《會計審計電算化》實驗試題

1、會計審計電算化實驗試題總體要求：點(diǎn)擊S：盤里的P_dl(YG.exe文件，輸入學(xué)號，姓名。1、請大家按照下列要求依次完成操作。2、將“期初試算平衡表”“期初對賬”窗口截屏后保存到E：盤里以個人學(xué)號命名的文件夾下。將審核記賬后的結(jié)轉(zhuǎn)收入、費(fèi)用的憑證截屏后保存到E：盤里以個人學(xué)號命名的文件夾下將資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的合計欄截屏后保存到E：盤里以個人學(xué)號命名的文件夾下3、做完請進(jìn)行備份并發(fā)送到本人自己的個人郵箱。4、將以個人學(xué)號命名的文件夾發(fā)送到hbylin99郵箱 （一）新賬套的建立：1、將系統(tǒng)日期調(diào)整為當(dāng)前日期。2、啟動“系統(tǒng)服務(wù)”中的“系統(tǒng)管理”功能，使用ADMIN系統(tǒng)

2、管理員注冊（口令無）。3、增加操作員：A、B、本人姓名。4、新建賬套；A“賬套號”（取各班班級加學(xué)號組成）、“賬套名稱”、“單位名稱”自定；B企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質(zhì)為“股份制”并預(yù)置科目，記賬幣種：默認(rèn)“人民幣”，啟用日期為2010年1月；C存貨不分類、供應(yīng)商和客戶分類、無外幣核算。D確認(rèn)編碼方案 ：  1、科目編碼方案為4-2-2-2-2。                    2、部門編

3、碼方案為2-2。                    3、結(jié)算方式編碼方案為2。                    4、客戶和供應(yīng)商編碼方案為2-3-3。     

4、             5、其他編碼項目保持不變。5、設(shè)置操作員權(quán)限。     賬套主管選擇自己操作員“A”，擁有“公用目錄設(shè)置”所有權(quán)限及“總賬”中除“審核”、“記賬”以外的所有權(quán)限；操作員“B”，擁有“出納”所有權(quán)限。（二）總賬系統(tǒng)中的部分初始化：1、    啟動“總賬”模塊，設(shè)置客戶和供應(yīng)商往來款項的受控方式為“總賬系統(tǒng)核算”。也可以通過“設(shè)置”菜單下的“選項”確定客戶及供應(yīng)商往來款項分別在總賬系統(tǒng)

5、中核算。2、     “憑證類別”按下列方式設(shè)置憑證類別：收款憑證    借方必有   1001，1002付款憑證    貸方必有   1001，1002轉(zhuǎn)賬憑證    憑證必?zé)o   1001，10023、     增設(shè)“結(jié)算方式”：“現(xiàn)金結(jié)算”，“支票結(jié)算”，“貸記憑證”三種結(jié)算方式4、     設(shè)“部門檔案”：銷售中心，管理

6、中心，制造中心；    其中：銷售中心下分“銷售一部”、“銷售二部”          管理中心下分“財務(wù)部”、“人力資源部”制造中心下分“一車間”、“二車間”、“運(yùn)輸處”5、     設(shè)“職員檔案”：銷售一部的李平；財務(wù)部的張力。6、     設(shè)“客戶分類”：“批發(fā)”，“代銷”，“專柜”三種分類。  7、     設(shè)“客戶檔案”： &#

7、160;            單位名稱  所屬分類              華宏供應(yīng)站    批發(fā)              昌新貿(mào)易公司批發(fā)   

8、0;          精益商行    代銷              利氏公司    專柜8、     增設(shè)"供應(yīng)商分類"："原料供應(yīng)商"分類。9、     增設(shè)"供應(yīng)商檔案"：

9、                         單位名稱所屬分類             金陵商行原料供應(yīng)商      （三）設(shè)置會計科目：1、 設(shè)置指定科目，指定"現(xiàn)金總賬科目"

10、;和"銀行總賬科目"。2、 根據(jù)"科目余額一覽表"增設(shè)有關(guān)科目。注意：個人往來，部門核算和客戶往來、供應(yīng)商往來等輔助核算的設(shè)置，可以參照"科目余額一覽表"后的"輔助科目明細(xì)表"。（四）錄入科目的期初余額：1、 據(jù)"科目余額一覽表"錄入科目的期初余額。2、 根據(jù)"輔助科目明細(xì)余額"錄入輔助賬的期初余額。試算平衡，對賬 將“期初試算平衡表”“期初對賬” 窗口截屏后保存到E：盤里以個人學(xué)號命名的文件夾下。輔助科目明細(xì)余額如下：1、 應(yīng)收票據(jù)昌新貿(mào)易公司 

11、;   11,700.00 元           華宏供應(yīng)站      23,400.00 元2、 應(yīng)收賬款精益商行        3,510.00 元           利氏公司     

12、60;  3,430.00 元3、 其他應(yīng)收款   備用金 運(yùn)輸處     1,200.00 元                            一車間     1,200.00 元4、 其他應(yīng)收款 個人

13、其他應(yīng)收款李平（銷售一部）  900.0元 5、 固定資產(chǎn)   生產(chǎn)設(shè)備 車間   150,000.00 元                              二車間    50,000.00 元應(yīng)付賬款金陵商行 

14、;      58,500.00 元 附表1科目編碼科目名稱輔助方向期初余額科目編碼科目名稱輔助方向期初余額1001庫存現(xiàn)金 借2052.00160101生產(chǎn)設(shè)備 借200000.001002銀行存款 借400000.001602累計折舊 貸169998.90100201工行存款 借200000.00100202中行存款 借200000.001603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 借  1605工程物資 借 1012其他貨幣資金 

