某公司業(yè)務(wù)流程建議稿

1、. . . 公司業(yè)務(wù)流程建議稿良好的制度是企業(yè)有序、高效運(yùn)作的前提，而公司良好制度形成需要在實(shí)踐中不斷學(xué)習(xí)并結(jié)合公司發(fā)展實(shí)際進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。在對省資產(chǎn)管理公司當(dāng)前業(yè)務(wù)流程進(jìn)行一定程度的了解后，我認(rèn)為公司很有必要形成一套比較詳實(shí)具體的業(yè)務(wù)流程制度，以期讓公司項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)明確、合理分工，與時(shí)反饋、有序推進(jìn)，從而最終降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)效率。結(jié)合自己之前工作的經(jīng)驗(yàn)，寫一下我對公司業(yè)務(wù)流程運(yùn)作的看法，希望能夠公司業(yè)務(wù)發(fā)展有所幫助。一、業(yè)務(wù)流程 項(xiàng)目流程圖：1.項(xiàng)目開發(fā)各業(yè)務(wù)部按照部門職能的行業(yè)分工自主進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)。在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，應(yīng)重點(diǎn)開發(fā)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目。禁止開發(fā)國家明令淘汰類的行業(yè)

2、項(xiàng)目。在區(qū)域分布上，應(yīng)重點(diǎn)以市、市、襄陽市區(qū)域圍的項(xiàng)目為主，一般地級市和全省十強(qiáng)縣（市）也可作為項(xiàng)目開發(fā)的區(qū)域，禁止開發(fā)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)弱、信用環(huán)境差的一般縣（市）的項(xiàng)目。在客戶選擇上，應(yīng)重點(diǎn)開發(fā)公司實(shí)力強(qiáng)、市場占有率高和市場前景好、具有自主知識產(chǎn)權(quán)、行業(yè)領(lǐng)先、現(xiàn)金流穩(wěn)定、信用狀況好的客戶。禁止開發(fā)因經(jīng)營原因?qū)е陆鹑跈C(jī)構(gòu)違約、有未結(jié)法律訴訟、近三年經(jīng)營收入持續(xù)下降的客戶。對于符合上述要求的客戶和項(xiàng)目均可作為各業(yè)務(wù)部的開發(fā)重點(diǎn)。項(xiàng)目開發(fā)的責(zé)任部門為各業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目開發(fā)的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)客戶和項(xiàng)目的篩選、工作團(tuán)隊(duì)的組織和項(xiàng)目開發(fā)指導(dǎo)。項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)填寫入庫申請表（附件一），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后交綜

3、合管理部留存。綜合管理部每周在公司部發(fā)布項(xiàng)目開發(fā)動態(tài)信息（附件二），每月根據(jù)各項(xiàng)目部提出的申請，對項(xiàng)目開發(fā)清單進(jìn)行調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)配合各業(yè)務(wù)部的項(xiàng)目開發(fā)工作。項(xiàng)目開發(fā)清單的維護(hù)單位為各業(yè)務(wù)部、發(fā)布單位為綜合管理部。2.項(xiàng)目入庫對綜合管理部經(jīng)各業(yè)務(wù)部調(diào)整后發(fā)布的項(xiàng)目清單，風(fēng)險(xiǎn)管理部對項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)審核，將符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求、具備風(fēng)險(xiǎn)控制能力、投資收益較好的項(xiàng)目，以簽報(bào)方式（附件三），會簽相關(guān)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部上報(bào)分管副總經(jīng)理審批后，納入省資管項(xiàng)目儲備庫。省資管項(xiàng)目儲備庫的項(xiàng)目是公司的重要業(yè)務(wù)起點(diǎn)，各業(yè)務(wù)部應(yīng)按照項(xiàng)目儲備庫的項(xiàng)目開展后續(xù)工作。對于未納入項(xiàng)目儲備庫的項(xiàng)目一般不得受理和后期工作。財(cái)務(wù)

