不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

1、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)務(wù)部關(guān)于印發(fā)不良金融資產(chǎn)處置盡職指引的 通知（銀監(jiān)發(fā)200520057272 號(hào)）其他金融機(jī)構(gòu)的不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求， 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、財(cái)務(wù)部制定了不良金融資產(chǎn)處置盡職指引?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照 執(zhí)行。請(qǐng)各銀監(jiān)局將此文及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合 作社聯(lián)社等有關(guān)法人機(jī)構(gòu)。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中華人民共和國(guó)財(cái)務(wù)部? ?二 0000 五年十一月十八日？不良金融資產(chǎn)處置盡職指引總則編輯第一條 為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求, 防范道德風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行

2、業(yè)監(jiān)督管理 法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法和金融資產(chǎn)管理公司條例等法律法規(guī)，制 定本指引。第二條本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以 下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）和金融資產(chǎn)管理公司。經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè) 立的其他金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。第三條 本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員 是指：（一）不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)中形成、通過(guò)購(gòu) 買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類資產(chǎn) 等。（二）不良金融資產(chǎn)處置指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn) 開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選

3、擇、資產(chǎn)定價(jià)、資產(chǎn)處置方案制定、審核 審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動(dòng)。與不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)的資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購(gòu)和管理 等活動(dòng)也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。（三）不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司介入不良金 融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購(gòu)、管理和處置的相關(guān)人員。第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處置不良金融資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵守法 律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅(jiān)持公開、公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化第五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處 置業(yè)務(wù)規(guī)章制度，完善決策機(jī)制和操縱程序，明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法 規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生

4、變更時(shí)，對(duì)不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂。第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采納有效措施，確保不良金融資 產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān) 規(guī)定。第七條 不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離（轉(zhuǎn)讓）方、債務(wù)人、擔(dān)保人、持股企 業(yè)、資產(chǎn)受讓（受托）方、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不 良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良金融資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時(shí)從事資產(chǎn)評(píng)估（定價(jià)入資產(chǎn)處置和相關(guān)審核審批 工作）。第八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職問(wèn)責(zé) 制，規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收

5、購(gòu)、管理和處置過(guò)程中有關(guān)單位、部分和 崗位的職責(zé)，對(duì)違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn) 定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）和收購(gòu)盡職要求編輯第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）不良金融資產(chǎn)：（一）剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)做好對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對(duì)、債權(quán)（擔(dān)保情況 調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作；剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)向收購(gòu) 方提供剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù)；剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)對(duì)己方數(shù)據(jù)信息的實(shí)實(shí)性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng) 承諾，并協(xié)助收購(gòu)方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。（二）剝離（

6、轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)設(shè)定剝離（轉(zhuǎn)讓）工作程序，明確剝離（轉(zhuǎn)讓）工作職 責(zé)，并按權(quán)限進(jìn)行審批。審批部分要獨(dú)立于其他部分，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。（三）剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購(gòu)方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對(duì)有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān) 保權(quán)利的變動(dòng)以及已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變動(dòng)等具體事項(xiàng)做出明確約定，共同 做好剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向金融資產(chǎn)管理 公司剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)不該附有限制轉(zhuǎn)讓條款，附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離（轉(zhuǎn) 讓）方負(fù)責(zé)解除。（四）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)征得收購(gòu)方同意 并根據(jù)授權(quán)，繼續(xù)對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù)，代收剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)

7、合同項(xiàng)下的現(xiàn)金等資產(chǎn)，并及時(shí)交付給收購(gòu)方，由此發(fā)生的合理費(fèi)用由 收購(gòu)方承擔(dān)。第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良金融資產(chǎn)：（一）收購(gòu)方應(yīng)對(duì)收購(gòu)不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景以及收購(gòu)的可 行性等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查可以采納現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式。當(dāng)缺乏大規(guī)?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 條件時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合，以真實(shí)、全面地反映資產(chǎn)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。 當(dāng)涉及較大金額收購(gòu)時(shí)，收購(gòu)方應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立、專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào) 查。（二）收購(gòu)方應(yīng)設(shè)定收購(gòu)程序，明確收購(gòu)工作職責(zé)，按權(quán)限嚴(yán)格審批。審批部分 要獨(dú)立于其他部分，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。（三）收購(gòu)方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、

