子公司分公司管理辦法

1、北京首信股份有限公司子公司分公司管理辦法（2001年11月 20日北京首信股份有限公司第一屆董事會(huì)第二次會(huì)議通過(guò)）釋義母公司：指北京首信股份有限公司。子公司：指北京首信股份有限公司有實(shí)際控制權(quán)的子公 司。分公司：指業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)等相對(duì)獨(dú)立，但不具有獨(dú)立法人 資格的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。戰(zhàn)略發(fā)展部：指北京首信股份有限公司的戰(zhàn)略發(fā)展部。董事、監(jiān)事：除特別說(shuō)明外，指北京首信股份有限公 司派出的董事、監(jiān)事。高管人員：指子公司的高級(jí)管理人員，包括子公司總 經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理（或財(cái)務(wù)總監(jiān)） 、人事經(jīng)理、其他 經(jīng)子公司認(rèn)定的高級(jí)管理人員。第一章 總則第一條 為規(guī)范母公司與子公司的關(guān)系， 加強(qiáng)母公司對(duì)子公司的支持、指導(dǎo)

2、和管理，促進(jìn)各子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，保障股東的權(quán)益，提 高投資回報(bào)，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法等法律法規(guī)和 母公司章程，特制定本辦法。第二條 本辦法的適用對(duì)象包括：北京首信股份有限公 司及其有實(shí)際控制權(quán)的子公司和分公司。第三條戰(zhàn)略發(fā)展部是母公司管理子公司事務(wù)的專業(yè) 職能部門，代表母公司對(duì)子公司行使控股股東的權(quán)利。戰(zhàn)略 發(fā)展部是母公司管理子公司事務(wù)的唯一接口部門。第四條 母公司戰(zhàn)略發(fā)展部和其他職能部門、 子公司相 關(guān)人員應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守本辦法。第五條子公司遵守執(zhí)行本辦法的情況將作為子公司及其高管人員的績(jī)效考核的因素之一。第二章股東會(huì)第六條子公司股東會(huì)由投資各方組成，會(huì)議

3、分為年度股東會(huì)和臨時(shí)股東會(huì)。年度股東會(huì)議應(yīng)于會(huì)計(jì)年度完結(jié)之后 的四個(gè)月內(nèi)進(jìn)行。股份有限公司性質(zhì)的子公司必須單獨(dú)召開(kāi) 股東大會(huì)：有限責(zé)任和其他性質(zhì)的子公司可安排年度股東會(huì) 和董事會(huì)同時(shí)或合并舉行。第七條 子公司可根據(jù)公司法和子公司章程的規(guī)定， 結(jié)合自身情況，制定股東會(huì)議事規(guī)則。股東會(huì)議事規(guī)則一經(jīng) 通過(guò)，應(yīng)報(bào)送戰(zhàn)略發(fā)展部備案。第三章 董事會(huì)第一節(jié) 董事第八條 子公司董事除公司法和子公司章程所賦予的職權(quán)外，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1 、提出董事會(huì)會(huì)議提案；2 、提請(qǐng)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議和股東會(huì)會(huì)議；3 、盡職參與董事會(huì)會(huì)議，履行公司章程規(guī)定的董事權(quán)利和職責(zé)；4 、關(guān)注、質(zhì)詢子公司經(jīng)營(yíng)管理情況；5 、及時(shí)審閱子公

4、司報(bào)送文件和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息；6 、配合董事長(zhǎng)撰寫董事會(huì)工作報(bào)告；7 、參與撰寫子公司派出高級(jí)管理人員評(píng)價(jià)報(bào)告、制定 派出高級(jí)管理人員的獎(jiǎng)懲方案；8 、分析子公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作狀況，提出增資、減資或清算 建議；9 、分析、制訂子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及投資規(guī)劃， 研究改制、 融資或上市等可能性；10 、根據(jù)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃，與子公司經(jīng)理層、其他董事討論確定子公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；11 、指導(dǎo)子公司進(jìn)行預(yù)算制定；12 、每季度對(duì)子公司進(jìn)行實(shí)地查看，并參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 總經(jīng)理辦公室會(huì)議，撰寫制作子公司經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告；13 、通過(guò)子公司經(jīng)理層和董事會(huì)將母公司的建議和評(píng) 價(jià)、要求落實(shí)；14 、董事、監(jiān)事作出決策之前，應(yīng)當(dāng)就擬在董