4、資金部按照入庫項(xiàng)目下達(dá)經(jīng)營計(jì)劃，各業(yè)務(wù)部按照計(jì)劃要求開展工作，項(xiàng)目儲備庫的維護(hù)和發(fā)布單位為風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部每月對項(xiàng)目儲備庫進(jìn)行維護(hù)，對于不能落實(shí)條件的入庫項(xiàng)目，于每月底的最后一個(gè)星期以簽報(bào)方式（附件四）提出清理出庫建議，報(bào)分管副總經(jīng)理審批后出庫；對于已經(jīng)通過審議委員會審議（同意或絕）的項(xiàng)目，自動出庫。對于出庫項(xiàng)目，原則上一年不得再次進(jìn)入省資管項(xiàng)目儲備庫。3.項(xiàng)目立項(xiàng)各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人按照公司經(jīng)營計(jì)劃，將納入項(xiàng)目儲備庫的項(xiàng)目分解到項(xiàng)目經(jīng)理。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)于一周完成項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告（附件五）的編寫，交本部門負(fù)責(zé)人審核同意后，提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部在審核立項(xiàng)項(xiàng)目時(shí)主要從項(xiàng)目合規(guī)性角度判斷項(xiàng)目是否符

5、合立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)包括：文本格式、項(xiàng)目容是否符合公司規(guī)，項(xiàng)目投向是否符合公司要求，項(xiàng)目收益是否達(dá)到公司標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制是否合理有效等。在對項(xiàng)目進(jìn)行上述判定認(rèn)同可以立項(xiàng)后，風(fēng)險(xiǎn)管理部以簽報(bào)方式報(bào)分管副總經(jīng)理審批并通告各業(yè)務(wù)部項(xiàng)目準(zhǔn)予立項(xiàng)。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部將準(zhǔn)予立項(xiàng)的報(bào)告?zhèn)鬟_(dá)各評委準(zhǔn)備立項(xiàng)工作，立項(xiàng)報(bào)告?zhèn)鬟_(dá)評委后的三個(gè)工作日組織立項(xiàng)審議會，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)會議組織，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯報(bào)。省資管項(xiàng)目立項(xiàng)審議會議由董事長（或由總經(jīng)理代替）主持，與項(xiàng)目有關(guān)的業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部參加，按照各自的職責(zé)分工，對擬立項(xiàng)項(xiàng)目提出審議建議，并形成會議紀(jì)要，經(jīng)公司審批（董事長或總經(jīng)理簽發(fā)）下發(fā)。通過公司立項(xiàng)審議的項(xiàng)目，各業(yè)

6、務(wù)部按照簽發(fā)的會議紀(jì)要容結(jié)合項(xiàng)目情況正式展開盡職調(diào)查，在盡調(diào)前，項(xiàng)目經(jīng)理需向客戶提交正式版的資料清單（附件六）并完成盡職調(diào)查方案（見盡職調(diào)查指引，附件七），在取得項(xiàng)目資料并形成具體的盡調(diào)方案后，開展后續(xù)工作。未通過立項(xiàng)審議的項(xiàng)目。需根據(jù)項(xiàng)目情況判定是后期繼續(xù)立項(xiàng)還是終止立項(xiàng)。原則上立項(xiàng)兩次不通過的項(xiàng)目，自行終止立項(xiàng)。終止立項(xiàng)項(xiàng)目需由風(fēng)險(xiǎn)管理部移除出庫。4.盡職調(diào)查對于通過省資管項(xiàng)目立項(xiàng)審議的項(xiàng)目，由相關(guān)業(yè)務(wù)部組織盡職調(diào)查。成立項(xiàng)目組，成員包括項(xiàng)目經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理、法律事務(wù)經(jīng)理組成，共同開展項(xiàng)目的盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查一般應(yīng)在一周完成，特殊事項(xiàng)可延長一周時(shí)間。否則，該項(xiàng)目終止、出庫。項(xiàng)目組應(yīng)按

7、照公司立項(xiàng)議定的事項(xiàng)，組織研究，在分析項(xiàng)目申請和所提供的資料的基礎(chǔ)上，按照業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引（附件七），編制盡職調(diào)查方案。盡職調(diào)查工作必須按照擬定的方案進(jìn)行。項(xiàng)目組應(yīng)本著“服務(wù)客戶、簡潔高效”的原則，盡量避免重復(fù)工作，減輕客戶配合的工作量。項(xiàng)目盡職調(diào)查必須在項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人的統(tǒng)一指導(dǎo)下進(jìn)行，外出調(diào)查必須有兩個(gè)與以上的人員參加。若因人員調(diào)配原因，只得一人進(jìn)行盡職調(diào)查的，該人員必須在盡職調(diào)查完成后的第一個(gè)工作日完成工作記錄報(bào)告，分發(fā)至項(xiàng)目組每個(gè)成員。在項(xiàng)目提交審議時(shí)，應(yīng)作為特殊事項(xiàng)進(jìn)行匯報(bào)說明。盡職調(diào)查報(bào)告（亦稱評審報(bào)告，見附件八）是項(xiàng)目方案評審的重要參考資料，應(yīng)能起到揭示風(fēng)險(xiǎn)、支撐決策的作用。項(xiàng)目組既

