結(jié)算方式介紹

1、結(jié)算方式介紹本次培訓(xùn)預(yù)計(jì)為兩小時(shí)，培訓(xùn)內(nèi)容分為國(guó)內(nèi)結(jié)算及國(guó)際結(jié)算兩大模塊。主要將為大家介紹除現(xiàn)金交易外的結(jié)算方式及其各自的特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。前 言中國(guó)支付清算體系國(guó)內(nèi)結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算相關(guān)用語(yǔ)國(guó)際結(jié)算結(jié)算方式目 錄中國(guó)支付清算體系中國(guó)支付清算體系商業(yè)銀行行內(nèi)商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)系統(tǒng)同城票據(jù)交換同城票據(jù)交換系統(tǒng)系統(tǒng)境內(nèi)外幣支付境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)系統(tǒng)中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)大額支付系統(tǒng)大額支付系統(tǒng)小額支付系統(tǒng)小額支付系統(tǒng)中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）由大額支付系統(tǒng)（HVPS）和小額批量支付系統(tǒng)（HEPS）組成。大額支付系統(tǒng)（大額支付系統(tǒng)（HVPS）：）：處理同城和異地跨行之間和行內(nèi)的大額貸記及緊處理同城和異地跨行

2、之間和行內(nèi)的大額貸記及緊急小額貸記支付業(yè)務(wù)，人民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務(wù)以及即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。急小額貸記支付業(yè)務(wù)，人民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務(wù)以及即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。支付指令實(shí)時(shí)處理，全額清算資金。支付指令實(shí)時(shí)處理，全額清算資金。A銀行B銀行A地A銀行-央行數(shù)據(jù)總中心-B地B銀行小額支付系統(tǒng)（小額支付系統(tǒng)（HEPS）：處理同城和異地跨行之間的定期借記和定期貸記）：處理同城和異地跨行之間的定期借記和定期貸記支付業(yè)務(wù)，以及每筆金額在支付業(yè)務(wù)，以及每筆金額在5萬(wàn)元以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)。小額批量支付萬(wàn)元以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)。小額批量支付系統(tǒng)采取批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金。系統(tǒng)采取批量發(fā)送支付指令，軋

3、差凈額清算資金。A地A銀行-A地人行數(shù)據(jù)中心-央行數(shù)據(jù)總中心-B地人行數(shù)據(jù)中心-B地B銀行匯兌網(wǎng)銀銀行匯票國(guó)內(nèi)結(jié)算結(jié)算方式支票商業(yè)匯票信用證匯兌匯兌：匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式，匯兌分為信匯匯兌：匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式，匯兌分為信匯和電匯。電匯是匯款人將一定款項(xiàng)交存匯款銀行，匯款銀行通過電報(bào)或電和電匯。電匯是匯款人將一定款項(xiàng)交存匯款銀行，匯款銀行通過電報(bào)或電傳給目的地的分行或代理行傳給目的地的分行或代理行(匯入行匯入行)，指示匯入行向收款人支付一定金額，指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。的一種匯款方式。具有以下特點(diǎn)：1、僅適用于異地結(jié)算2、沒

4、有金額起點(diǎn)限制3、可用于向單位及個(gè)人支付4、一般在銀行柜臺(tái)填寫電匯單來操作，由柜員判斷走HVPS或HEPS風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、回單不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人帳戶的證明,收款通知才是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人帳戶的憑據(jù)；2、當(dāng)收款 人賬 戶與戶名不一致時(shí)將退匯。3、匯款后收款人可能不發(fā)貨網(wǎng)銀網(wǎng)銀結(jié)算方式是指企業(yè)通過銀行在信息網(wǎng)絡(luò)渠道提供的轉(zhuǎn)賬和網(wǎng)上支付功網(wǎng)銀結(jié)算方式是指企業(yè)通過銀行在信息網(wǎng)絡(luò)渠道提供的轉(zhuǎn)賬和網(wǎng)上支付功能對(duì)外支付款項(xiàng)。能對(duì)外支付款項(xiàng)。具有以下特點(diǎn)：1、適用于同城及異地結(jié)算2、無紙化、快捷，節(jié)省銀行柜臺(tái)等待及操作時(shí)間3、網(wǎng)銀操作付款制單主動(dòng)，收款被動(dòng)4、一般網(wǎng)銀的付款指令都走HVPS風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