5、事會(huì)上 討論的問(wèn)題與戰(zhàn)略發(fā)展部事前溝通。戰(zhàn)略發(fā)展部視情況需要 牽頭召開(kāi)由派出董事、監(jiān)事等相關(guān)人員參加的董事會(huì)預(yù)備會(huì) 議。15 、與合作方股東、董事進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，并把有關(guān) 重要信息及時(shí)告知戰(zhàn)略發(fā)展部。第二節(jié) 董事會(huì)第九條 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)每年至少召開(kāi)二次。其中一次 應(yīng)在每年 11 月 15 日之前召開(kāi)，主要審議下一年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 和預(yù)算計(jì)劃；另一次會(huì)議（年度會(huì)議）應(yīng)在上一會(huì)計(jì)年度結(jié) 束后的三個(gè)月內(nèi)召開(kāi)。第十條 董事會(huì)工作報(bào)告一般是在總經(jīng)理工作報(bào)告和 財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告通過(guò)的基礎(chǔ)上制作而成，故其內(nèi)容與格式基 本一致，如果子公司股東會(huì)和董事會(huì)合并召開(kāi)，可略去成文 的董事會(huì)工作報(bào)告。第十一條 總經(jīng)理工作報(bào)告

6、和財(cái)務(wù)經(jīng)理工作報(bào)告的內(nèi) 容與格式規(guī)定見(jiàn)“附件一” 。第十二條 董事會(huì)會(huì)議文件應(yīng)至少在召開(kāi)前 15 日?qǐng)?bào)送 戰(zhàn)略發(fā)展部審核，召開(kāi)前 10 日通知董事及其他與會(huì)人員，召 開(kāi)前 7 日將正式定稿文件送達(dá)董事。第十三條 子公司可根據(jù)公司法和子公司章程有關(guān) 規(guī)定，結(jié)合自身情況制定董事會(huì)議事規(guī)則。董事會(huì)議事規(guī)則 一經(jīng)通過(guò)，應(yīng)報(bào)送戰(zhàn)略發(fā)展部備案。第三節(jié) 董事會(huì)秘書第十四條 為便于子公司、子公司董事會(huì)與戰(zhàn)略發(fā)展部 和其他有關(guān)決策機(jī)構(gòu)的及時(shí)溝通，規(guī)范子公司運(yùn)作，提高效 率，子公司董事會(huì)應(yīng)設(shè)立董事會(huì)秘書，應(yīng)由子公司副總經(jīng)理 或財(cái)務(wù)經(jīng)理等兼任。小規(guī)模的子公司可以不單獨(dú)設(shè)立董事會(huì) 秘書，但應(yīng)指定固定聯(lián)系人與戰(zhàn)略發(fā)展部

7、保持經(jīng)常聯(lián)系。第十五 條子公司董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1 、準(zhǔn)備和遞交董事會(huì)的報(bào)告和文件；2 、籌備董事會(huì)和股東會(huì)會(huì)議，并負(fù)責(zé)會(huì)議的記錄、會(huì) 議文件和記錄的保管；3 、保證公司信息及時(shí)、準(zhǔn)確、合法、真實(shí)地向本公司 董事、監(jiān)事、母公司戰(zhàn)略發(fā)展部、股東和其他相關(guān)管理機(jī)構(gòu)反饋與披露；4 、有權(quán)查詢并知悉子公司有關(guān)記錄和文件，有權(quán)了解 子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，列席總經(jīng)理辦公會(huì)議；5 、協(xié)助董事會(huì)行使職權(quán)，協(xié)助撰寫董事會(huì)工作報(bào)告， 并為公司重大決策提供咨詢和建議；6 、董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和子公司章程 的規(guī)定，履行誠(chéng)信和勤勉的義務(wù)。第四章 監(jiān)事會(huì)第一節(jié) 監(jiān)事第十六條 子公司監(jiān)事除公司法和子