8、不能掩飾項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，也不能夸大事實(shí)，影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。項(xiàng)目組的盡職調(diào)查報(bào)告允許存在不同的意見表達(dá)，但以風(fēng)險(xiǎn)管理部提出最終意見為準(zhǔn)。5.商務(wù)談判項(xiàng)目的商務(wù)談判應(yīng)由公司高管任組長，帶領(lǐng)項(xiàng)目組與客戶進(jìn)行商務(wù)談判。項(xiàng)目的商務(wù)談判應(yīng)穿插項(xiàng)目始終，商務(wù)談判應(yīng)按照“交易合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、收益可期、退出可行”的原則，就項(xiàng)目的核心條款達(dá)成一致。商務(wù)談判屬于公司的核心商業(yè)秘密，不得提前透露給交易對手，亦不得對除交易對手以外的第三方提供。6.評審報(bào)告在完成上述工作后，項(xiàng)目組應(yīng)結(jié)合盡職調(diào)查容和商務(wù)談判的結(jié)果完善項(xiàng)目評審報(bào)告的編寫工作。評審報(bào)告的編寫由負(fù)責(zé)人、復(fù)核人、執(zhí)筆人和其他評審人員構(gòu)成。其中人員構(gòu)成不得交叉。

9、評審報(bào)告是在全面總結(jié)前期工作成果的基礎(chǔ)上完成的，是投資決策、風(fēng)險(xiǎn)揭示、資金投放、投后管理等業(yè)務(wù)流程的重要報(bào)告。評審報(bào)告編寫完成后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律事務(wù)部（可為外部法律機(jī)構(gòu)），各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，在三個(gè)工作日，對評審報(bào)告提出審核意見（附件九），作為公司業(yè)務(wù)審議會議的上會資料。7.合規(guī)性審查項(xiàng)目組完成評審報(bào)告提交后，公司風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律事務(wù)部應(yīng)按照公司合規(guī)性審查工作指引（附件九）的要求，負(fù)責(zé)組織合規(guī)性審查。所有需提交公司業(yè)務(wù)審議的項(xiàng)目，均需進(jìn)行合規(guī)性審查。未經(jīng)合規(guī)性審查的項(xiàng)目不得提交上會審議。合規(guī)性審查的結(jié)論分為合規(guī)、需補(bǔ)充完善、不合規(guī)三類。對于合規(guī)類的報(bào)告，可提交公司業(yè)務(wù)審議委員會審議；對

10、于需補(bǔ)充完善類的報(bào)告，應(yīng)由項(xiàng)目組另行完成補(bǔ)充資料，經(jīng)合規(guī)性審查為合規(guī)類的報(bào)告可提交公司業(yè)務(wù)審議委員會審議；對于不合規(guī)類的報(bào)告，退回項(xiàng)目組，重新編寫完成后，再度進(jìn)行合規(guī)性審查。對于兩次被認(rèn)定為不合規(guī)的報(bào)告，項(xiàng)目組應(yīng)調(diào)整報(bào)告執(zhí)筆人和復(fù)核人，重新編寫評審報(bào)告后，提交合規(guī)性審查。若仍被認(rèn)定為不合規(guī)，則項(xiàng)目終止、出庫。8.項(xiàng)目審議業(yè)務(wù)審議委員會為公司投資決策的審議機(jī)構(gòu)，所有完成合規(guī)性審查的項(xiàng)目，需提交公司業(yè)務(wù)審議委員會審議。風(fēng)險(xiǎn)管理部需在會議召開前三個(gè)工作日將上會審議的項(xiàng)目資料發(fā)送給每個(gè)委員。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)會議組織。省資管項(xiàng)目審議會議由主任委員（或由主任委員指定其他高管）主持，委員會的所有成員參加會議。

