財(cái)管1302第三組中國(guó)石化案例剖析

1、中國(guó)石化的內(nèi)部控制體系主講人：于銘第一小組組員：夏玉莉，裴穎，王晶，葛笑汝，于銘目錄1、中國(guó)、中國(guó)石化的基本石化的基本情況情況2、中國(guó)石化、中國(guó)石化coso內(nèi)部控制框架體系內(nèi)部控制框架體系（1）sox法案出臺(tái)后中國(guó)石化采取的內(nèi)控措施法案出臺(tái)后中國(guó)石化采取的內(nèi)控措施（2）中國(guó)石化內(nèi)部控制框架的內(nèi)容介紹）中國(guó)石化內(nèi)部控制框架的內(nèi)容介紹3、中國(guó)石化、中國(guó)石化coso內(nèi)部控制體系存在的內(nèi)部控制體系存在的主要問(wèn)題主要問(wèn)題4、進(jìn)一步完善內(nèi)部控制的建議和措施、進(jìn)一步完善內(nèi)部控制的建議和措施中國(guó)石化的基本情況中國(guó)石化中國(guó)石化coso內(nèi)部控制框架體系內(nèi)部控制框架體系（一）sox法案出臺(tái)后中國(guó)石化采取的內(nèi)控措施法

2、案出臺(tái)后中國(guó)石化采取的內(nèi)控措施中國(guó)石化中國(guó)石化coso內(nèi)部控制框架體系內(nèi)部控制框架體系（二）（二）中國(guó)石化內(nèi)部控制框架的內(nèi)容介紹中國(guó)石化內(nèi)部控制框架的內(nèi)容介紹1、中國(guó)石化的組織結(jié)構(gòu)2、全面預(yù)算控制3、以授權(quán)指引為核心的授權(quán)批準(zhǔn)控制4、以內(nèi)控手冊(cè)為載體的制度控制5、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)6、風(fēng)險(xiǎn)防范控制的實(shí)施7、先進(jìn)的ERP管理信息系統(tǒng)控制8、科學(xué)完善的內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)機(jī)制9、客觀公正的考核機(jī)制中國(guó)石化中國(guó)石化coso內(nèi)部控制體系存在的內(nèi)部控制體系存在的主要主要 問(wèn)題問(wèn)題1、全面預(yù)算管理機(jī)制不健全2、內(nèi)部環(huán)境存在差距3、分級(jí)授權(quán)制度未能得到嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)一步完善內(nèi)部控制的建議和進(jìn)一步完善內(nèi)部控制的建議和措施措施1、深化對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)、深化對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)2、提高員工的認(rèn)同感和參與度，夯實(shí)實(shí)施內(nèi)、提高員工的認(rèn)同感和參與度，夯實(shí)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)部控制的基礎(chǔ)3、完善權(quán)力制衡機(jī)制，有效控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、完善權(quán)力制衡機(jī)制，有效控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)4、發(fā)揮、發(fā)揮ERP系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用，盡快實(shí)系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用，盡快實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化與集成化現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化與集成化5、建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)規(guī)范、建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)規(guī)范6、把握內(nèi)部控