8、公司章程所賦予的職權(quán)外，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1 、召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議和股東會(huì)會(huì)議；2 、檢查公司財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制制度；3 、監(jiān)督公司董事和經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)行為；4 、提交監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事工作報(bào)告；5 、盡職履行子公司章程規(guī)定的其他權(quán)利和職責(zé)；6 、參與撰寫子公司派出高級(jí)管理人員評(píng)價(jià)報(bào)告、制訂 派出高級(jí)管理人員的獎(jiǎng)懲方案；7 、通過(guò)子公司經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)將母公司的建議和評(píng)價(jià)、要求落實(shí)；8 、作出具體決策前，應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略發(fā)展部事前進(jìn)行溝通；9 、與合作方股東、董事、監(jiān)事進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，并把 重要信息及時(shí)告知戰(zhàn)略發(fā)展部。第二節(jié) 監(jiān)事會(huì)第十七條 監(jiān)事會(huì)議每年至少召開(kāi)一次，并向股東會(huì)提 交監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事工作報(bào)告，年度會(huì)

9、議應(yīng)在上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束 后的三個(gè)月內(nèi)召開(kāi)。第十八條 監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事工作報(bào)告內(nèi)容要求見(jiàn)“附件第五章 高管人員第十九條 子公司派出高級(jí)管理人員 （下稱“派出人員”） 應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1 、派出人員必須向戰(zhàn)略發(fā)展部提交定期書面經(jīng)營(yíng)述職 報(bào)告，至少每半年一次；2 、派出人員必須向戰(zhàn)略發(fā)展部提交就任述職報(bào)告；3 、派出人員應(yīng)根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)情況向戰(zhàn)略發(fā)展部提出 增資、減資或清算建議；4 、派出人員必須根據(jù)母公司預(yù)算編制及調(diào)整流程，及 時(shí)做好本公司預(yù)算編制和調(diào)整工作；5 、參與戰(zhàn)略發(fā)展部組織的關(guān)于子公司戰(zhàn)略規(guī)劃討論、 修改、制定；6 、及時(shí)向我方董事、監(jiān)事和戰(zhàn)略發(fā)展部匯報(bào)子公司發(fā) 生的重大事項(xiàng)如巨額虧損，資

10、產(chǎn)損失、嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)、行政 法律處罰、主要人事突然變動(dòng)等。第六章 績(jī)效考核第一節(jié) 子公司績(jī)效考核第二十條 子公司績(jī)效考核設(shè)定以下關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)：1、董事會(huì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況；2、財(cái)務(wù)方面：財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、流動(dòng)比率、凈現(xiàn)金流量等；3、市場(chǎng)開(kāi)拓方面：市場(chǎng)占有率。主營(yíng)產(chǎn)品在行業(yè)中的地位等；4、內(nèi)部管理方面：制度是否健全、實(shí)際執(zhí)行情況等；5、研發(fā)方面：新產(chǎn)品數(shù)量、自主開(kāi)發(fā)含量、自主開(kāi)發(fā) 產(chǎn)品占銷售收入的比重；6、服務(wù)方面：用戶滿意度、投訴和訴訟情況等；7、執(zhí)行子公司管理制度情況；8、戰(zhàn)略發(fā)展部認(rèn)為應(yīng)作為績(jī)效考核的其他指標(biāo)。根據(jù)子公司具體情況， 可以選取全部或部分關(guān)鍵績(jī)效指 標(biāo)