11、審議會議按照以下議程進(jìn)行。（1）項(xiàng)目組匯報(bào)項(xiàng)目情況。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理部匯報(bào)匯總后的審查意見。（3）委員與外部專家與項(xiàng)目組交流咨詢。（4）主任委員進(jìn)行歸納總結(jié)，委員獨(dú)立記名填寫項(xiàng)目決策建議意見（附件十），形成決策建議。會議結(jié)束后，風(fēng)險(xiǎn)管理部整理編制會議紀(jì)要（附件十一），會簽相關(guān)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部后，報(bào)主任委員審批，后下發(fā)實(shí)施。通過公司審議的項(xiàng)目，由風(fēng)險(xiǎn)管理部辦理項(xiàng)目出庫手續(xù)，相關(guān)業(yè)務(wù)部可開展后續(xù)工作。審議會議會議紀(jì)要中確定復(fù)議的項(xiàng)目，在會議紀(jì)要下發(fā)后，由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)完成復(fù)議報(bào)告。每個(gè)項(xiàng)目最多復(fù)議兩次，如第二次復(fù)議的審議結(jié)果仍無法達(dá)到“同意”或“有條件同意”，該項(xiàng)目終止、出庫。審議會議議定絕和董事長否

12、決的項(xiàng)目，在會議紀(jì)要下發(fā)后，一般一年不得重新提交審議。特殊情況經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后可提前提交報(bào)告。審議會議紀(jì)要中確定有條件同意的項(xiàng)目，在落實(shí)條件后進(jìn)行后續(xù)操作。9.條件落實(shí)通過公司業(yè)務(wù)審議委員會審議通過的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照審議會議紀(jì)要的要求，落實(shí)出資條件。條件落實(shí)主要包括合同文本確定、簽訂和其他相關(guān)條件的辦理。其中，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)擬定相應(yīng)合同文本，經(jīng)與客戶溝通好相應(yīng)條款后交由風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行合同文本的審核，風(fēng)險(xiǎn)管理部對合同進(jìn)行審核后出具審核意見（附件十二），業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部的要求對合同文本進(jìn)行修正后再次交由風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行最終審核，風(fēng)險(xiǎn)管理部認(rèn)同合同條款合規(guī)合法后，對業(yè)務(wù)部出具合同審批通知書

13、（附件十三），業(yè)務(wù)部收到合同審批通知書后方可對外簽訂合同，業(yè)務(wù)部門落實(shí)的商務(wù)交易條件和法律文件的簽署需風(fēng)險(xiǎn)管理部參與共同落實(shí)。在完成項(xiàng)目各項(xiàng)交易合同和法律文件，業(yè)務(wù)部門應(yīng)匯總所有前期工作成果，所有落實(shí)條件應(yīng)匯總于省資產(chǎn)管理投放前審批表中（附件十四），各部門根據(jù)落實(shí)條件的情況進(jìn)行會簽。該等簽報(bào)應(yīng)會簽相關(guān)業(yè)務(wù)部（審核條件落實(shí)情況）、風(fēng)險(xiǎn)管理部（審核法律和合同文件）、財(cái)務(wù)資金部（落實(shí)出資資金的時(shí)間、額度與調(diào)度安排）、綜合管理部（物權(quán)、擔(dān)保等文件留存），由總經(jīng)理、董事長雙批。10. 業(yè)務(wù)出資 完成省資產(chǎn)管理投放前審批表后，業(yè)務(wù)部提請簽批資金審批表（附件十五），經(jīng)董事長最終簽批，財(cái)務(wù)部核實(shí)收款賬戶與合同

14、中約定賬戶的一致性后，可進(jìn)行業(yè)務(wù)出資。11.投后管理完成出資的項(xiàng)目，由相關(guān)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)投后管理。各業(yè)務(wù)部應(yīng)制定專人負(fù)責(zé)投后管理工作，并按照公司投后管理工作指引進(jìn)行日常的管理工作。以上工作流程是公司開展投后業(yè)務(wù)必備條件，任何部門和個(gè)人均需嚴(yán)格遵守，不得逆程序和跨越流程開展工作。若因業(yè)務(wù)需要，需對工作流程進(jìn)行調(diào)整的，由相關(guān)業(yè)務(wù)部簽報(bào)公司同意后方能實(shí)施。其中，流程1-2由部門審批，流程3-7由分管副總經(jīng)理審批，流程9、11由總經(jīng)理審批，流程8、9、10由董事長審批。二、檔案管理項(xiàng)目檔案是項(xiàng)目開發(fā)、立項(xiàng)、盡職調(diào)查、評審、審議、出資以與投后管理過程中形成的原始資料和憑證，必須嚴(yán)格保管，不得遺漏和丟失。項(xiàng)目