15、借2500.00160501專用材料 借 101201外埠存款 借2500.00160502專用設(shè)備 借  160503預(yù)付大型設(shè)備款 借  160504為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具 借  1606固定資產(chǎn)清理 借  2101短期借款 貸  2201應(yīng)付票據(jù) 貸 1121應(yīng)收票據(jù) 借35100.002202應(yīng)付賬款 貸58500.001131應(yīng)收賬款 借6940.00220

16、3預(yù)收賬款 貸 1132應(yīng)收股利 借 2211應(yīng)付職工薪酬 貸 1221其他應(yīng)收款 借3300.002221應(yīng)交稅費(fèi) 貸10001.00122101備用金 借2400.00222101應(yīng)交增值稅 貸8500.75122102個人應(yīng)收款 借900.0022210101進(jìn)項稅額 貸 1231壞賬準(zhǔn)備 貸114.0022210102已交稅金 貸 1151預(yù)付賬款 借 22210103轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 

17、1403原材料 借 22210105銷項稅額 貸8500.75140301101材料 借 22210107進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸 140302102材料 借 222108轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸 140303103材料 借 222102未交增值稅 貸 1601固定資產(chǎn) 借200000.00222103應(yīng)交營業(yè)稅 貸1500.25 附表2：科目編碼科目名稱輔助方向期初余額科目編碼科目名稱輔助方向期初余額 3101實收資本

18、（或股本）貸100000.00 5401  主營業(yè)務(wù)成本借 3111資本公積貸300000.00 借 311101資本（或股本）溢價貸300000.00 5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加借 3121盈余公積貸1269.10 借 312101  法定盈余公積貸1269.10 借 312102  任意盈余公積貸5501銷售費(fèi)用借312103  法定公益金貸550101  廣告費(fèi) 借3131本年利潤貸550102  差旅費(fèi) 借3141利潤分配貸10009.00 550103&#

19、160; 水電費(fèi) 借314115  未分配利潤貸10009.00 550199 銷售費(fèi)用轉(zhuǎn)出 借4101生產(chǎn)成本借5502管理費(fèi)用 借410101  基本生產(chǎn)成本借550201  工資及福利費(fèi) 借410102  輔助生產(chǎn)成本 借550202  辦公費(fèi) 借4105制造費(fèi)用借550203  電話費(fèi) 借410501  工資及福利費(fèi)借550204  差旅費(fèi) 借410502  辦公費(fèi)借550205  水電費(fèi) 

20、;借410503  差旅費(fèi)借550206  折舊費(fèi) 借410504  修理費(fèi)借550299  管理費(fèi)用轉(zhuǎn)出借5101主營業(yè)務(wù)收入貸5503財務(wù)費(fèi)用借510101  主營業(yè)務(wù)收入 貸550301  利息收入和支出借510199  主營業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)出貸550302  銀行手續(xù)費(fèi)借5301營業(yè)外收入貸550399  財務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)出借 530101  罰款凈收入貸5601營業(yè)外支出借 530199  營業(yè)外收入轉(zhuǎn)出貸560101  罰款支出借

21、60;5401主營業(yè)務(wù)成本借560199  營業(yè)外支出轉(zhuǎn)出借  （五）以“A”操作員身份填制下列憑證。2010年11月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1. 3日  向某公司銷售產(chǎn)品，收到84000元現(xiàn)金，當(dāng)天存入銀行。借：銀行存款 中行        84000.00     貸：主營業(yè)務(wù)收入銷售一部          71794.87  &#

22、160;    應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷項稅額  12205.132.  5日 接到銀行通知，收到精益商行和利氏公司貨款借：銀行存款 工行        4680.00貸：應(yīng)收賬款精益商行        3510.00       應(yīng)收賬款利氏公司       

23、0; 1170.003. 7日商業(yè)承兌匯票到期，向銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)借：銀行存款 工行      23400.00貸：應(yīng)收票據(jù)華宏供應(yīng)站   23400.00  4.  10日 收到某供應(yīng)單位因不履行合同而賠償損失的賠款借：庫存現(xiàn)金                   5000.00貸：營業(yè)外收入 罰款凈收入&

24、#160;    5000.005. 15日銀行轉(zhuǎn)來自來水公司委托收款結(jié)算憑證付款通知借：生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn)成本運(yùn)輸處   300.00         生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn)成本機(jī)修處   400.00    (注：此部門歸屬于制造中心銷售費(fèi)用 水電費(fèi)銷售一部       200.00銷售費(fèi)用 水電費(fèi)銷售二部     &

25、#160; 100.00管理費(fèi)用 水電費(fèi)財務(wù)部         100.00管理費(fèi)用 水電費(fèi)人力資源部     100.00貸：銀行存款 中行                         1200.006.18日分別向精益商行及昌新貿(mào)易

26、公司銷售產(chǎn)品，款均未收借：應(yīng)收賬款精益商行         117000.00應(yīng)收賬款利氏公司         175500.00貸：主營業(yè)務(wù)收入銷售二部          250000.00應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項稅額   42500.007.向某公司購進(jìn)101材料756公斤，單價100元，款未付。借：原材料 101材料&#

27、160;                75600.00應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅額  12852.00貸：應(yīng)付賬款金陵商行              88452.008.營銷部門報銷費(fèi)用借：銷售費(fèi)用 運(yùn)輸費(fèi)銷售一部  1000.00 (注：運(yùn)輸費(fèi)和電話費(fèi)均設(shè)為部門核算銷售費(fèi)用 運(yùn)輸費(fèi)銷售二部   20