庫存管理制度

1、財(cái)務(wù)制度一一庫存商品管理制度庫存商品管理制度簽發(fā)人：為確保公司倉庫庫存商品帳務(wù)清晰，帳帳相符、帳實(shí)相符，明確商品管理責(zé)任，加強(qiáng)商品安全，防止商品損失，特制定如下制度： 一庫存商品管理范圍：包含存放在倉庫原材料、產(chǎn)成品、半成品、五金材料及輔助材料、門店樣品、因特殊原因經(jīng)批準(zhǔn)借出商品、返廠維修或換貨商品等無實(shí)物但商品所有權(quán)屬于公司的藍(lán)宇未達(dá)帳商品；已辦理退廠手續(xù)并下庫尚未運(yùn)輸?shù)纳唐罚櫩鸵呀豢钌形刺嶝浕蛩拓浬唐?、寄放商品等有?shí)物但所有權(quán)不屬于公司的紅字未達(dá)帳商品。 二庫存商品管理的要求：1、庫存商品是公司重要的流動資產(chǎn)，各部門各環(huán)節(jié)都必須嚴(yán)格遵守商品進(jìn)銷存的所有業(yè)務(wù)流程和商品驗(yàn)收入庫和退廠制度、盤

2、點(diǎn)制度等相關(guān)制度，凡涉及庫存流轉(zhuǎn)的所有單據(jù)必須按商品驗(yàn)收入庫和退廠制度的要求簽名和蓋章。同時必須確保單據(jù)流（信息流）和物流同步，讓信息系統(tǒng)反映的數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，便于業(yè)務(wù)部門經(jīng)營工作的順利開展。如發(fā)現(xiàn)信息流和物流不同步，導(dǎo)致盤點(diǎn)差錯、商品短少，與供應(yīng)商帳務(wù)不符，除全額賠償損失外，根據(jù)情況，對直接經(jīng)辦人和直接上級給予相應(yīng)處分。2、凡倉庫必須對所有商品（包括暫存商品）建立倉庫卡片帳，倉庫保管員對商品的進(jìn)出認(rèn)真登記，以動態(tài)地、準(zhǔn)確地反映倉庫實(shí)物的變化情況。3、凡我公司作為促銷送給顧客的贈品，一律按贈品流程進(jìn)行管理，倉庫和門店視同商品進(jìn)行保管，承擔(dān)實(shí)物保管責(zé)任，不得隨意發(fā)放贈品。盤點(diǎn)時，贈品單獨(dú)編

3、制盤點(diǎn)表，并在盤點(diǎn)表上注明“贈品”字樣。對私分、瓜分贈品的人員給予開除處分。4、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何部門、任何人員無權(quán)私自將公司商品私自借給他單位、個人或?qū)⑸唐方杞o公司內(nèi)部部門或員工使用。未經(jīng)最后一道環(huán)節(jié)審批，任何部門、任何人無權(quán)私自將公司有問題商品變賣處置，否則視同挪用公司資產(chǎn)處理，除追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，對直接經(jīng)辦人給予開除處分，直接上級承擔(dān)連帶管理責(zé)任。5、倉庫存放的商品應(yīng)力求整齊、集中、分類，設(shè)置卡片帳。入庫時按供應(yīng)商送貨單的品名、規(guī)格、型號驗(yàn)收實(shí)際數(shù)量，如有質(zhì)量要求，應(yīng)會同質(zhì)檢部門驗(yàn)收貨物質(zhì)量，對不合格的貨物停止入庫并向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，等候上級指令處理，出庫時按領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放

4、貨物。6、倉管員必須建立倉庫庫存進(jìn)銷存明細(xì)帳，要求對所有商品入庫出庫的品名、型號、數(shù)量、單價(jià)及時登記明細(xì)帳，以方便查詢和核對。7、倉庫所有的貨物出入庫必須有單據(jù)支持，倉管員應(yīng)于當(dāng)日下班前根據(jù)單據(jù)登記進(jìn)銷存明細(xì)帳，如特殊原因，無法完成時，將未入帳的有關(guān)單句如收貨單、領(lǐng)料單、退料單等于次日上午下班前登記完成8、盤點(diǎn)前，倉庫和門店要認(rèn)真清理各類在途單據(jù)，確保單據(jù)流和物流同步，帳帳相符，帳物相符。三對帳管理1、帳物核對：倉庫保管員必須不定期抽查單品實(shí)物數(shù)量是否與信息系統(tǒng)倉庫或進(jìn)銷存帳的帳面數(shù)量相符。同時倉庫每月與財(cái)務(wù)庫存帳核對是否相符。發(fā)現(xiàn)問題落實(shí)責(zé)任人，并提出整改措施。重大問題、異常問題以書面形式及

5、時向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2、全面盤點(diǎn)：按公司要求，倉庫要每月（或每季度）進(jìn)行全面商品盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時采用見物盤物方式，盤點(diǎn)要求嚴(yán)格按公司盤點(diǎn)制度執(zhí)行。 四實(shí)物負(fù)責(zé)人交接管理凡倉庫或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人離職、調(diào)動，人力資源部必須在離職、調(diào)動前一個星期通知公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部和該部門負(fù)責(zé)人共同派人進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤，交接雙方必須在盤點(diǎn)表上同時簽字。盤點(diǎn)完畢，由財(cái)務(wù)部核對帳存實(shí)存數(shù)，如果有差錯，由原實(shí)物負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)查找落實(shí)，如有損失，由其承擔(dān)。未進(jìn)行實(shí)物和帳務(wù)交接的實(shí)物負(fù)責(zé)人公司不予辦理離職、調(diào)動手續(xù)。 五商品差錯和損失處理倉庫相關(guān)人員必須嚴(yán)格按相關(guān)程序和制度操作，如因工作不認(rèn)真、不細(xì)致、不嚴(yán)格按程序和制度操作導(dǎo)致商品少收、錯收、多發(fā)、重復(fù)發(fā)、錯發(fā)等商品短少損失，一律由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)，倉庫直接上級負(fù)責(zé)人根據(jù)責(zé)任大小承擔(dān)連帶管理責(zé)任，并按公司獎懲制度進(jìn)行處罰。如違法違章，導(dǎo)致公司商品受損或流失，根據(jù)情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。 A庫存商品結(jié)構(gòu)管理凡公司庫存商品均是公司流動資產(chǎn)，占用公司的流動資金，庫存商品的結(jié)構(gòu)合理與否，適銷率的高低均直接影響到公司存貨及庫存的周轉(zhuǎn)速度