精品資料（2021-2022年收藏）浙江高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)研究

1、浙江高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的主體，以知識(shí)密集、技術(shù)密集為特征的高新技術(shù)企業(yè)是培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的重要力量。2008年，浙江省政府頒發(fā)自主創(chuàng)新能力提升行動(dòng)計(jì)劃（2008-2012），就提出要改變高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后的發(fā)展目標(biāo)。2009年，全省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值達(dá)8785億元，僅是廣東、江蘇、山東等兄弟省份的34%、37%和40%；金融危機(jī)最嚴(yán)重的一季度，浙江高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值下滑16.17%，出口額下滑34.2%，與江蘇的7.79%和-2.86%形成鮮明反差。因此，亟待改變?nèi)「咝录夹g(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)弱、技術(shù)水平低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的現(xiàn)狀，要扭轉(zhuǎn)這種局面，在區(qū)域

2、競(jìng)爭(zhēng)中贏得發(fā)展先機(jī)和主動(dòng)權(quán)，最根本的是要提高高新技術(shù)企業(yè)的自主創(chuàng)新能力和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力，把加強(qiáng)高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要的抓手。從宏觀層面看，加強(qiáng)高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為各級(jí)政府培育創(chuàng)新型企業(yè)、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略選擇。從微觀層面看，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理越來越成為企業(yè)應(yīng)對(duì)危機(jī)、提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力的有效手段。因此，開展浙江高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的調(diào)查研究具有積極意義。一、文獻(xiàn)綜述企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)

3、險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法來源于 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（國(guó)資發(fā)改革2006108號(hào)）。關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，國(guó)內(nèi)外學(xué)界開展了積極的探索，并積累了豐富的文獻(xiàn)。從風(fēng)險(xiǎn)因素來看，Bae（2000）分析了硅谷地區(qū)科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)面臨的十個(gè)常見風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略、技術(shù)、市場(chǎng)、融資、管理、法律、人力資源、文化、全球化、通訊等風(fēng)險(xiǎn)，指出不同的發(fā)展階段和公司文化，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)不同。Kan-ichiro Suzuki，Sang-Hoon kim，Zong-Tae Bae（1995）從技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、全球化風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面，對(duì)比了日本與硅谷的

4、高科技創(chuàng)業(yè)公司的風(fēng)險(xiǎn)來源，認(rèn)為日本高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、人力與組織風(fēng)險(xiǎn)、全球化風(fēng)險(xiǎn)；而硅谷地區(qū)的高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)來源于市場(chǎng)與融資的不確定性。劉國(guó)新、王光杰（2004）認(rèn)為高新技術(shù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要有技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)而提出高新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的來源有融資缺口、研究缺口、信息與信任缺口、資源缺口和管理缺口。劉旭東（2008）將高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展過程分為種子期、創(chuàng)業(yè)期、成長(zhǎng)期、成熟期4個(gè)階段，認(rèn)為在不同階段，企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)往往表現(xiàn)為不同類型，風(fēng)險(xiǎn)管理亦相應(yīng)有所側(cè)重。從風(fēng)險(xiǎn)管理來看，彭衛(wèi)民（2001）從三方面對(duì)高新技術(shù)企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)

5、險(xiǎn)管理進(jìn)行了探討：建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析體系；分階段實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制；建立健全的管理制度從根本上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。常華兵（2005）按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與確認(rèn)、評(píng)估與度量、防范與控制的邏輯順序?qū)Ω呖萍计髽I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行了探討，認(rèn)為高科技企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于實(shí)施三個(gè)結(jié)合，即風(fēng)險(xiǎn)防范控制與生命周期階段相結(jié)合，高新技術(shù)研發(fā)和市場(chǎng)營(yíng)銷特性相結(jié)合，技術(shù)專家忠誠(chéng)和管理專家信任相結(jié)合?？岛槠G（2007）認(rèn)為高新技術(shù)企業(yè)兩個(gè)控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵部門，即研發(fā)部和基礎(chǔ)研究部，應(yīng)該與其他部門一起構(gòu)成一個(gè)整體，共同完成成長(zhǎng)期高科技企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)，而風(fēng)險(xiǎn)管理工作效果如何，需要根據(jù)評(píng)估指標(biāo)來考核。陳紅川（2008）分析高新技術(shù)企