5、1、在網(wǎng)上制單信息有誤時(shí)款項(xiàng)退回2、付款回單或網(wǎng)銀制單的水單不能作為發(fā)貨依據(jù),款項(xiàng)收妥入賬后方能確保。否則會(huì)有退匯或款項(xiàng)被攔截的風(fēng)險(xiǎn)3、款到發(fā)貨時(shí)會(huì)有收款人收款后拒不發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)4、自行制單有錯(cuò)付款風(fēng)險(xiǎn)5、網(wǎng)銀本身的安全風(fēng)險(xiǎn)（如KEY等身份認(rèn)證等）支票支票：是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)支票：是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票支票：可用于支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支票：可用于支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬 ，但只有基本存款賬戶才能開現(xiàn)金支票。，但只有基本存款賬戶才能開現(xiàn)

6、金支票。支票的特點(diǎn)：支票的特點(diǎn)：出票人可以在支票上記載自己為收款人出票人可以在支票上記載自己為收款人出票人與付款人間有資金關(guān)系出票人與付款人間有資金關(guān)系支票為見票即付的票據(jù)，無須承兌，不另外記載付款日期支票為見票即付的票據(jù)，無須承兌，不另外記載付款日期支票的有效期為十天支票的有效期為十天支票的信用功能弱而支付功能強(qiáng)支票的信用功能弱而支付功能強(qiáng)支票支票的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)支票的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：財(cái)務(wù)接收到對(duì)方支票時(shí)臨近過期托收時(shí)因?qū)Ψ劫~戶余額不足而被拒付支票的簽章不符對(duì)方預(yù)留銀行印鑒而被銀行拒絕支票的書寫有誤或背書操作有誤而被拒付措施措施：盡量以電匯替代支票收款結(jié)算收票時(shí)仔細(xì)檢查票面信息及背書是否無誤收票后及時(shí)立即委

7、托開戶行托收待支票托收到賬后再發(fā)貨銀行匯票銀行匯票：匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的，由其在銀行匯票：匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)，按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。見票時(shí)，按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票銀行匯票特點(diǎn)：銀行匯票特點(diǎn)：交足額現(xiàn)款提交開票申請(qǐng)后，由銀行簽發(fā)票隨人走，錢貨兩訖適用范圍廣泛付款期為一個(gè)月票據(jù)結(jié)算，有票據(jù)造假及票面有污點(diǎn)而被拒的可能必須配合解訖通知一同使用銀行匯票一律記名風(fēng)險(xiǎn)控制：風(fēng)險(xiǎn)控制：財(cái)務(wù)人員仔細(xì)檢查票面要素銀行匯票與解訖通知相符遺失匯票后及時(shí)掛失、止付商業(yè)匯票商業(yè)匯票：商業(yè)匯

8、票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付商業(yè)匯票：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 商業(yè)匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款帳戶的銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)并由承兌銀行承兌存款人簽發(fā)并由承兌銀行承兌銀票，雙保銀票，雙保險(xiǎn)險(xiǎn)商業(yè)承兌匯票：由付款人或收款人簽發(fā)，并由商業(yè)承兌匯票：由付款人或收款人簽發(fā)，并由銀行以外的付款人承兌銀行以外的付款人承兌商票商票承兌：同意按出票人指示到期付款的行為承兌：同意按出票人指示到期付款的行為商業(yè)匯票的當(dāng)事人商業(yè)匯票的當(dāng)事人 ：商業(yè)匯

9、票一般有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、收款人和付款人。商業(yè)匯票一般有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、收款人和付款人。 1. 出票人，企業(yè)需要使用商業(yè)匯票時(shí)，可成為出票人出票人，企業(yè)需要使用商業(yè)匯票時(shí)，可成為出票人2. 收款人，是商業(yè)匯票上實(shí)際載明的收取匯票金額的人收款人，是商業(yè)匯票上實(shí)際載明的收取匯票金額的人 3. 付款人，即對(duì)商業(yè)匯票金額實(shí)際付款的人付款人，即對(duì)商業(yè)匯票金額實(shí)際付款的人 商業(yè)匯票商業(yè)匯票的特點(diǎn)商業(yè)匯票的特點(diǎn)除商品交易以外，其他方面的結(jié)算，如勞務(wù)報(bào)酬、債務(wù)清償、資金借貸等除商品交易以外，其他方面的結(jié)算，如勞務(wù)報(bào)酬、債務(wù)清償、資金借貸等不可采用商業(yè)匯票結(jié)算方式。不可采用商業(yè)匯票結(jié)算方式。商業(yè)匯票的