8、抵債物和抵押（質(zhì)）物 權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性， 核對(duì)應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)完成，并及時(shí)籌劃交接手續(xù)，接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，并進(jìn)行管理和維 護(hù)。第十一條 剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購(gòu)方在不良金融資產(chǎn)移交過(guò)程中應(yīng)建立和完善聯(lián) 系溝通機(jī)制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產(chǎn)，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同 防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空，最大限度地保全資產(chǎn)。第十二條 剝離（轉(zhuǎn)讓）方在剝離（轉(zhuǎn)讓）不良貸款過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)擬剝離（轉(zhuǎn) 讓）不良貸款是否存在違法違規(guī)行為，包含貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、 資產(chǎn)保全是否盡職等進(jìn)行認(rèn)定，并將結(jié)果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為 的，依法

9、、依規(guī)追究責(zé)任，并將結(jié)果抄報(bào)監(jiān)管部分。收購(gòu)方在收購(gòu)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉(zhuǎn)讓）方違規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產(chǎn)保全不 盡職，剝離（轉(zhuǎn)讓）中操縱不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形 的，應(yīng)及時(shí)向剝離（轉(zhuǎn)讓）方反映，由剝離（轉(zhuǎn)讓）方進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時(shí)， 剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購(gòu)方應(yīng)將上述情況以書面形式進(jìn)行確認(rèn)，并抄報(bào)監(jiān)管部分。剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購(gòu)方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉(zhuǎn)讓）中存在弄虛 作假、隱瞞報(bào)失等情況的，收購(gòu)方可以要求剝離（轉(zhuǎn)讓）方予以糾正，也可以拒絕接 受該項(xiàng)資產(chǎn)。資產(chǎn)管理盡職要求編輯第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)管理制度， 實(shí)施有效的管理戰(zhàn)

10、略，明確管理職責(zé)，做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)測(cè)等日常管理工作。定期對(duì)資產(chǎn)管理戰(zhàn)略進(jìn)行評(píng)價(jià)和調(diào)整。第十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)全面搜集、核實(shí)和及時(shí)更新債 務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、涉訴情況等信息資料，搜集、核實(shí)的過(guò)程和 結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。對(duì)確實(shí)難以搜集、核實(shí)相關(guān)信息的，應(yīng)提 供需要的佐證資料和相應(yīng)的記錄。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實(shí)際需要對(duì)不良金融資產(chǎn)有關(guān) 情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)不良債權(quán)管理。（一）認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料，包含對(duì)紙質(zhì) 文件和相應(yīng)

11、電子信息的管理和更新。（二）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時(shí)效、包管期間和申請(qǐng)執(zhí)行期限等，及時(shí)主張權(quán)利， 確保債權(quán)始終受司法呵護(hù)。（三）跟蹤涉訴項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)主張權(quán)利。（四）密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物價(jià)值的晦氣變更，及時(shí)采納解救措施。對(duì)因客觀原 因或其他不成抗力而無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解救的，應(yīng)做出需要說(shuō)明和記錄。（五）調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對(duì)該 債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況。（六）及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自 處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行 為，采納措施制止、解救和進(jìn)行需要說(shuō)明，并陳述監(jiān)管部分。第

12、十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)股權(quán)類資產(chǎn)管理。（一）建立和完善股權(quán)管理制度。根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出（選聘）股東代 表、董事、監(jiān)事等人員，介入企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出（選聘） 的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)陳述其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對(duì)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進(jìn)行考 核。（二）密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)及其變更。（三）依法維護(hù)股東權(quán)益，采納措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。（四）督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理效 益，努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對(duì)階段

13、性持股要盡可能創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)退出。（五）根據(jù)持股比例介入企業(yè)利潤(rùn)分配。（六）當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生晦氣變更，將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)顯著 增大時(shí)，應(yīng)及時(shí)采納有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。第十七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物類資產(chǎn)管理。（一）遵循有利于變觀和成本效益原則，根據(jù)分歧類實(shí)物類資產(chǎn)的特點(diǎn)制定并采 納適當(dāng)?shù)墓芾響?zhàn)略。（二）明確管理責(zé)任人，做好實(shí)物類資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和日常維護(hù)工作，重要權(quán)證實(shí) 施集中管理。（三）建立實(shí)物類資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，賬實(shí)核對(duì)，及時(shí)掌握實(shí)物類資 產(chǎn)的形態(tài)及價(jià)值狀態(tài)的異常變更和風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極采納有效措施，防止貶損或丟失。（四）建立實(shí)物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，及