6、業(yè)技術(shù)創(chuàng)新面臨的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)及政策風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的策略。錢晨陽(yáng)、章元軍、周翼文（2009）從戰(zhàn)略、技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)五個(gè)方面分析高新技術(shù)企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性，提出高新技術(shù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，即加強(qiáng)主體自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，依靠政府和社會(huì)化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。張德榮（2009）從人力資源風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理和人力資源危機(jī)管理3個(gè)角度對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于人力資源風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理的相關(guān)理論和實(shí)證研究進(jìn)行了較為全面的梳理，為高新技術(shù)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理提供了可以借鑒的方向和思路。呂文棟、劉魯梅(2010)對(duì)北京市電子信息技術(shù)企業(yè)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查，發(fā)現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

7、尚未建立，許多企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、缺少全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估頻率低、風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完整、監(jiān)督反饋工作不全面，從政府和企業(yè)層面提出如何加強(qiáng)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。綜上所述，我們認(rèn)為，高新技術(shù)企業(yè)所處的發(fā)展階段不同，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也各不相同，采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略也應(yīng)各有側(cè)重。風(fēng)險(xiǎn)管理的過程大致可分為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)控制4個(gè)階段。根據(jù)國(guó)家中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引定義,本文研究框架將以高新技術(shù)企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)管理文化、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系與控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、監(jiān)督活動(dòng)等八個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理要素為對(duì)象，透視浙江高新技術(shù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，提

8、出加強(qiáng)高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議。二、問卷設(shè)計(jì)與統(tǒng)計(jì)結(jié)果調(diào)查問卷包括企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀兩部分，調(diào)查對(duì)象為2008年以來新認(rèn)定的浙江高新技術(shù)企業(yè)，截止2009年，全省新認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)2870家，回收樣本統(tǒng)計(jì)量704份，其中環(huán)杭州灣地區(qū)的調(diào)查覆蓋面達(dá)25%，溫臺(tái)沿海地區(qū)達(dá)17.5%，金衢麗地區(qū)達(dá)34%。（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況1.高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展階段分析根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局對(duì)大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，從企業(yè)從業(yè)人員數(shù)看，300人以下的小型企業(yè)占60.2%；從年銷售收入看，超3000萬(wàn)元的大中型企業(yè)占76.8%；從資產(chǎn)規(guī)?？矗?9.5%的企業(yè)為4000萬(wàn)以上的大中型企業(yè)。根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)研

9、發(fā)人員多、經(jīng)濟(jì)效益高的特點(diǎn)，可以推斷浙江省高新技術(shù)企業(yè)以大中型企業(yè)為主。從企業(yè)投入狀況看，企業(yè)發(fā)展有3個(gè)階段，初級(jí)階段，投入主要以基礎(chǔ)設(shè)施投入建設(shè)為主；中級(jí)階段，以技術(shù)改造投入為主；高級(jí)階段，以研究開發(fā)投入為主。調(diào)查數(shù)據(jù)表明，3年來，百家高新技術(shù)企業(yè)平均投入大幅增長(zhǎng)，年均增長(zhǎng)率達(dá)21%。從投入結(jié)構(gòu)看，2009年的企業(yè)用于建設(shè)廠房等基礎(chǔ)建設(shè)投入比2007年增長(zhǎng)了1.1倍，用于添置更新設(shè)備的技術(shù)改造投入的增幅投入達(dá)20.7%，研究開發(fā)投入呈現(xiàn)較快幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)率達(dá)24.3%，研發(fā)收入占銷售收入比重連續(xù)3年超過5%的企業(yè)占比43.3%。但研發(fā)投入額長(zhǎng)期低于技改投入額，反映浙江高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新重視

10、程度不斷提高，但仍處于企業(yè)發(fā)展的中級(jí)階段。 圖1：按企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模劃分 圖2：平均百家企業(yè)投入結(jié)構(gòu)2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素分析為進(jìn)一步了解高新技術(shù)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，我們對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素依次進(jìn)行重要性判斷非常重要、比較重要、重要、不太重要、不重要，對(duì)應(yīng)得分依次為5分、4分、3分、2分、1分。結(jié)果表明，戰(zhàn)略決策失誤風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)人才的流失風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新成果市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)居前三位，居第4至9位的風(fēng)險(xiǎn)因素分別是創(chuàng)新技術(shù)先進(jìn)性穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家政策環(huán)境變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、客戶需求發(fā)生轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新資金的短缺風(fēng)險(xiǎn)、成本上升風(fēng)險(xiǎn)（見圖3）。為深入了解企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新上面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，我們進(jìn)一步分析技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)影響因子，圖4數(shù)據(jù)