15、檔案按照“以單個(gè)項(xiàng)目為主線，綜合管理部全面管理、各部門按照業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)分別立卷、業(yè)務(wù)部門流轉(zhuǎn)使用”的原則，分別落實(shí)檔案管理的主體職責(zé)。1.職責(zé)分工（1）綜合管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目原始檔案的立卷、歸集、保管、查閱與銷毀等工作，并負(fù)責(zé)公司各部門之間檔案移交的監(jiān)交工作。（2）各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)從項(xiàng)目開發(fā)至立項(xiàng)、出資后投后管理的檔案的立卷、收集、整理等工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項(xiàng)目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。業(yè)務(wù)部門的檔案按照基礎(chǔ)資料卷、部流程卷、合同卷、投后卷進(jìn)行歸檔見（附件十六）。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)立項(xiàng)審查、合規(guī)性審查、條件落實(shí)、商務(wù)談判、項(xiàng)目審議等過程的檔案立卷、收集和整理工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項(xiàng)目檔

16、案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。（4）財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)過程中涉與資金安排的檔案立卷、收集和和整理工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項(xiàng)目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。其他部門按照業(yè)務(wù)流程和職責(zé)分工，分別負(fù)責(zé)所轄職責(zé)的檔案立卷、收集、整理工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項(xiàng)目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。2.檔案的留存與使用各部門在收到項(xiàng)目檔案后，應(yīng)在兩個(gè)工作日將原件交由綜合管理部留存，其中，重要的資產(chǎn)權(quán)證、銀行存單憑證等資產(chǎn)和資金類等原始資料，必須在公司財(cái)務(wù)資金部、風(fēng)控人員在場時(shí)取得，并立即交由綜合管理部留存，公司其他任何部門和人員均不得擅自截留項(xiàng)目原始資料。其他部門可以存留與原件一致的檔案原件的復(fù)印件，并加

17、蓋“與原件一致，不得重復(fù)使用”的印鑒。各部門因業(yè)務(wù)需要需查閱原件的，統(tǒng)一向綜合管理部提出申請。涉與合作單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司章程、重要會議紀(jì)要和決議、財(cái)務(wù)報(bào)告等文件需嚴(yán)格，不得另行復(fù)印作為他用。需查閱涉與重要的資產(chǎn)權(quán)證、銀行存單憑證等資產(chǎn)和資金類等原始資料，需公司副總經(jīng)理與以上人員審批，并且只能查閱，不得借出。3.檔案的歸集綜合管理部于每年3月初就項(xiàng)目檔案管理下發(fā)通知，要求各部門必須將散存在各部門的項(xiàng)目檔案資料交由綜合管理部。綜合管理部于每年四月底前完成年度檔案的整理工作，并按照檔案管理要求入庫保管。4.檔案的銷毀綜合管理部門負(fù)責(zé)檔案銷毀工作。每年四月初，綜合管理擬定檔案銷毀清單，簽報(bào)各部

18、門，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會審議同意后，在分管副總經(jīng)理的監(jiān)督下，進(jìn)行銷毀。已經(jīng)銷毀的檔案，綜合管理部應(yīng)將公司檔案目錄進(jìn)行清理和調(diào)整，保持目錄的準(zhǔn)確性。對于有約定使用時(shí)限的檔案，一般不得提前銷毀。5.責(zé)任追究所有員工必須簽署協(xié)議，并履行協(xié)議約定的義務(wù)，承擔(dān)協(xié)議約定的責(zé)任。合作單位與公司簽訂協(xié)議的，各部門和員工還須遵照協(xié)議要求執(zhí)行，若有違反，以與造成公司聲譽(yù)和經(jīng)濟(jì)損失的，需承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切法律責(zé)任。附件一：項(xiàng)目入庫申請表省資產(chǎn)管理項(xiàng)目入庫申請表融資人項(xiàng)目名稱項(xiàng)目類型融資人基本情況融資金額融資用途還款方式融資利率擔(dān)保條件項(xiàng)目情況項(xiàng)目經(jīng)理日期部門負(fù)責(zé)人日期注：1、由業(yè)務(wù)部填寫完整，尚不能落實(shí)的，在“項(xiàng)目情