11、。第二十一條 對(duì)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)重分配， 應(yīng)當(dāng)遵循以 下原則：1 、相對(duì)重要原則：八大類指標(biāo)一般按董事會(huì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 完成情況、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)開(kāi)拓、研發(fā)、內(nèi)部管理、子公司管理 制度執(zhí)行情況、服務(wù)相對(duì)重要程度遞減排序分配；2 、個(gè)案原則：鑒于不同子公司的實(shí)際情況不同，權(quán)重 按個(gè)案原則確定；3 、董事會(huì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成方面的指標(biāo)權(quán)重一般不少于 50。第二十二條 子公司績(jī)效考核執(zhí)行程序如下：1 、考核組織：戰(zhàn)略發(fā)展部組織子公司董事、監(jiān)事、主 管領(lǐng)導(dǎo)等分別對(duì)子公司年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效作出獨(dú)立評(píng)估，在此基 礎(chǔ)上采用一定的；平均或加權(quán)方法得到同一的評(píng)估值。此評(píng) 估值作為子公司董事會(huì)評(píng)價(jià)子公司管理層經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要依 據(jù)。2 、

12、確定、調(diào)整考核指標(biāo)和權(quán)重。每年年度董事會(huì)召開(kāi) 之前，戰(zhàn)略發(fā)展部予子公司管理層充分溝通，就考核指標(biāo)、 權(quán)重的調(diào)整取得一致，并報(bào)母公司投資副總裁審核。3 、董事會(huì)確定、描述考核目標(biāo)值。4 、下次年度董事會(huì)召開(kāi)之時(shí)，董事會(huì)根據(jù)目標(biāo)值和實(shí) 際完成業(yè)績(jī)情況評(píng)價(jià)子公司上一會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。5 、董事會(huì)根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，確定對(duì)管理 層整體獎(jiǎng)懲方案。第二節(jié) 高管人員績(jī)效考核第二十三條 子公司高級(jí)管理人員考核模型和指標(biāo)原則上參考母公司有關(guān)個(gè)人能力素質(zhì)模型和業(yè)績(jī)考核體系。第二十四條 子公司高級(jí)管理人員績(jī)效考核執(zhí)行程序如下：1 、考核組織。戰(zhàn)略發(fā)展部可視情況， 會(huì)同子公司董事、 監(jiān)事、主管領(lǐng)導(dǎo)、每公司相

13、關(guān)部門、子公司相關(guān)部門等分別 對(duì)子公司高管人員個(gè)人上年度業(yè)績(jī)作出獨(dú)立評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ) 上采用一定的平均或加權(quán)方法得到統(tǒng)一的評(píng)分值。此評(píng)分值 作為子公司董事會(huì)評(píng)價(jià)子公司管理層個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要依 據(jù)。2 、確定、調(diào)整考核指標(biāo)和權(quán)重。每年年度董事會(huì)召開(kāi) 之前，戰(zhàn)略發(fā)展部予子公司高級(jí)管理人員個(gè)別溝通，并上報(bào) 投資副總裁審核。3 、董事會(huì)根據(jù)個(gè)人目標(biāo)值和實(shí)際完成業(yè)績(jī)情況，評(píng)價(jià) 子公司高級(jí)管理人員上一會(huì)計(jì)年度的個(gè)人業(yè)績(jī)。4 、董事會(huì)根據(jù)對(duì)管理層獎(jiǎng)懲方案，結(jié)合高級(jí)管理人員 個(gè)人的貢獻(xiàn)程度，參考戰(zhàn)略發(fā)展部對(duì)高級(jí)管理人員個(gè)人績(jī)效 考核結(jié)果，制定具體獎(jiǎng)懲方案。其中總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的獎(jiǎng) 懲方案由董事長(zhǎng)提議，董事會(huì)通

14、過(guò)；其他高級(jí)管理人員的獎(jiǎng) 懲方案由總經(jīng)理提議，董事會(huì)通過(guò)。第二十五條 對(duì)于非母公司派出子公司高管人員，戰(zhàn) 略發(fā)展部如認(rèn)為不勝任職位，可向子公司董事會(huì)提出撤換建 議。第七章 重大事項(xiàng)第二十六條 任何對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外借款、資產(chǎn)抵押、 債券發(fā)行，以及超過(guò) 10%凈資產(chǎn)總額以上的資產(chǎn)處置、變賣、 清算事項(xiàng)，必須先報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展部。戰(zhàn)略發(fā)展部會(huì)同財(cái)務(wù)部審 核或提出初步意見(jiàn)后，由子公司按規(guī)定程序辦理。第二十七條 未經(jīng)子公司股東會(huì)、董事會(huì)授權(quán)，子公司不得進(jìn)行長(zhǎng)期和短期對(duì)外投資。超過(guò)凈資產(chǎn)總額 10%以上 的累計(jì)或單項(xiàng)對(duì)外投資需報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展部，戰(zhàn)略發(fā)展部會(huì)同有 關(guān)部門審核后，由子公司按規(guī)定程序辦理。第二十八條 未經(jīng)子