14、時(shí)收集、更新和分析管理、處置信息。（五）抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不克不及自用，并須依照有關(guān)規(guī)定盡快處置變 現(xiàn)。第十八條 不良債權(quán)主要包含銀行持有的次級(jí)、可疑及損失類貸款，金融資產(chǎn)管 理公司收購(gòu)或接收的不良金融債權(quán)，以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)持有的不良債權(quán)。股權(quán)類資產(chǎn)主要包含政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。實(shí)物類資產(chǎn)主要包含收購(gòu)的以及資產(chǎn)處置中收回的以物抵債資產(chǎn)、 受托管理的實(shí) 物資產(chǎn)，以及其他能實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實(shí)物資產(chǎn)。第十九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對(duì)不良金融資產(chǎn)進(jìn)行分 析，選擇有利處置時(shí)機(jī)，及時(shí)啟動(dòng)處置程序，防止資產(chǎn)因處置不及時(shí)造成升值或流 失。資產(chǎn)處置前期調(diào)

15、查盡職要求編輯第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)前，應(yīng)對(duì)擬處 置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得 的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變更時(shí)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào) 查。對(duì)于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理部分注銷的債務(wù)人及 其他回收價(jià)值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。第二十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)記錄前期調(diào)查過(guò)程，整理分 類并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)資料。重要項(xiàng)目要形成書面調(diào)查陳述。前期調(diào)查資 料和調(diào)查陳述應(yīng)對(duì)后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價(jià)和方案制作等形成需要的支

16、持。第二十二條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)包管在調(diào)查陳述中對(duì)可能影響 到資產(chǎn)價(jià)值判斷和處置方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳 述，并已對(duì)所獲信息資料的置信程度進(jìn)行了充分說(shuō)明。第二十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)實(shí)施。需要時(shí)，也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或介入。資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求編輯第二十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān) 管部分批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處置方 式。第二十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處置方式 時(shí)，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，

17、合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方 式，并提供相關(guān)依據(jù)。第二十六條 對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)?，包含直接催收、訴訟（仲裁）追償、委 托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健＃ㄒ唬┎扇≈苯哟呤辗绞降?，?yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變更等情況， 及時(shí)發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不克不及順利實(shí)施時(shí)，應(yīng) 及時(shí)調(diào)整處置方式。（二）采取訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上， 根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財(cái)富情況，合理確定訴訟時(shí)機(jī)、方式和標(biāo)的。并依照生效法 律文書在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人）履行或申請(qǐng)執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資 產(chǎn)。對(duì)違法、顯失公平的判決、判決或裁定，應(yīng)及時(shí)

18、上訴。需要時(shí)，應(yīng)提起申訴，并保存相應(yīng)記錄。（三）采取委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對(duì)委托債權(quán)價(jià)值做出獨(dú)立判斷的基 礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費(fèi) 用，并對(duì)代理方的代理行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采取風(fēng)險(xiǎn)代理方式的，應(yīng) 嚴(yán)格委托尺度，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費(fèi)用尺度和支 付方式等內(nèi)容，并加強(qiáng)對(duì)代理方的監(jiān)督考核。（四）采取債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)介入債權(quán)人會(huì)議，密切關(guān)注破 產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對(duì)破產(chǎn)過(guò)程中存在損害 債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時(shí)依法維護(hù)自身權(quán)益。第二十七條 對(duì)

19、債權(quán)進(jìn)行重組的，包含以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方 式或其組合。（一）采取以物抵債方式的，應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定要求，重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和 實(shí)物狀況、評(píng)估價(jià)值、維護(hù)費(fèi)用、升（貶）值趨勢(shì)以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵 債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對(duì)剩余債權(quán)繼續(xù)保存追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證 齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資 產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)籌劃確權(quán)手續(xù)。（二）采取修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對(duì)債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進(jìn)行分析， 謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計(jì)劃，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和 相應(yīng)包管措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)。

20、（三）采取資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入 資產(chǎn)來(lái)源合法、權(quán)屬清晰、價(jià)值公允，并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。（四）采取以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操 縱和審批制度，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。第二十八條 對(duì)不良金融資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包含拍賣、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn) 讓等方式。（一）采取拍賣方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)遵守國(guó)家拍賣有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣 過(guò)程，防止合謀壓價(jià)、串通作弊、排斥競(jìng)爭(zhēng)等行為。（二）采取競(jìng)標(biāo)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)參照國(guó)家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競(jìng)標(biāo)程 序。（三）采取競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)為所有競(jìng)買人提供平等的