11、表明，當(dāng)前影響浙江高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主要風(fēng)險(xiǎn)依次為人員風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、專利風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，分別占比71.2%、28.6%、20.6%、12.2%和10.5%。結(jié)合浙江高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展所處的階段及風(fēng)險(xiǎn)因素分析，我們認(rèn)為，阻礙高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的主要風(fēng)險(xiǎn)可歸納為研發(fā)人才流失風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新資金的短缺風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新成果市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政策環(huán)境變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等5大風(fēng)險(xiǎn)。 圖3：風(fēng)險(xiǎn)因素重要性識(shí)別 圖4：企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新影響因子（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況1.內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境是指高新技術(shù)企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本情況，反映了企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)偏好，是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。圖1給出了對(duì)高新技術(shù)企業(yè)內(nèi)

12、部環(huán)境現(xiàn)狀的調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果，15.6%的企業(yè)沒有制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)方案，16.9%的企業(yè)沒有制定重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，17.5%的企業(yè)尚未舉辦過類似風(fēng)險(xiǎn)管理討論會(huì)的會(huì)議，制定了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)計(jì)劃的企業(yè)僅占到了28.3%，在制定了培訓(xùn)計(jì)劃的企業(yè)中，12.4%的企業(yè)的培訓(xùn)對(duì)象為公司高層管理人員，66.2%的企業(yè)將中層管理者和高層管理人員同時(shí)納入培訓(xùn)范圍，將包括基層員工在內(nèi)的所有員工納入培訓(xùn)范圍的僅為21.4%。數(shù)據(jù)表明，浙江大多數(shù)高新技術(shù)企業(yè)具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并制定了風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和應(yīng)對(duì)方案，但是在員工風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)上仍只在少數(shù)企業(yè)。 圖5： 企業(yè)內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀 圖6：高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)

13、險(xiǎn)列表設(shè)立情況2.目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)設(shè)定是指企業(yè)設(shè)定的用于作為日常組織經(jīng)營(yíng)的方向及評(píng)價(jià)組織效益的標(biāo)準(zhǔn)。明確清晰的目標(biāo)有助于企業(yè)識(shí)別哪些潛在事項(xiàng)會(huì)對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響，然后才能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。一般而言，目標(biāo)主要包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和其他目標(biāo)等。表1給出了高新技術(shù)企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的目的調(diào)查結(jié)果，87.9%的企業(yè)認(rèn)為開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理是為了保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，其次是更好地控制經(jīng)營(yíng)過程中的波動(dòng)性，再次是實(shí)現(xiàn)增加價(jià)值、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力防止資產(chǎn)流失等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，滿足股東的要求以及其他目標(biāo)居后位。由此可知，浙江高新技術(shù)企業(yè)普遍把實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作為企業(yè)管理的首要位置，并對(duì)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性具

14、有較深層次的認(rèn)識(shí)。表1： 高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)的重要性識(shí)別高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定企業(yè)投票目標(biāo)排名戰(zhàn)略目標(biāo)1.保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)6191經(jīng)營(yíng)目標(biāo)2.防止企業(yè)資產(chǎn)流失27653.更好地控制經(jīng)營(yíng)過程的波動(dòng)性46524.為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值42635.用風(fēng)險(xiǎn)管理增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力3814報(bào)告目標(biāo)6.滿足股東的要求1027其他目標(biāo)7.應(yīng)用國(guó)外的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)及其他12563.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，只有認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，才能對(duì)其進(jìn)行控制。調(diào)查顯示，有43%的企業(yè)沒有制定完善的風(fēng)險(xiǎn)列表，只有11%的企業(yè)制定了較為系統(tǒng)全面的風(fēng)險(xiǎn)列表，剩余的企業(yè)只制定了包含部分風(fēng)險(xiǎn)的列表（見圖6）。這表明浙江大多數(shù)

15、高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作還有待加強(qiáng)，對(duì)企業(yè)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素還沒有清晰、全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，這勢(shì)必導(dǎo)致高新技術(shù)企業(yè)無(wú)法采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，從而引發(fā)危機(jī)。4. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員看，聘請(qǐng)外部專家和中介機(jī)構(gòu)的企業(yè)僅占17%和13%，70%的企業(yè)獨(dú)立完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效果很難不受質(zhì)疑（見圖7）。從評(píng)估方法看，采用定量方法評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)僅占31.4%，設(shè)定了風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的企業(yè)僅占37.9%，36.6%的企業(yè)尚未制定重大風(fēng)險(xiǎn)的定量預(yù)警指標(biāo)（見圖8），可見浙江高新技術(shù)企業(yè)在重大風(fēng)險(xiǎn)上給予了一定程度重視，但是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)上還很薄弱。從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