19、況”中可自行填寫，待項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)予以明確。2、此表完成審批后，將和紙質(zhì)版交風(fēng)險(xiǎn)管理部留存。附件二：項(xiàng)目開發(fā)動態(tài)信息表省資產(chǎn)管理項(xiàng)目開發(fā)動態(tài)信息表序號項(xiàng)目名稱企業(yè)名稱投融資方式項(xiàng)目金額開發(fā)部門受理時(shí)間項(xiàng)目狀態(tài)123456發(fā)布單位：綜合管理部發(fā)布時(shí)間：年月日注：項(xiàng)目狀態(tài)系指按照開發(fā)時(shí)間段界定的業(yè)務(wù)狀態(tài)，包括新開發(fā)、培育、建議入庫和調(diào)整銷項(xiàng)四種狀態(tài)。其中，新開發(fā)是指由各業(yè)務(wù)部獲得項(xiàng)目開發(fā)信息后，即刻納入開發(fā)的項(xiàng)目；培育是指開發(fā)后基本符合公司業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，值得繼續(xù)培育的項(xiàng)目，但仍不具備入庫的項(xiàng)目；建議入庫是指與企業(yè)基本達(dá)成意向，具備入庫條件的項(xiàng)目；調(diào)整銷項(xiàng)是指通過培育，不符合省資管的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，可以終止培育的

20、項(xiàng)目。76 / 76附件三：項(xiàng)目入庫簽報(bào)模板關(guān)于×××等項(xiàng)目建議入庫的請示我部經(jīng)過對綜合管理部發(fā)布的第××期項(xiàng)目開發(fā)動態(tài)信息表的初步審核，并與各相關(guān)業(yè)務(wù)部商議，初步認(rèn)為×××等項(xiàng)目（見附表），基本符合公司的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，建議將附表項(xiàng)目納入公司項(xiàng)目儲備庫。同時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組成項(xiàng)目組，進(jìn)行立項(xiàng)報(bào)告的擬定，并開展下一步的工作。妥否，請示。年月日附表序號項(xiàng)目名稱企業(yè)名稱投融資方式項(xiàng)目金額123456附件四：項(xiàng)目出庫簽報(bào)模板關(guān)于×××等項(xiàng)目建議出庫的請示我部經(jīng)過對公司綜合管理部發(fā)布的第期項(xiàng)目開發(fā)

21、動態(tài)信息表的初步審核，并與各相關(guān)業(yè)務(wù)部商議，初步認(rèn)為×××等項(xiàng)目（見附表），基本符合公司的出庫條件，建議將附表項(xiàng)目從公司項(xiàng)目儲備庫中出庫。妥否，請示。年月日附表序號項(xiàng)目名稱企業(yè)名稱項(xiàng)目金額項(xiàng)目狀態(tài)123456 注：項(xiàng)目狀態(tài)系指按照業(yè)務(wù)流程界定的業(yè)務(wù)狀態(tài)，包括已承諾、盡職調(diào)查、立項(xiàng)、入庫等四種狀態(tài)。其中，已承諾是指已經(jīng)完成公司審議，同意出資的項(xiàng)目屬于正常出庫；盡職調(diào)查是指經(jīng)過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)不滿足公司審議條件，項(xiàng)目終止；立項(xiàng)是指經(jīng)過立項(xiàng)，由于客觀原因不能進(jìn)行盡職調(diào)查的項(xiàng)目；入庫是指項(xiàng)目入庫后難滿足立項(xiàng)條件的項(xiàng)目。后敘三種狀態(tài)均屬非正常出庫，用于指導(dǎo)各業(yè)務(wù)部需有針對性地進(jìn)