21、競(jìng)價(jià)機(jī)會(huì)。（四）當(dāng)采取拍賣、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開處置方式在經(jīng)濟(jì)上不成行，或不具備采取 拍賣、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開處置方式的條件時(shí)，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置，同時(shí)應(yīng)堅(jiān)持 謹(jǐn)慎原則，透明操縱，其實(shí)記錄，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。（五）采取拍賣、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)依照有關(guān)規(guī) 定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過(guò)程的透明度。（六）轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時(shí)，原則上要求一次性付款。確需采納分期付款方式的，應(yīng)將付 款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，在落實(shí)有效履約包管措施后， 方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。第二十九條采取債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實(shí)物類資產(chǎn)出資入股方式處置不良金融資產(chǎn) 的，應(yīng)綜合考慮

22、轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱愘Y產(chǎn)的價(jià)值、入股企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和發(fā)展前景 以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來(lái)的價(jià)值趨勢(shì)等，做出合理的出資決策。第三十條 對(duì)因受客觀條件限制，暫時(shí)無(wú)法處置的資產(chǎn)進(jìn)行租賃，應(yīng)遵守國(guó)家有 關(guān)規(guī)定，并在不影響資產(chǎn)處置的情況下，合理確定租賃條件，確保租賃資產(chǎn)的平安和 租賃收益。第三十一條 對(duì)符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī) 芯制定核銷業(yè)務(wù)操縱規(guī)程，嚴(yán)格核銷程序和條件，審查申報(bào)資料的合法性和其實(shí) 性，建立監(jiān)督制度和保密制度，防止弄虛作假行為。對(duì)已核銷不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管 理制度，加強(qiáng)管理，并擇機(jī)清收和處置。第三十二條 接受委托，代理處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議，并依照協(xié) 議

23、勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營(yíng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，分賬管理。第三十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)處置提供 服務(wù)，應(yīng)引入市場(chǎng)機(jī)制，審查其行業(yè)資質(zhì)，優(yōu)先選擇業(yè)績(jī)良好的中介機(jī)構(gòu)，同時(shí)注意 控制成本費(fèi)用。資產(chǎn)處置定價(jià)盡職要求編輯第三十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價(jià)管理 法子，明確定價(jià)程序、定價(jià)因素、定價(jià)方式和定價(jià)方法，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向、 規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制，嚴(yán)格防范定價(jià)過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)定價(jià)方法的探索和研究，逐步實(shí)現(xiàn) 不良金融資產(chǎn)定價(jià)的量化管理。第三十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)

24、評(píng)估、定價(jià)環(huán)節(jié)的部 分在機(jī)構(gòu)和人員上應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的部分。第三十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或?qū)徤鲿?huì) 計(jì)原則，定期（至少半年一次）重估不良金融資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。第三十七條 不良金融資產(chǎn)定價(jià)應(yīng)在綜合考慮國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)因素、環(huán)境因 素的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評(píng)估（咨詢）陳述與盡職調(diào)查陳述、債務(wù) 人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與凈資產(chǎn)價(jià)值、 實(shí)物資產(chǎn)的公允價(jià)值與交易案例、市場(chǎng)招商情況與潛在投資者報(bào)價(jià)等影響交易定價(jià)的 因素，同時(shí)也應(yīng)關(guān)注定價(jià)的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時(shí)間。第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股

25、權(quán)、實(shí)物類資 產(chǎn)等分歧形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn)，有所偏重地采取適當(dāng)?shù)亩▋r(jià)方法。第三十九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定列入評(píng) 估的資產(chǎn)范圍和具體的評(píng)估形式。選聘中介機(jī)構(gòu)對(duì)處置不良金融資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，應(yīng) 遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。對(duì)不具備評(píng)估條件的不良金融資產(chǎn)，應(yīng)明確其他替代方法。對(duì)因缺乏基礎(chǔ)資料， 難以準(zhǔn)確掌控資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值的，應(yīng)通過(guò)充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 等手段，利用市場(chǎng)機(jī)制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價(jià)值。第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)評(píng)估（咨詢）陳述應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立 的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐?wèn)題 時(shí)，應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書面疑