16、頻率看，45.6%的企業(yè)沒有明確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃，34.9%的企業(yè)每年進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，每年對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估一次以上的企業(yè)只有19.5%（見圖9），可見浙江高新技術(shù)企業(yè)亟待加大風(fēng)險(xiǎn)管理。圖7： 企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式 圖8： 高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀圖9：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估頻率 5. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)為消除風(fēng)險(xiǎn)因素、降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和減輕風(fēng)險(xiǎn)后果而采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，主要有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)接受四種策略。表2顯示了浙江高新技術(shù)企業(yè)對(duì)于人才風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素的應(yīng)對(duì)策略結(jié)果。關(guān)于人才短缺風(fēng)險(xiǎn)，81.4%的企業(yè)選擇“內(nèi)部培養(yǎng)與外部引進(jìn)相結(jié)合”的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，

17、12.2%的企業(yè)依靠“內(nèi)部培養(yǎng)提拔”人才；關(guān)于產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，99%的企業(yè)選擇通過提高產(chǎn)品性能，積極應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，從而降低競(jìng)爭(zhēng)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。采取風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)接受的企業(yè)比例分別只有0.3%、0.3%、0.4%；關(guān)于生產(chǎn)過程中造成健康、安全、環(huán)保問題的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，64.4%的企業(yè)采取了風(fēng)險(xiǎn)控制的方法，比如購(gòu)買公共責(zé)任保險(xiǎn)、進(jìn)行嚴(yán)格的環(huán)境評(píng)估等；關(guān)于成本上升風(fēng)險(xiǎn)，與客戶簽訂長(zhǎng)期合約是多數(shù)企業(yè)采取的普遍策略，比例達(dá)51.4%，被動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)占38.8%，利用金融衍生工具分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的僅占26.3%；關(guān)于資金缺口風(fēng)險(xiǎn)，61.1%的企業(yè)選擇通過“建立多種融資渠道”進(jìn)行應(yīng)對(duì)，21.7%的企業(yè)選擇始終保證足

18、額現(xiàn)金來回避此類風(fēng)險(xiǎn)，17.2%的企業(yè)選擇量力而行開展業(yè)務(wù)；關(guān)于匯率及利率風(fēng)險(xiǎn)，44.3%的企業(yè)選擇重新調(diào)整業(yè)務(wù)布局，32.7%的企業(yè)選擇接受風(fēng)險(xiǎn)，僅有23%的企業(yè)選擇運(yùn)用金融衍生工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。表 2： 高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略企業(yè)比例風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略企業(yè)比例人才短缺風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部培養(yǎng)、提拔 12.2%產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)停止該產(chǎn)品的生產(chǎn) 0.3%外部引進(jìn)6%與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手聯(lián)合開發(fā)0.3%內(nèi)部培養(yǎng)與外部引進(jìn)相結(jié)合 81.4%提高產(chǎn)品性能，積極應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)99%不存在上述風(fēng)險(xiǎn)0.4%發(fā)生后，再采取措施0.4%生產(chǎn)過程風(fēng)險(xiǎn)回避“問題”項(xiàng)目8.9%成本上升風(fēng)險(xiǎn)與客戶簽訂長(zhǎng)期合約51.4%風(fēng)

19、險(xiǎn)控制64.4%利用金融衍生工具26.3%發(fā)生后，再采取措施1.1%接受價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)38.8%不存在上述風(fēng)險(xiǎn)25.6%發(fā)生后，再采取措施28.4%資金缺口風(fēng)險(xiǎn)始終確保足額現(xiàn)金 21.7%利率匯率風(fēng)險(xiǎn)重新調(diào)整業(yè)務(wù)布局 44.3%建立多種融資渠道61.1%利用金融衍生工具23%量力而行開展業(yè)務(wù)17.2%接受上述波動(dòng) 32.7%6. 組織職能體系與控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制就是執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)策略，保證計(jì)劃順利實(shí)施，糾正各種偏差的過程。從浙江高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員配置情況看，大多數(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人為董事長(zhǎng)和總經(jīng)理，占調(diào)查企業(yè)的34.9%和50.7%（見圖10），72.7%的企業(yè)沒有配備專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，表明浙江

20、多數(shù)高新技術(shù)企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作分工尚不明確，人員配置方面亟待加強(qiáng)。從組織結(jié)構(gòu)來看，調(diào)查企業(yè)中，已設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理的專職部門的企業(yè)僅占8.9%，尚未設(shè)立專職部門，但已確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的企業(yè)占72.7%，既未設(shè)立專職部門，也未確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)達(dá)18.3%（見圖11），可見，大多數(shù)企業(yè)沒有將風(fēng)險(xiǎn)職能部門單獨(dú)列出，而是將風(fēng)險(xiǎn)管理的功能糅合在其他職能部門。在未設(shè)立專門風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門原因調(diào)查中，85.2%的企業(yè)認(rèn)為日常的經(jīng)營(yíng)管理已經(jīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理職能考慮進(jìn)去，沒有必要再單獨(dú)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理的專職部門。綜上看來，浙江高新技術(shù)企業(yè)在人員組織配置情況都仍顯薄弱，風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)分工也不夠