15、公司股東會(huì)、董事會(huì)授權(quán)，子公 司不得以高于正常融資成本利率進(jìn)行融資。超過(guò)凈資產(chǎn)總額 30%以上的單項(xiàng)或累計(jì)對(duì)外投資需報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展部， 戰(zhàn)略發(fā)展部 會(huì)同有關(guān)部門審核后，由子公司按規(guī)定程序辦理。第二十九條 子公司進(jìn)行改制，需將改制上市預(yù)方案報(bào) 戰(zhàn)略發(fā)展部審核后，由子公司董事會(huì)及股東會(huì)審議通過(guò)，并 做出書面決定；子公司改制上市實(shí)施過(guò)程應(yīng)接受戰(zhàn)略發(fā)展部 的指導(dǎo)。第八章 信息制度第三十條 子公司與戰(zhàn)略發(fā)展部共同確定專人（稱為 “信息責(zé)任人”，一般應(yīng)為董事會(huì)秘書或固定聯(lián)系人） 負(fù)責(zé)與 戰(zhàn)略發(fā)展部的信息接口工作。第三十一條 母公司通過(guò)戰(zhàn)略發(fā)展部傳送的信息，送達(dá) 子公司信息責(zé)任人即視為送達(dá)子公司。第三十二條 戰(zhàn)

16、略發(fā)展部、母公司各職能部門與子公司 之間設(shè)計(jì)子公司的信息、文件傳送程序需遵循以下原則：1 、母公司各職能部門需要子公司提供的信息和文件資料，及下達(dá)文件、通知等信息與子公司，應(yīng)通過(guò)戰(zhàn)略發(fā)展部 來(lái)傳達(dá)、審核和統(tǒng)一管理。2 、母公司管理支持、 技術(shù)研發(fā)、市場(chǎng)銷售、生產(chǎn)制造 等部門若需要母公司下屬子公司的合作、幫助或提供信息， 首先必須向戰(zhàn)略發(fā)展部提出具體要求，投資管理部審核后， 做出具體組織。3 、子公司項(xiàng)目公司其他部門提出要求合作、 支持、信 息提供等，可請(qǐng)戰(zhàn)略發(fā)展部幫助協(xié)調(diào)和溝通。第三十三條 子公司與子公司派出董事、 監(jiān)事及母公司 其他主管領(lǐng)導(dǎo)的文件、匯報(bào)制度如下：1 、子公司向派出董事、監(jiān)事報(bào)

17、送文件（包括董事會(huì) 會(huì)議文件）、信息，應(yīng)統(tǒng)一由戰(zhàn)略發(fā)展部轉(zhuǎn)送；2 、董事、監(jiān)事返回的有關(guān)文件、信息也由戰(zhàn)略發(fā)展 部統(tǒng)一傳送；3 、子公司經(jīng)理層向母公司及其派出董事監(jiān)事反映、 匯報(bào)有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況時(shí)，應(yīng)首先向主管投資的副總裁匯報(bào)，并 與戰(zhàn)略發(fā)展部聯(lián)系，由后者具體安排向派出董事、監(jiān)事和公 司其他領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)事宜；4 、戰(zhàn)略發(fā)展部就子公司報(bào)送、 請(qǐng)求審閱或表決文件中 某些議題向董事、監(jiān)事作出解釋和說(shuō)明，必要時(shí)組織召開(kāi)我 方董事、監(jiān)事預(yù)備會(huì)議。第三十四條 子公司應(yīng)當(dāng)向戰(zhàn)略發(fā)展部定期報(bào)送以下文件：1 、經(jīng)營(yíng)報(bào)告清單；2 、月度財(cái)務(wù)報(bào)表；3 、月度經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明；4 、季度經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明；5 、季度總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)