22、行項(xiàng)目的開發(fā)和培育，避免業(yè)務(wù)行為的盲目性。附件五：立項(xiàng)報(bào)告模板省資產(chǎn)管理XX項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目組成員：報(bào)審日期：項(xiàng)目目錄一、項(xiàng)目要點(diǎn)二、公司基本情況三、其他增信措施方信息四、風(fēng)險(xiǎn)初步分析五、意見和建議六、項(xiàng)目組成員七、附件清單報(bào)告正文一、項(xiàng)目要點(diǎn)簡要概述項(xiàng)目要點(diǎn)，包括項(xiàng)目金額、期限、利率、資金用途、還款來源、還款保障等因素。同時(shí)可在項(xiàng)目要點(diǎn)中點(diǎn)明該項(xiàng)目需重點(diǎn)關(guān)注的方面。二、公司基本情況（一）企業(yè)概況簡要描述企業(yè)基本情況，包括但不限于名稱、注冊地址、設(shè)立時(shí)間、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要股東和實(shí)際控制人等。（二）主營業(yè)務(wù)和團(tuán)隊(duì)簡要描述企業(yè)主營業(yè)務(wù)與核心團(tuán)隊(duì)情況。（三）財(cái)務(wù)情況初步財(cái)務(wù)狀況

23、分析（新設(shè)公司不適用）：描述公司歷史的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利、現(xiàn)金流分析等。（四）公司在行業(yè)中的地位1.從技術(shù)先進(jìn)性、市場占有率、未來技術(shù)發(fā)展趨勢等角度分析公司在行業(yè)中所處的地位。2.合理選擇行業(yè)的可比公司，進(jìn)行初步對標(biāo)分析。三、其他增信措施方信息若為擔(dān)保方，則對擔(dān)保方進(jìn)行簡要介紹，對擔(dān)保方擔(dān)保能力進(jìn)行簡要分析；若為抵押物或者其他，則著重于該類增信措施的價(jià)值分析。四、風(fēng)險(xiǎn)初步分析通過對項(xiàng)目的基本分析，歸納可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和擬采取的緩釋措施。五、意見和建議（一）建議對本項(xiàng)目予以正式立項(xiàng)說明建議立項(xiàng)的理由。（二）下一步工作計(jì)劃工作計(jì)劃應(yīng)明確項(xiàng)目公司擬提出和落實(shí)的條件，下一步需要核實(shí)的事項(xiàng)和

24、問題；明確下一步談判涉與的核心問題和底線；交易進(jìn)度安排（簡述項(xiàng)目整體進(jìn)度的時(shí)間安排）。（三）預(yù)計(jì)聘請中介機(jī)構(gòu)方案應(yīng)明確是否需要聘請的中介機(jī)構(gòu)（包括商業(yè)、法律、財(cái)務(wù)），寫明聘請中介的理由、使用的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、擬達(dá)到的目的以與預(yù)計(jì)需要支付的費(fèi)用等容六、項(xiàng)目組成員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理：七、附件清單附件1：公司高管相關(guān)批示（如有）附件2：公司入庫項(xiàng)目表附件3：前期工作備忘錄（如有）附件六：業(yè)務(wù)資料清單項(xiàng)目資料收集清單類別序號項(xiàng)目文件名稱備注說明有/無公司資質(zhì)1營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證正、副本復(fù)印件必備2主管部門批文復(fù)印件3驗(yàn)資報(bào)告、公司章程、法定代表人復(fù)印件必備4控股股東主要法人股東（營業(yè)執(zhí)照

25、、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、公司簡介、公司章程）必備信用情況1人行征信報(bào)告企業(yè)與實(shí)際控制人、法人必備2貸款卡與貸款卡年檢記錄復(fù)印件必備3基本戶開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件必備財(cái)務(wù)狀況1審計(jì)報(bào)告近三年審計(jì)報(bào)告必備2截至調(diào)查前上月度的財(cái)務(wù)狀況信息資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表必備3銀行流水最近三月銀行流水對賬單必備4納稅憑證上一年度和最近一期納稅憑證必備融資情況1現(xiàn)有融資情況主體、放款機(jī)構(gòu)、金額、期限、擔(dān)保方式與反擔(dān)保措施（提供合同復(fù)印件）必備2或有負(fù)債情況債權(quán)人、金額、期限必備3對外擔(dān)保情況被擔(dān)保人、金額、期限必備經(jīng)營管理1董事會、監(jiān)事會成員資料董事長、董事、監(jiān)事簡歷必備2高管資料主要負(fù)責(zé)

