健生房地產財務作業(yè)細則_1

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-529編號：_健生房地產財務作業(yè)細則審核：_時間：_單位：_健生房地產財務作業(yè)細則用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調，維護集體的利益，從而充分發(fā)揮團體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內部運行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。第一章 總則第一條 為完善公司財務制度,規(guī)范財務作業(yè)程序,根據財務規(guī)則、出納作業(yè)細則,特制定本細則。第二條 公司各部門和員工辦理財務事務,必須遵守本細則規(guī)定。第二章 財務開支管理第三條 報銷單據要求:報銷單據必須合格、完整

2、。發(fā)票必須具有稅務或財政監(jiān)制章、時間、項目內容、大小寫金額、對方發(fā)票專用章。無稅務、財政監(jiān)制章的發(fā)票不予報銷。收據一般不予報銷,特殊情況由總經理或有審批權的副總經理審批。第四條 填制報銷單據要求:按業(yè)務內容分類,由經手人分類填寫報銷單,報銷單用鋼筆填寫,附后的原始憑證由經手人、證明人簽名,業(yè)務接待費必須說明接待用途、對象;購買實物必須注明實物名稱、用途。第五條 審批權限及要求:(一)集團公司1、開支在壹萬元以上(含),必須報請總經理批準;2、接待開支在壹仟元以上(含),必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;3、購買固定資產、:工程項目物資,必須報主管副總經理同意后才能購買;4、審批程序:經辦人

3、填制有關報銷單部門或項目經理審批會計審核原始憑證主管副總經理審批。(二)房地產公司1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須事先報知總經理并由總經理事后補簽名確認;3、購買固定資產、工程項目物資,必須報主管副總經理同意后才能購買;4、審批程序:(1)地產部、工程部、物資部、地盤:經辦人填制有關報銷單部門經理審批會計審核原始憑證 B副總經理審批A副總經理審批;(2)財務部、行政人事部:經辦人填制有關報銷單部門經理審批會計審核原始憑證A副總經理審批;(3)A副總經理的開支由B副總經理審核,B副總經理的開支由A副總經理審核。(4)地盤:建公司工程處開工程預付

4、款收據經辦人簽名地盤負責人簽名財務經理審批主管財務副總經理審批總經理審批。(三)花園1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;3、購買固定資產、工程項目物資,必須報部門經理或以上主管同意后才能購買;4、審批程序:經辦人填制有關報銷單項目經理審批會計審核原始憑證主管財務副總經理審批。(四)物業(yè)管理公司1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;3、購買固定資產、工程項目物資,開支500元(含)以下由項目管理處主任審批;開支500元以上的由項目管理處

5、審批公司經理審批;4、審批程序:經辦人填制有關報銷單管理處主任審批物業(yè)公司經理審批總經理授權人審批。(四)山莊1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;2、用款計劃:C提出計劃主管財務副總經理審批總經理審批D辦理。3、審批程序:(1)物資采購:采購員購買物資;倉管員將物資驗收入庫,在發(fā)票上簽名;采購員填制報銷單;E在報銷單上簽名確認;F對報銷單進行審核;C對報銷單進行審批。(2)工資發(fā)放:E填制考勤并簽名;G根據考勤表填制工資表;C對工資表進行審批。(3)工程款結算和支付:在各施工班組工程完成后,由H根據工程完成情況,扣除

6、已預支的生活費和已領用的材料費,填制各班組工程結算單;由負責該工程的施工員在工程結算單上簽名確認;E在工程結算單上簽名確認;C對工程結算單進行審批;(4)銷售費用開支:經辦人填制報銷單;C審批;(5)收款與開支:所有收款每天收入報A副總經理審核D入冊按指定帳目存款(現(xiàn)金存折)。4、C的開支由F審批,F的開支由C審批。第六條 報銷內容、金額必須真實,如有弄虛作假,一經查出,將嚴肅處理。第七條 財務報銷期限:所有開支原則上三天內要報銷,最長不能超過一個星期。第三章 借款管理第八條 私事一律不予借支公款。凡因業(yè)務需要借公款的,必須先填制借款單,附項目預算資料或者費用開支預算資料,根據借款用途及借款金

7、額大小,報經相關主管批準后,財務部門或相關部門予以辦理。業(yè)務完畢后三日內,特殊情況一周內,必須辦理報銷手續(xù),并歸還余款。第九條 審批權限:(一)集團公司1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經部門或項目經理批準后,在部門備用金中借支,待借款人報銷后歸還所屬部門;4、借款用于購買固定資產或工程項目物資的,其金額無論大小,必須報送主管副總經理或以上主管批準。(二)房地產公司1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準

8、;3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經部門或項目經理批準后,在部門備用金中借支,待借款人報銷后歸還所屬部門;4、借款用于購買固定資產或工程項目物資的,其金額無論大小,必須報送主管副總經理或以上主管批準。(三)花園1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經項目經理批準后,方可借款。(四)物業(yè)公司1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常

9、辦公用品或用于接待的,報經部門或項目經理批準后,在部門備用金中借支,待借款人報銷后歸還所屬部門;(五)山莊1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;2、借款金額在壹萬元以下,報經工地負責人批準后才能借支;3、各班組預支生活的,工地施工員按所負責的每個班組填寫借支單,工地負責人批準后才能借支;4、工地采購員經工地負責人批準后,備壹萬元的備用金,用于處理突發(fā)性機械故障的零配件等急需品。第十條 借款原則:前款不清,后款不借。第十一條 催報帳規(guī)定:借款人在業(yè)務完畢一周后不報帳,財務部應口頭催報,一個月仍不報帳的,財務部通知總經理,并在其工資中扣還借款。第四章 財務報表的報送第十二條 各項目會計每月要編制一份財務報表,分別報送總經理、副總經理和財務部,匯報本單位經營成果和財務狀況。第十三條 物業(yè)管理公司的財務報告,另須報送I經理。第五章 附則第十