21、明確，部門內(nèi)部也缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)把握，缺乏對(duì)交叉風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。圖10：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人情況 圖11：風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門的設(shè)立情況 7. 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)調(diào)查結(jié)果顯示，全省未建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的高新技術(shù)企業(yè)占49%，38.2%的企業(yè)建立了只覆蓋部分重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，僅有12.8%的企業(yè)建立了覆蓋所有重要管理及業(yè)務(wù)流程的全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，在建立了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)中，有17.3%的企業(yè)認(rèn)為他們建立的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)全面實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警效果，系統(tǒng)的作用得到了良好的發(fā)揮；有70.8%的企業(yè)認(rèn)為他們建立的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)部分的實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警效果，基

22、本實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目的；11.9%的企業(yè)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)尚未實(shí)現(xiàn)預(yù)期的監(jiān)控預(yù)警效果（見圖12）。可見，建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警具有積極意義，在此方面企業(yè)仍可加大建設(shè)力度。圖12：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的預(yù)警效果 圖13：風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督反饋情況8. 監(jiān)督活動(dòng)監(jiān)督是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和各組成部分效績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程，它有助于企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，并在偏差出現(xiàn)時(shí)采取有效的糾正措施，從而提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。圖13給出了高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督反饋情況，74.9%和72.3%的企業(yè)制定了全面風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)報(bào)告，并嚴(yán)格執(zhí)行既定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，50.7%和50.4%的企業(yè)建立了風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施

23、狀況的問責(zé)制和追蹤制，但建立了風(fēng)險(xiǎn)事件信息庫(kù)的企業(yè)僅占35.4%，每年至少制定一次風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的企業(yè)僅占23.7%，表明企業(yè)具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，但在執(zhí)行過程中的效率卻有待提高。三、結(jié)論與建議通過浙江高新技術(shù)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)管理狀況分析，我們認(rèn)為，目前高新技術(shù)企業(yè)面臨主要風(fēng)險(xiǎn)來自于研發(fā)人才流失風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新成果市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政策環(huán)境變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。雖然浙江大多數(shù)企業(yè)具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，制定了較為完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)方案，并對(duì)實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)過程的風(fēng)險(xiǎn)有所考慮，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。但是，仍有許多不足之處：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的硬件條件亟待加強(qiáng)

24、。具體表現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)沒有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)職能部門與配備專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，沒有建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。二是風(fēng)險(xiǎn)的全過程管理水平亟待提高。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、評(píng)估能力、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與反饋能力都亟待提高。從企業(yè)自身加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理角度，一是要強(qiáng)化企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)。浙江以私營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主，大多數(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人為董事長(zhǎng)和總經(jīng)理等一把手，因此，要強(qiáng)化企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)，關(guān)鍵是要提高企業(yè)負(fù)責(zé)人的全面風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)，把全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)應(yīng)對(duì)危機(jī)，提高環(huán)境適應(yīng)能力的有效手段。要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，增強(qiáng)部門與人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，形成上下聯(lián)動(dòng)、齊抓共管的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。二是要強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。要在企業(yè)

25、內(nèi)部設(shè)立可以全面、有效的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專門部門，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落實(shí)。建議省內(nèi)工業(yè)行業(yè)龍頭骨干高新技術(shù)企業(yè)，有條件的可設(shè)立專職部門，或者在企業(yè)策劃部增設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理人員，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)人力資源、技術(shù)研發(fā)、市場(chǎng)銷售、財(cái)務(wù)管理等部門，制定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對(duì)危機(jī)的對(duì)策研究，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的效力監(jiān)管，并及時(shí)修正完善管理策略，把全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定的有效手段與重要依據(jù)。三是要強(qiáng)化企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。結(jié)合浙江高新技術(shù)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，重點(diǎn)是要加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制與反饋能力。通過設(shè)立專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，集中人力資源、財(cái)務(wù)、技術(shù)、銷售等部門力量，全面系統(tǒng)建立全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)列表，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化的跟蹤識(shí)別能力；建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及重要程度作出及時(shí)判斷，強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素影響程度評(píng)估后，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好及承受度，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略