10、使用對(duì)象是在銀行開立賬戶的法人商業(yè)匯票的使用對(duì)象是在銀行開立賬戶的法人可向前手行使追索權(quán)，依法追索票面金額；該匯票上的所有關(guān)系人都應(yīng)負(fù)可向前手行使追索權(quán)，依法追索票面金額；該匯票上的所有關(guān)系人都應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。商業(yè)匯票的承兌期限由交易雙方商定，一般為連帶責(zé)任。商業(yè)匯票的承兌期限由交易雙方商定，一般為 3個(gè)月至個(gè)月至6個(gè)月，個(gè)月，未到期的商業(yè)匯票可以到銀行辦理貼現(xiàn)未到期的商業(yè)匯票可以到銀行辦理貼現(xiàn) 商業(yè)匯票在同城、異地都可以使用，而且沒有結(jié)算起點(diǎn)的限制。商業(yè)匯票在同城、異地都可以使用，而且沒有結(jié)算起點(diǎn)的限制。 商業(yè)匯票一律記名并允許背書轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票一律記名并允許背書轉(zhuǎn)讓 商業(yè)匯票商業(yè)匯票區(qū)別區(qū)別

11、銀行承兌匯票銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票有無起點(diǎn)限制有無起點(diǎn)限制 無 無 手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 萬(wàn)分之五 無開具時(shí)需提供的資料開具時(shí)需提供的資料 大于或等于開票金額的合同或發(fā)票,并且合同或發(fā)票中必須將付款方式為銀行承兌匯票 因?yàn)槭浅銎比俗约洪_具匯票,所以不需要任何資料 可否背書可否背書 可以 可以 貼現(xiàn)率貼現(xiàn)率 銀行承兌匯票的貼現(xiàn)率低, 商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)率一般要高于銀行承兌匯票。貼現(xiàn)利息通過合同約定。并且對(duì)承兌人的信譽(yù)要求特別高 目前銀行的貼現(xiàn)率為年率10%左右 承兌人承兌人 付款人是銀行承兌匯票票面上的付款行而不是出票人 商業(yè)承兌匯票付款人為承兌人,一般而言就是購(gòu)貨方 逾期處理逾

12、期處理 銀票到期后，無論出票人賬戶是否有錢，銀行會(huì)支付票面金額給持票人，再向出票人追索款項(xiàng)并收取罰金 商票到期以后，若出票人賬戶沒有錢，則托收銀行會(huì)退托收資料給持票人，持票人與出票人自行溝通解決 商業(yè)匯票商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)：銀行承兌匯票為雙保險(xiǎn)無風(fēng)險(xiǎn)，但小銀行出具的銀票流通性較差，不利于背書與貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票為商業(yè)信用，到期可能無法收回款項(xiàng)商業(yè)匯票為票據(jù)結(jié)算，票面的瑕疵會(huì)影響托款項(xiàng)的收回紙質(zhì)的商業(yè)匯票經(jīng)人工操作及流通，有偽造、變?cè)斓目赡?，信息難以核實(shí)措施：措施：只收取銀行承兌匯票或信用好的客戶的商業(yè)承兌匯票收取票據(jù)時(shí)對(duì)票面因素進(jìn)行仔細(xì)檢查財(cái)務(wù)人員對(duì)票據(jù)內(nèi)容進(jìn)行邏輯判斷是否是假票收到的票據(jù)

13、及時(shí)背書出去以盤活資金，利率較好時(shí)可貼現(xiàn)信用證信用證：信用證： 開證行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)，向國(guó)內(nèi)受益人開出的，憑符合信用開證行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)，向國(guó)內(nèi)受益人開出的，憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的付款承諾。證條款規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的付款承諾。買方賣方賣方18234567國(guó)內(nèi)證的特點(diǎn)：我國(guó)信用證為不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，且只能用于轉(zhuǎn)款獨(dú)立于合同的法律文件以單證處理為核心而非貨物獨(dú)立于信用證雙方客戶與其銀行的內(nèi)部合作關(guān)系周轉(zhuǎn)資金，以一定比例的保證金開出全額信用證，節(jié)約流動(dòng)資金按時(shí)收回貨款，防止賣方因市場(chǎng)原因拒絕提貨或要求降價(jià)開證、交單、議

