審計底稿替代程序

1、陜西興華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司應(yīng)收賬款函證替代程序陜西中科重工有限公司：1、2014年12月31日明細賬余額600,000.00元、與審定表中金額一致；2、（1）2014年9月爭日銀行憑證第N0_號憑證，陜西中科重工有限公司應(yīng)收賬款科目借方600,000.00元,與明細賬2014年4月避0日記錄一致；（2）此憑證后附原始單據(jù)（收據(jù)）_8張，金額合計數(shù)600,000.00元，與憑證記錄金額一致，單位名稱也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑證齊全，數(shù)據(jù)相符，證據(jù)充分，可以確認。陜西興華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司預(yù)付賬款函證替代程序西安科威通信有限公司：1、2014年12月31日明

2、細賬余額8,426,589.67元,與審定表中金額一致；2、（1）2014年3月31日記字130號憑證:西按科威通信有限公司預(yù)付賬款科目借方10,000,000.00亓,與明細賬2014年，月3日記錄一致；（2）此憑證后附原始單據(jù)（銀行結(jié)算書）1張.金額10,000,000.00元，與憑證記錄金額一致，單位名稱也一致。3、（1）2014年10月14日記字39號憑證,西按科威通信有限公司預(yù)付賬款科目借方31,500,000.00元,與明細賬2014年也月工日記錄一致；（2）此憑證后附原始單據(jù)（銀行結(jié)算書）1張、金額31,500,000.00元，與憑證記錄金額一致，單位名稱也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此

3、項經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑證齊全，數(shù)據(jù)相符，證據(jù)充分，可以確認。陜西興華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司其他應(yīng)收款函證替代程序備用金-王傳勇：1、2014年12月31日明細賬余額176,662.27元、與審定表中金額一致；2、（1）2014年4月30日記字20號憑證.王傳勇報銷差旅費會議費等其他應(yīng)收款科目貸方20,000.00元，與明細賬2014年L月31日記錄一致;（2）此憑證后附原始單據(jù)（業(yè)務(wù)回單）工張，金額合計數(shù)20,000.00元，與憑證記錄金額一致，單位名稱也一致。3、（1）2014年12月31日記室19號憑證:王傳勇借中潤項目銷售其他應(yīng)收款科目借方50,000.00亓：與明細賬2014

4、年12月30日記錄一致；（2）此憑證后附原始單據(jù)（銀行付款單等）1張、金額50,000.00元，與憑證記錄金額一致，單位名稱也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑證齊全，數(shù)據(jù)相符，證據(jù)充分，可以確認。陜西興華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司應(yīng)付賬款函證替代程序陜西-嚴保華：1、2014年12月31日明細賬余額300,000.00元、與審定表中金額一致；2、（1）2014年9月30日記字23號憑證、應(yīng)付嚴保華技術(shù)服務(wù)費應(yīng)付賬款科目貸方300,000.00元、與明細賬2014年_4月30日記錄一致；（2）此憑證后附原始單據(jù)（銀行匯款單）張，金額300,000.00元，與憑證記錄金額一致，單

5、位名稱也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑證齊全，數(shù)據(jù)相符，證據(jù)充分，可以確認。陜西興華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司應(yīng)付賬款函證替代程序咸陽恒盛制品有限公司：1、2014年12月31日明細賬余額366,160.50元,與審定表中金額一致；2、（1）2014年9月30日記字216號憑證:咸陽恒盛制品有限公司應(yīng)付賬款科目借方210,000.00元,與明細賬2014年_9月日記錄一致；(2)此憑證后附原始單據(jù)(銀行匯款單)上張，金額210,000.00元，與憑證記錄金額一致，單位名稱也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑證齊全，數(shù)據(jù)相符，證據(jù)充分，可以確認。陜西興華會計

6、師事務(wù)所有限責(zé)任公司預(yù)收賬款函證替代程序鉆石三樓：1、2014年12月31日明細賬余額426181.00元,與審定表中金額一致；2、(1)2014年12月23日記字0404號憑證,鉆石店B614-12-03預(yù)收賬款科目貸方15717.00元，與明細賬2014年12月工日記錄一致；(2)此憑證后附原始單據(jù)(發(fā)票等)0張，金額計數(shù)15717.00元，與憑證記錄金額一致，單位名稱也一致。3、(1)2014年12月28日記字0610號憑證.鉆石黑胡桃B614-1預(yù)收賬款科目貸方84000.00元,與明細賬2014年12月4日記錄一致；(2)此憑證后附原始單據(jù)(發(fā)票等)。張，金額計數(shù)84000.00元，

7、與憑證記錄金額一致，單位名稱也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑證齊全，數(shù)據(jù)相符，證據(jù)充分，可以確認。據(jù)相符，證據(jù)充分，可以確認。陜西興華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司其他應(yīng)付款函證替代程序陜西鵬翔餐飲管理有限公司：1、2014年1月31日明細賬余額200,000.00元,與審定表中金額一致；2、（1）2014年1月31日記字0689號憑證、收陜西鵬翔餐飲管理有限公司其他應(yīng)付款科目貸方200,000.00元、與明細賬2014年1月31日記錄一致:（2）此憑證后附原始單據(jù)（付款明細表）0張，金額200,000.00元，與憑證記錄金額一致，單位名稱也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑證齊全，數(shù)據(jù)相符，證據(jù)充分，可以確認。1、2014年1月31日明細賬余額200,000.00元,與審定表中金額一致；2、（1）2014年1月31日記字0689號憑證.收陜西鵬翔餐飲管理有限公司其他應(yīng)付款科目貸方200,000.00