財管1302第三組中國石化案例剖析

1、中國石化的內(nèi)部控制體系主講人：于銘第一小組組員：夏玉莉，裴穎，王晶，葛笑汝，于銘目錄1、中國、中國石化的基本石化的基本情況情況2、中國石化、中國石化coso內(nèi)部控制框架體系內(nèi)部控制框架體系（1）sox法案出臺后中國石化采取的內(nèi)控措施法案出臺后中國石化采取的內(nèi)控措施（2）中國石化內(nèi)部控制框架的內(nèi)容介紹）中國石化內(nèi)部控制框架的內(nèi)容介紹3、中國石化、中國石化coso內(nèi)部控制體系存在的內(nèi)部控制體系存在的主要問題主要問題4、進一步完善內(nèi)部控制的建議和措施、進一步完善內(nèi)部控制的建議和措施中國石化的基本情況中國石化中國石化coso內(nèi)部控制框架體系內(nèi)部控制框架體系（一）sox法案出臺后中國石化采取的內(nèi)控措施法

2、案出臺后中國石化采取的內(nèi)控措施中國石化中國石化coso內(nèi)部控制框架體系內(nèi)部控制框架體系（二）（二）中國石化內(nèi)部控制框架的內(nèi)容介紹中國石化內(nèi)部控制框架的內(nèi)容介紹1、中國石化的組織結(jié)構(gòu)2、全面預(yù)算控制3、以授權(quán)指引為核心的授權(quán)批準控制4、以內(nèi)控手冊為載體的制度控制5、財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)6、風(fēng)險防范控制的實施7、先進的ERP管理信息系統(tǒng)控制8、科學(xué)完善的內(nèi)部控制檢查評價機制9、客觀公正的考核機制中國石化中國石化coso內(nèi)部控制體系存在的內(nèi)部控制體系存在的主要主要 問題問題1、全面預(yù)算管理機制不健全2、內(nèi)部環(huán)境存在差距3、分級授權(quán)制度未能得到嚴格執(zhí)行進一步完善內(nèi)部控制的建議和進一步完善內(nèi)部控制的建議和措施措施1、深化對內(nèi)控制度的認識、深化對內(nèi)控制度的認識2、提高員工的認同感和參與度，夯實實施內(nèi)、提高員工的認同感和參與度，夯實實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)部控制的基礎(chǔ)3、完善權(quán)力制衡機制，有效控制和規(guī)避風(fēng)險、完善權(quán)力制衡機制，有效控制和規(guī)避風(fēng)險4、發(fā)揮、發(fā)揮ERP系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用，盡快實系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用，盡快實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)信息化與集成化現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)信息化與集成化5、建立嚴格的授權(quán)批準規(guī)范、建立嚴格的授權(quán)批準規(guī)范6、把握內(nèi)部控