14、付及相關(guān)融資國(guó)內(nèi)信用證銀行承兌匯票需貿(mào)易背景銀行第一付款責(zé)任依據(jù)合同開出有條件有條件的付款承諾銀行需銀行需審核單據(jù)對(duì)合同實(shí)施約束力強(qiáng)約束力強(qiáng)業(yè)務(wù)處理嚴(yán)謹(jǐn)嚴(yán)謹(jǐn)付款期限有即期、遠(yuǎn)期付款期限有即期、遠(yuǎn)期辦理費(fèi)用相對(duì)較高相對(duì)較高需貿(mào)易背景銀行第一付款責(zé)任依據(jù)合同開出無條件付款承諾銀行無需審核單據(jù)基本不能約束合同實(shí)施業(yè)務(wù)處理相對(duì)簡(jiǎn)單到期付款辦理費(fèi)用相對(duì)較低單款兩清貨款兩清國(guó)際結(jié)算常識(shí)國(guó)際結(jié)算常識(shí)SWIFT（全世界銀行間金融電信協(xié)會(huì)）：成員銀行都有自己特定的身份證號(hào)：swift code ABOCCNBJ340 swift code的構(gòu)成：4位銀行代碼+2位國(guó)家代碼+2位地區(qū)代碼+3位分行代碼海運(yùn)(空運(yùn)）

15、提單：在海洋（航空）運(yùn)輸方式下，由承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)，證明已收到特定貨物或已將該貨物裝船發(fā)運(yùn)，承諾將貨物運(yùn)至指定目的地點(diǎn)交與收貨人的一種具有法律效力證明文件。 作用：貨運(yùn)收據(jù)、運(yùn)輸合同的證明、物權(quán)憑證to order：在我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易的業(yè)務(wù)中，我出口商一般采用憑指示提單（to order），即提單收貨人一欄不寫明收貨人，而只寫憑指示（to order）。這種提單需要進(jìn)行空白背書，即發(fā)貨人在正本提單背面條款處簽章。持有該份正本提單的國(guó)外進(jìn)口商即擁有了該提單項(xiàng)下的貨權(quán)。國(guó)際結(jié)算常識(shí)適用于海運(yùn)及內(nèi)河運(yùn)輸術(shù)語(yǔ) FOB（離岸價(jià)）:free on board 船上交貨。由買方負(fù)責(zé)派船接運(yùn)貨物，賣方應(yīng)在合

16、同規(guī)定的裝運(yùn)港和規(guī)定的期限內(nèi)，將貨物裝上買方指定的船只，并及時(shí)通知買方。貨物在裝船時(shí)越過船舷，風(fēng)險(xiǎn)即由賣方轉(zhuǎn)移至買方。 CFR(CIF(Cost and Freight ):賣方必須在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)，在裝運(yùn)港將貨物交至運(yùn)往指定目的港的船上，負(fù)擔(dān)貨物越過船舷為止的一切費(fèi)用和貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)租船或訂艙，支付抵達(dá)目的港的正常運(yùn)費(fèi)。 CIF(Cost,Insurance and Freight ):貨價(jià)的構(gòu)成因素中包括從裝運(yùn)港至約定目的地港的通常運(yùn)費(fèi)和約定的保險(xiǎn)費(fèi)，故賣方除具有與CFR術(shù)語(yǔ)的相同的義務(wù)外，還就為買方辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，交支付保險(xiǎn)費(fèi). 國(guó)際結(jié)算常識(shí)適用于任何運(yùn)輸方式 CIP -

17、 Carriage and Insurance Paid 運(yùn)費(fèi)/保險(xiǎn)費(fèi)付至目的地 CPT - Carriage Paid To 運(yùn)費(fèi)付至目的地 DAP - Delivered At Place 目的地交貨 DAT - Delivered At Terminal 目的地或目的港的集散站交貨 DDP - Delivered Duty Paid 完稅后交貨 EXW - Ex Works 工廠交貨 FCA - Free Carrier 貨交承運(yùn)人 國(guó)際結(jié)算結(jié)算方式電匯 T/T托收 collection信用證 L/C銀行保函 L/G電匯電匯電匯 T/T：在訂立商務(wù)合同后，進(jìn)口商主動(dòng)將貨款交給進(jìn)口地銀行，

18、要求進(jìn)在訂立商務(wù)合同后，進(jìn)口商主動(dòng)將貨款交給進(jìn)口地銀行，要求進(jìn)口銀行用一定的結(jié)算工具通過一家出口銀行把款項(xiàng)交付出口商的行為口銀行用一定的結(jié)算工具通過一家出口銀行把款項(xiàng)交付出口商的行為。目前國(guó)際上銀行間用于處理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)主要為SWIFT，在電匯時(shí)，匯出行按照收款行的在電匯時(shí)，匯出行按照收款行的SWIFT CODESWIFT CODE發(fā)送付款電文，就可將款項(xiàng)匯至發(fā)送付款電文，就可將款項(xiàng)匯至收款行。該號(hào)相當(dāng)于各個(gè)銀行的身份證號(hào)收款行。該號(hào)相當(dāng)于各個(gè)銀行的身份證號(hào)。進(jìn)口商匯出行匯入行出口商電匯分類分類:(1) 預(yù)付貨款：分為全部預(yù)付和部分預(yù)付，此方式對(duì)出口方最為有利。預(yù)付貨款：分為