26、義，要求其做出書面解釋。不良金融資產(chǎn)工作人員不該簡(jiǎn)單以評(píng)估（咨詢）結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證 和分析工作。在評(píng)估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差別時(shí)，應(yīng)分析原因，并 合法、合理認(rèn)定處置資產(chǎn)的公允價(jià)值。資產(chǎn)處置方案制定、審批和實(shí)施盡職要求編輯第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操縱 和審批程序，不得違反程序或減少程序進(jìn)行處置。第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)，除販戶扣 收和直接催收方式外，應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對(duì)方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整 性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。第四十三條 制定處置方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)

27、完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清 晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包含：處置對(duì)象情況、處置時(shí)機(jī)判斷、處置方式比較和選擇、處 置定價(jià)和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等內(nèi)容。還應(yīng)對(duì)建議的處置方式、定價(jià)依據(jù)、履約包 管和風(fēng)險(xiǎn)控制、處置損失、費(fèi)用支出、收款計(jì)劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論 證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)資料。第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)、真實(shí)、完 整地披露不良金融資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)處置透明度，增強(qiáng)市場(chǎng)約束。第四十五條 不良金融資產(chǎn)處置中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制 另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同

28、受 一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。關(guān)聯(lián)方介入不良金融資產(chǎn)處置，應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息；如存在其他投資者， 向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置審核程序，嚴(yán) 格按程序進(jìn)行審批。（一）應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)的審核和審批權(quán)限。（二）應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置與審核分離機(jī)制，由專門機(jī)構(gòu)和專職人員在授權(quán) 范圍內(nèi)對(duì)處置方案進(jìn)行全面、獨(dú)立的審核。（三）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡 職，獨(dú)立發(fā)表意見。（四）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對(duì)處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行 審核。審核機(jī)構(gòu)和審核

29、人員對(duì)審核意見負(fù)責(zé)。對(duì)資產(chǎn)處置審核情況和審核過(guò)程中各種 意見應(yīng)如實(shí)記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要。第四十七條 除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、判決 的資產(chǎn)處置項(xiàng)目及按國(guó)家政策實(shí)施政策性破產(chǎn)、重組外，不良金融資產(chǎn)處置方案須由 資產(chǎn)處置審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)，經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第四十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處置 項(xiàng)目，要嚴(yán)格依照審批方案實(shí)施，如確需變動(dòng)，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向項(xiàng)目原審批 機(jī)構(gòu)報(bào)備。劣手原方案的，應(yīng)重新上報(bào)審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先 落實(shí)條件后再實(shí)施。第四十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)處置項(xiàng)目應(yīng)制

30、 作相應(yīng)的法律文件，并確保法律文件合法合規(guī)。第五十條不良金融資產(chǎn)處置方案實(shí)施中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司 應(yīng)對(duì)可能影響處置回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)處置方案實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的 各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采納措施，并向上級(jí)或監(jiān)管部分陳述。對(duì)無(wú)法實(shí)施的項(xiàng) 目應(yīng)分析原因，及時(shí)調(diào)整處置戰(zhàn)略，維護(hù)自身合法權(quán)益。第五十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資 產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過(guò)程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、 真實(shí)。盡職檢查監(jiān)督要求編輯第五十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司

31、應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職 檢查監(jiān)督制度，設(shè)立或確定獨(dú)立的不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督部分或崗位，并配 備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部分和崗位的職責(zé)和要求，制定盡 職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。第五十四條盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知 識(shí)、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，其實(shí)不得直接介入不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收 購(gòu)、管理、處置、定價(jià)、審核和審批工作。第五十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立 行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采納現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行。需要時(shí)，可聘請(qǐng) 外部專家或委托中介機(jī)構(gòu)開展特定的不良金融資產(chǎn)處置盡職

32、審計(jì)工作，并出具獨(dú)立的 盡職審計(jì)意見。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部分和個(gè)人不得直接或間接干擾和阻撓 盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部分或檢查 監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn) 行打擊報(bào)復(fù)。第五十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)處置等工作進(jìn) 行的盡職檢查監(jiān)督應(yīng)至少每半年一次。重大項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督。第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定 對(duì)不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督，評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、 勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查陳述。第五十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的 問(wèn)題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部分和人員糾正或采納需要的解救措施，并及時(shí)跟蹤整改結(jié)果。第五十九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立對(duì)盡職檢查監(jiān)督工作的 監(jiān)督機(jī)制，對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。定期（至少每半年一次）向銀 行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)陳述盡職檢查監(jiān)督工作情況。責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)編輯第六十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé) 任認(rèn)定制度和程序