學校財務報銷審批程序

1、本文檔如對你有幫助，請幫忙下載支持！十堰市外國語學校財務報銷審批制度（討論稿）第一章 總 則第一條 為規(guī)范學校的各項財務行為，加強財務收支管理，本著勤儉、務實、高 效的原則，根據(jù)學校財務管理制度制定本制度。第二條 財務報銷包括借款開支和報賬、核銷。第三條 學校實行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過財務部門辦理， 不允許以收抵支。第四條 學校支出分為四個部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學事 業(yè)經(jīng)費支出；第三部分為其他業(yè)務支出；第四部分為期間費用支出。第五條 學校財務收入支出執(zhí)行預算管理制度，量入為出。每月各項費用開支需 部門申報用款計劃，由財務室匯總編制月財務收支計劃 ，項目費用

2、支出計劃需報 學校董事長簽批，其他報學校校長簽批并執(zhí)行。第六條 對不可預見等特殊情況的計劃外支出，應報學校校長或董事長特批，財 務室根據(jù)學校資金狀況統(tǒng)籌安排。第二章 費用開支內(nèi)容及報銷審批程序第七條 項目費用支出：包括車輛及教學儀器、設備、圖書等固定資產(chǎn)購置與更 新，學?；A工程建設、綠化以及在此過程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。第八條 教學事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開展教學活動直接相關的費用，如：教師的 工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、福利費、教育經(jīng)費、教學場地設施、設備的 租賃費、教研活動支出、教材及教學消耗品支出等。第九條 其他業(yè)務支出：主要包括學校學生食堂主、副食、餐具、生活用品等物

3、資采購支出，學生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門面房的維護管 理及相關稅費等項支出。第十條 期間費用：包括管理費用、財務費用，如：行管人員工資及為行管人員 支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、工作用車車輛使用費、借 款利息等。第十一條 報銷簽字程序1. 日常費用支出 :經(jīng)辦人 科室負責人 分管副校長 會計稽核 校長簽批本文檔如對你有幫助，請幫忙下載支持！出納報銷十二條 借支必須遵循以下原則：1. 借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。2. 前款不清，后款不借。3. 誰借支，誰經(jīng)辦，不允許代辦。4. 不得對個人借支。第十三條 借支簽批程序：1. 經(jīng)辦人填寫

4、借支單2. 科室負責人簽批3. 分管副校長簽批4. 校長簽批5. 主管會計審核第三章 財務報銷的一般要求及程序第十四條 學校教職工報帳必須符合以下要求：1. 填寫學校統(tǒng)一的報銷單據(jù)。2. 所附原始憑證必須合法，開支用途明確、項目齊全、計算準確、時間清楚、 金額大小寫一致、無涂改痕跡。3. 有出據(jù)單位的公章及收款人簽章。4. 票據(jù)粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過裝訂 線）。5 . 按規(guī)定需附經(jīng)濟合同、實物入庫單、驗收單或運輸結算單的，手續(xù)要齊全。6. 不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無法取得原始發(fā)票的小額支出， 必須先報學校財務主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可

5、報銷。7. 學生食堂主、副食采購，嚴格采購驗收制度，即：食堂采購支出原始憑證必 須由食堂指定專人實物驗收簽字方能作為財務報銷原始依據(jù)。為保證學生食 堂食品絕對安全與衛(wèi)生，主食采購應取得原始發(fā)票；其他副食市場采購無法 取得原始發(fā)票的支出， 應填制食堂副食品采購清單 ，載明應供商（或攤位）、 品名、單價、金額，實物驗收人簽字可作為財務報銷原始憑證。8. 財務報銷嚴格執(zhí)行誰經(jīng)辦誰報銷的內(nèi)部牽制制度，嚴禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規(guī)行為。本文檔如對你有幫助，請幫忙下載支持！9. 不得將他人借條轉沖本人借款。第十五條 報帳的一般程序1. 經(jīng)辦人整理原始憑證，按開支項目粘貼。2. 填寫“支出證明單”或“采購用

6、款申請單” （項目費用支出要求附經(jīng)濟合同復 印件,材料采購費用須附“入庫單” 、或供應商“供貨結算單”等） 。3. 科室負責人簽批。4. 分管副校長簽批。5. 會計稽核。6. 校長審批7. 向出納報帳8. 按第二章規(guī)定的批準權限審批。第十六條 報帳管理辦法：1. 費用報銷在一周內(nèi)報帳。2. 一般業(yè)務借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。3. 備用金半年結算一次，否則不予辦理續(xù)借。4. 報帳后的多余款項應一次性退還財務，否則從次日起以欠款金額數(shù)按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中扣回，直至還清為止。5. 核銷借支要向財務部門索取核銷收款收據(jù)。6. 未借支直接報銷業(yè)務 , 注意錢票兩清。7. 屬于當天借支，當天報帳的費用支出業(yè)務，借支單退還經(jīng)辦人。8. 當天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務，借支單不能退還，由財務部門出納員開 具報帳收據(jù)給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。9.