19、全部預(yù)付和部分預(yù)付，此方式對(duì)出口方最為有利。(2) 貨到付款：主動(dòng)權(quán)在進(jìn)口商手中，出口方收款遲并承擔(dān)貨物已發(fā)但貨到付款：主動(dòng)權(quán)在進(jìn)口商手中，出口方收款遲并承擔(dān)貨物已發(fā)但貨款無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。貨款無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。特點(diǎn)：特點(diǎn)：(1) 銀行只是按匯款人指示辦事，不負(fù)責(zé)單據(jù)傳遞，更不承擔(dān)付款保證銀行只是按匯款人指示辦事，不負(fù)責(zé)單據(jù)傳遞，更不承擔(dān)付款保證責(zé)任，進(jìn)口商在貨到付款下是否會(huì)按時(shí)付款，完全取決于商業(yè)信用。責(zé)任，進(jìn)口商在貨到付款下是否會(huì)按時(shí)付款，完全取決于商業(yè)信用。(2) 手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低廉，對(duì)于收款人來說，基本上不承擔(dān)手續(xù)費(fèi)，只手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低廉，對(duì)于收款人來說，基本上不承擔(dān)手續(xù)費(fèi)，只會(huì)承擔(dān)中轉(zhuǎn)行

20、的費(fèi)用會(huì)承擔(dān)中轉(zhuǎn)行的費(fèi)用電匯適用條件：適用條件：小額交易小額交易 ；樣品費(fèi)或訂金；買賣雙方完全信任；買賣雙方不平等；樣品費(fèi)或訂金；買賣雙方完全信任；買賣雙方不平等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：完全依賴于商業(yè)信用，可能發(fā)貨后回不到款項(xiàng)也可能付款后收不回貨物完全依賴于商業(yè)信用，可能發(fā)貨后回不到款項(xiàng)也可能付款后收不回貨物規(guī)避：規(guī)避：確認(rèn)收款以已方銀行入賬的信息為依據(jù)確認(rèn)收款以已方銀行入賬的信息為依據(jù)避免全額避免全額T/T，注意組合結(jié)算方式與貨權(quán)單據(jù)，注意組合結(jié)算方式與貨權(quán)單據(jù)托收托收托收 collection：出口商開立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國(guó)外進(jìn)口商收出口商開立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款或

21、勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式；按托收時(shí)有無附帶貨運(yùn)單據(jù)分為跟取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式；按托收時(shí)有無附帶貨運(yùn)單據(jù)分為跟 單單 托收和光票托收。托收和光票托收。1 1 合同合同出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商 托收托收行行代收代收行行3 寄單寄單交款交款5 提示付提示付款款4 4 托收資料托收資料7 放單放單6 付款贖單付款贖單9 9 付款付款2 2 發(fā)貨發(fā)貨8 8 提貨提貨托收托收當(dāng)事人有四個(gè)，主要責(zé)任如下：1.委托人(PRINCIPAL)也稱出票人，一般是出口商，主要是行使與進(jìn)口商簽訂的合同上的條款，履行與銀行簽訂的委托收款的合同。2.托收行(REMITTING BANK)是委托代收款項(xiàng)的銀行，主要是

22、按照委托人的要求和國(guó)際慣例進(jìn)行處理業(yè)務(wù)。3.代收行(COLLECTING BANK)是托收行在進(jìn)口地的代理人，根據(jù)托收行的委托書向付款人收款的銀行。4.付款人(DRAWEE)一般是進(jìn)口商。主要是支付款項(xiàng)的人。托收托收類型托收類型： 光票托收（光票托收（Clean Collection）將匯票向進(jìn)口行收取款項(xiàng) 跟單托收跟單托收 (Documentary Collection)匯票連同商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口行收取款項(xiàng) 按交單條件不同，跟單托收又分為：按交單條件不同，跟單托收又分為： 付款交單（付款交單（D/P） 承兌交單（承兌交單（D/A）即期付款交即期付款交單單遠(yuǎn)期付款交遠(yuǎn)期付款交單單托收 即期付款交單

