限（一）凡業(yè)務宣傳費金額在1000 元以下 （含 1000 元） 經部門主管級以上人員審核同意后報財務負責人審批，總經理批準。（二）凡業(yè)務宣傳費金額在1000 元以上需經公司總經理批準 ,董事長核準。第九條 差旅費審批權限（1） 員工因公需出差預計差旅費用在 1000 元以下 （含 1000元）經部門主管同意后報財務負責

5、人審批，經總經理批準。（2） 員工因公需出差預計差旅費用在1000元以上需經公司總經理批準，經董事長核準。第十條 物資采購審批權限根據(jù)公司物資采購的相關管理制度規(guī)定的審批權限執(zhí)行。第十一條勞務、通關、運輸、廣告費、后勤保障等各項服務根據(jù)公司服務采購的相關管理制度規(guī)定的審批權限執(zhí)行。第三章 日常財務支出報銷流程第十二條報銷時間為提高工作效率， 加強資金使用的計劃性和安全性， 擬實行集中報賬方式。每周二和周五上午完成報銷審批流程，下午出納報賬。第十三條 支出報銷程序經辦人正確填制各項報銷單證 （詳見報銷單證填寫及粘貼規(guī)范） 。（二）涉及物資采購時，要辦理驗收入庫，高價值物品及固定資產需由會計辦理相

6、關登記手續(xù)。（三）完成部門內部審核：部門主管簽字確認一財務負責人簽字確認。（四） 每周一和周四下班前， 各部門相關人員須將本部門的費用報銷單證送交出納處。（五）財務中心審核：出納審核并填制報銷匯總表一財務會計審核一財務負責人審批。（六）一般情況下，已經過申請審批程序的支出，報銷時不再經總經理簽批，但超出申請審批金額或出現(xiàn)異常情況的須報總經理審批。（七）公司的辦公費用、汽車費用、市內交通費、電話費、加班餐費、房租、 水電費、各項稅金等其它日常財務支出項目費用的支出， 凡單項金額在1000 元以下 （含 1000元） 經部門主管審核同意后報財務負責人審批， 經總經理批準報銷； 單項金額在1000元

7、以上 （含1000 元） 需經總經理審批，經董事長核準報銷；（八） 財務部付款： 出納提取現(xiàn)金， 通知經辦人領取報銷款項，或直接付款至經辦人銀行卡中，或網銀轉賬支付。上述三種報銷款項支付方式應優(yōu)先采用和，為了公司資金安全盡量減少第方式。財務中心根據(jù)公司資金狀況合理采用上述方式。第十四條超預算費用和預算外費用報銷程序 超預算費用和預算外費用報銷程序如下：（一）經辦人對超預算費用和預算外費用開支原因做出書面說 明。（二）部門主管審核，必要時需提出部門內部費用管理的整改 意見。（三）財務負責人審核一總經理審批一董事長核準。第十五條 部門主管級以上發(fā)生的各項日常開支經財務部門審 核后，報財務負責人、總

8、經理審批后給予報銷；財務負責人發(fā)生的各 項日常開支經財務部門審核后，報總經理審批后報銷；總經理發(fā)生的 各項日常開支經財務部門審核后，由公司董事長審批后報銷。第十六條報銷流程各崗位職責（一）經辦人：對所報銷事宜的真實性和所報銷的原始單證的合 法性負責；根據(jù)公司制定的各種相關規(guī)定，完成費用報銷前的審批工 作且相關手續(xù)齊全；應詳細了解所報銷事宜并回答審核人員的疑問； 所報銷的費用涉及其他部門應填制費用分攤確認表，有理有據(jù)分攤費用并與其他部門負責人確認。（二）物控（店長兼）：負責對采購回來的物資進行驗收入庫和 變動管理工作；登記相關物資臺賬；制作物資卡片并粘貼；在發(fā)票后 注明資產登記編號（固定資產財務

9、負責）；定期與采購部門核對。（三）部門負責人：正確掌握費用預算的內容和數(shù)據(jù)；告知本部門員工費用報銷的制度和流程；及時審核本部門發(fā)生的所有費用，保證填制規(guī)范、金額準確和費用歸集恰當；收集報銷憑證送交財務部出 納處；及時跟蹤本部門預算執(zhí)行情況，出現(xiàn)異常或超預算現(xiàn)象應向部 門領導反映；每月應主動與財務部核對預算執(zhí)行情況， 保持統(tǒng)計口徑 一致。（四）出納：收集各部門費用報銷憑證；審核報銷憑證填制是否 符合規(guī)范，金額是否準確；負責后續(xù)報銷憑證的傳遞；支付報銷款項。（五）會計：審核費用報銷是否符合公司各項規(guī)定、原始憑證是 否真實、準確、合法、報銷手續(xù)是否符合規(guī)定、費用金額和費用項目 是否符合預算。（六）財

10、務負責人、總經理：確認費用報銷的合理性和必要性。第十七條注意事項（一）差旅費的報銷需附上出差申請單。第四章 日常財務支出報銷紀律第十八條 員工只報銷與自身相關的費用，嚴禁代他人報銷 。第十九條 報銷單證填制完整，原始憑證真實合法。第二十條凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符；所附原始憑證張數(shù)要注明，要與原始憑證相符。第二十一條 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管 理辦法和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制 單位的公章或發(fā)票專用章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員 的簽名或蓋單。第二十二條 自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算準確,并經相關部門主管級以上人

11、員簽字確認第二十三條屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領 取簽名；有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須 逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。第二十四條 不合規(guī)范的票據(jù)和假票據(jù)不予報銷。使用假票據(jù)， 經查實屬個人主觀原因的，按公司相關獎懲制度進行處理。第二十五條支付報銷款項時盡量采用銀行轉帳方式和月度結算方式，減少現(xiàn)金支出。第二十六條 原則上員工報銷須于業(yè)務發(fā)生當月辦理， 未按規(guī)定 時間報銷的，財務中心不再予以辦理報銷（遇節(jié)假日、公休日或月末 可順延），特殊情況須書面申請經部門主管、 總經理批準后方可報銷。第二十七條 員工因公借款原則上前款不清，后款不借；業(yè)務完 成后應及時沖賬或還款；對無正當理由且超過規(guī)定期限，未能報銷沖 賬或還款，經財務中心催促后2日內仍未歸還，在次月工資中扣回未 還借款，次月工資不足的在下一月份工資中延扣，直至還清為止。第四章附則第二十八條本辦法由公司財務部負責解釋、修改。第二十九條 本制度于2017年XX年XX月頒布，于頒布之日始執(zhí)行。最終解釋權歸屬廣東逸豐生態(tài)實業(yè)有限公司。附件：日常財務支出審批權限表序 號支出項目支出金額范圍部門財務負責人總經理董事長人1借款1,000 元以下（含 1,000元）VVV1,000元以上VVVV2工資福利及 各項補助補 貝占報表列示金額VVV3業(yè)務招待費1,000 元以