18、要；6 、中期和年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告；7 、其他戰(zhàn)略發(fā)展部認(rèn)為應(yīng)報(bào)送的材料。 定期報(bào)送文件內(nèi)容與格式一般要求見(jiàn)“附件三” 。第三十五條 子公司應(yīng)當(dāng)就發(fā)生的以下重大事項(xiàng)向戰(zhàn)略發(fā)展部提交臨時(shí)報(bào)告：1 、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大計(jì)劃、舉措或變化；2 、重大在建工程立項(xiàng)、實(shí)施；3 、重大研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施；4 、內(nèi)部管理制度的重大變化；5 、其他重大事項(xiàng)。第三十六條 子公司定期召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)議，至少 每季一次，討論、分析、確定子公司重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，制作會(huì) 議紀(jì)要，并及時(shí)報(bào)送戰(zhàn)略發(fā)展部。戰(zhàn)略發(fā)展部視情況派員列 席子公司總經(jīng)理辦公會(huì)議。第三十七條戰(zhàn)略發(fā)展部定期對(duì)子公司進(jìn)行實(shí)地調(diào)研, 子公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合。如對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

19、情況由疑問(wèn)，戰(zhàn)略 發(fā)展部應(yīng)書面提出，子公司應(yīng)予明確書面解釋。第九章其他管理制度第三十八條 子公司應(yīng)當(dāng)遵守母公司制定的內(nèi)部審計(jì) 制度，具體內(nèi)容見(jiàn)子公司內(nèi)部審計(jì)制度。第三十九條子公司應(yīng)當(dāng)遵守母公司制定的財(cái)務(wù)相關(guān) 制度，具體內(nèi)容見(jiàn)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)制度。第四十條子公司應(yīng)當(dāng)遵守母公司制定的戰(zhàn)略規(guī)劃管 理制度，具體內(nèi)容見(jiàn)戰(zhàn)略管理的有關(guān)制度。第十章附則第四一條本辦法由母公司戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)解釋。第四十二條 本辦法經(jīng)母公司董事會(huì)審議通過(guò)后自下 發(fā)之日起實(shí)施。附件一外派董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān) /經(jīng)理、其他高管人員的工作報(bào)告內(nèi)容與格式董事、總經(jīng)理年度工作報(bào)告的內(nèi)容：一、總結(jié)前一年度經(jīng)營(yíng)情況1前一年經(jīng)營(yíng)、管理綜述，包括

20、產(chǎn)品、市場(chǎng)、研發(fā)、技術(shù)、內(nèi)部管理規(guī)范和提高等方面；2、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)實(shí)際完成與目標(biāo)的比較分析，闡明產(chǎn)生差異的原因。二、本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及目標(biāo)1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總體設(shè)想；2、市場(chǎng)開(kāi)拓、產(chǎn)品與技術(shù)研發(fā)、內(nèi)部管理革新與規(guī)范等方面目標(biāo)與設(shè)想；3、支撐經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的具體措施和對(duì)策；4、對(duì)公司未來(lái)2-3年的發(fā)展提出規(guī)劃。其他高管人員的工作報(bào)告格式參考上述格式，內(nèi)容限定于其 所負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容。財(cái)務(wù)經(jīng)理年度工作報(bào)告內(nèi)容：前一年度財(cái)務(wù)完成情況概述1、收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)總指標(biāo)實(shí)際完成情況；2、收入、成本、費(fèi)用指標(biāo)按分產(chǎn)品、分項(xiàng)目、會(huì)計(jì)帳目實(shí)際完成情況;3、實(shí)際完成與預(yù)算目標(biāo)的差異分析；4、附上經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告；5、對(duì)公司的盈利能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力作出評(píng)價(jià)；6、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展提出建議和意見(jiàn)。本年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告1、收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)總指