23、(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：出口商開出的匯票是即期匯票，進(jìn)口商見票，只有付完貨款，才能拿到商業(yè)單據(jù)。 遠(yuǎn)期付款交單(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商開出遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口商向銀行承兌于匯票到期日付款交單的付款交單方式。 承兌交單方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式D/P at sightD/P after sightD/A 光票托收光票托收托收方式的風(fēng)險(xiǎn)比較托收方式的風(fēng)險(xiǎn)比較大托收風(fēng)險(xiǎn)托收風(fēng)險(xiǎn)托收的方式主要是建立在商業(yè)信用上，

24、出口商僅憑進(jìn)口商的信用發(fā)貨，發(fā)托收的方式主要是建立在商業(yè)信用上，出口商僅憑進(jìn)口商的信用發(fā)貨，發(fā)完貨后才收款，風(fēng)險(xiǎn)較大，主要是進(jìn)口商倒閉、進(jìn)口商拒付、進(jìn)口商以貨完貨后才收款，風(fēng)險(xiǎn)較大，主要是進(jìn)口商倒閉、進(jìn)口商拒付、進(jìn)口商以貨物的規(guī)格、質(zhì)量、包裝、數(shù)量等不一致而要求降價(jià)等。物的規(guī)格、質(zhì)量、包裝、數(shù)量等不一致而要求降價(jià)等。措施：措施：代收行在進(jìn)口商付款前必須保管好單據(jù)，不得擅自將單據(jù)交給買方，否則代收行在進(jìn)口商付款前必須保管好單據(jù)，不得擅自將單據(jù)交給買方，否則后果自負(fù)。委托人應(yīng)根據(jù)當(dāng)初與托收行簽訂的委托合同，要求托收行處理后果自負(fù)。委托人應(yīng)根據(jù)當(dāng)初與托收行簽訂的委托合同，要求托收行處理托收信用證信用

25、證信用證 L/C：銀行根據(jù)進(jìn)口商的請(qǐng)求和指示，向進(jìn)口商開具的有一：銀行根據(jù)進(jìn)口商的請(qǐng)求和指示，向進(jìn)口商開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用信用證信用證當(dāng)事人信用證當(dāng)事人1) 開證申請(qǐng)人-applicant,進(jìn)口商(2) 受益人-beneficiary,指定有權(quán)使用該證并享有權(quán)益的人，一般為出口商，(3) 開證行（同時(shí)是付款行）-issuing bank,一般為進(jìn)口地銀行。依申請(qǐng)人指示開證，嚴(yán)格審核受益人交單的單據(jù)，并決定是否接受；在單證相符的情況下

26、，承擔(dān)第一付款責(zé)任，一經(jīng)付款，不能向受益人追索(4) 通知行-advising bank,受開證行委托將L/C通知受益人的銀行，一般為開證行的代理行，責(zé)任僅為通知L/C和證明L/C的真實(shí)性(5) 議付行-negotiating bank,又稱押匯、購(gòu)票、貼現(xiàn)銀行，依開證行授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人提交的符合L/C條款規(guī)定的匯票或單據(jù)的銀行。一般是平時(shí)與受益人有業(yè)務(wù)往來的銀行（即出口商的銀行）。(7) 保兌行-confirming bank,應(yīng)開證行要求對(duì)L/C予于保證付款的銀行，對(duì)L/C承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任，無論開證行發(fā)生什么變化，保兌行均需付款，無追索權(quán)L/C的業(yè)務(wù)流程：的業(yè)務(wù)流程：(1) 買賣雙方訂

27、立合同買賣雙方訂立合同(2) 開證申請(qǐng)人向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開證開證申請(qǐng)人向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開證(3) 開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人指示開證到通知銀行開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人指示開證到通知銀行(4) 通知行通知通知行通知L/C給受益人給受益人(5) 受益人交單受益人交單(6) 通知行寄單到付款行通知行寄單到付款行(7) 開證申請(qǐng)人付款贖單開證申請(qǐng)人付款贖單(8) 付款行付款給受益人付款行付款給受益人信用證信用證主要的信用證分類主要的信用證分類：開證行所負(fù)的責(zé)任分：可撤消信用證、不可撤消信用證有無另一家銀行保兌分：保兌信用證、不保兌信用證付款時(shí)間的不同分：即期信用證、遠(yuǎn)期信用證、假遠(yuǎn)期信用證保兌信用證保兌信用證：開證行開出的信用證