26、人簡歷必備3企業(yè)簡介與主營業(yè)務(wù)介紹企業(yè)沿革與業(yè)務(wù)核心，組織架構(gòu)必備4項(xiàng)目可行性研究報(bào)告如有5企業(yè)上下游合同復(fù)印件必備其他1企業(yè)享受的稅費(fèi)、補(bǔ)貼政策復(fù)印件如有2專利證明、獲獎(jiǎng)證書復(fù)印件如有3其他協(xié)議復(fù)印件如有4董事會、股東會決議必備5公司涉與訴訟的說明材料或無訴訟保證擔(dān)保人需提供的資料清單序號目錄備注保證人需要提供或填寫的資料（法人）1營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證復(fù)印件驗(yàn)看原件、收復(fù)印件2公司章程和驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)看原件、收復(fù)印件3特殊行業(yè)經(jīng)營許可證復(fù)印件驗(yàn)看原件、收復(fù)印件4法定代表人復(fù)印件驗(yàn)看原件、收復(fù)印件5貸款卡復(fù)印件和密碼驗(yàn)看原件、收復(fù)印件6公司介紹材料7最近月份財(cái)務(wù)報(bào)表與近三年審計(jì)報(bào)告

27、提供主要科目明細(xì)8短期借款或者長期借款的詳細(xì)說明期限、金額、利率等9歷史業(yè)務(wù)情況介紹10近一年業(yè)務(wù)合同驗(yàn)看原件、收復(fù)印件11在手未抵押資產(chǎn)情況介紹12公司所獲榮譽(yù)證書復(fù)印件13公司涉與訴訟的說明材料或無訴訟保證14董事會（股東會）同意業(yè)務(wù)合作的決議保證人需要提供或填寫的資料（自然人）1夫妻雙方復(fù)印件2戶口本復(fù)印件3結(jié)婚證復(fù)印件4房產(chǎn)證復(fù)印件5個(gè)人銀行流水6車輛發(fā)票與行駛證資料提供人：（簽字）資料接收人：（簽字）年月日附件七：省資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引一、圍對需審議的業(yè)務(wù)，在評審方案上報(bào)前，均需按照本指引要求，完成盡職調(diào)查工作。二、人員組成在正式開展業(yè)務(wù)評審前，由評審部根據(jù)項(xiàng)目的立項(xiàng)要求，按照“

28、一項(xiàng)目一安排”的原則成立盡職調(diào)查小組，具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作。業(yè)務(wù)盡職調(diào)查小組應(yīng)著重從企業(yè)、項(xiàng)目方案、還款來源、擔(dān)保方式等方面所涉事宜展開盡職調(diào)查，并對盡職調(diào)查結(jié)論的合規(guī)性、獨(dú)立性、客觀性、完整性、真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)。三、調(diào)查方式（一）現(xiàn)場調(diào)查工作要求盡職調(diào)查人員應(yīng)對企業(yè)和擔(dān)保人的主要生產(chǎn)經(jīng)營場所或項(xiàng)目建設(shè)場所進(jìn)行實(shí)地考察，主要容包括但不限于：1.現(xiàn)場驗(yàn)證有關(guān)客戶資料。2.調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況。3.與客戶負(fù)責(zé)人或授權(quán)人就客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和融資業(yè)務(wù)進(jìn)行面對面的直接溝通，通過對生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等部門的調(diào)查，從多方面了解公司經(jīng)營管理、生產(chǎn)銷售、資產(chǎn)狀況、設(shè)備利用情況、原輔材料和成品存貨

29、情況、項(xiàng)目建設(shè)情況，公司控制度、財(cái)務(wù)管理的規(guī)性等。4.實(shí)地查看抵（質(zhì)）押物狀況，取得第一手調(diào)查資料。（二）非現(xiàn)場調(diào)查的工作要求1.通過非現(xiàn)場調(diào)查的方式，如借助報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)、咨詢機(jī)構(gòu)等了解客戶與其所在行業(yè)的情況等。2.通過向稅務(wù)、工商、海關(guān)等政府有關(guān)部門與房地產(chǎn)交易中心、產(chǎn)權(quán)交易中心等社會中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，了解客戶情況。（三）盡職調(diào)查結(jié)論1.盡職調(diào)查小組應(yīng)在完成盡職調(diào)查工作后形成盡職調(diào)查結(jié)論，并經(jīng)盡職調(diào)查小組成員確認(rèn)一致后，歸納寫入評審報(bào)告的專門章節(jié)中。2.對中介機(jī)構(gòu)或外部專家出具的盡職調(diào)查意見，評審人員應(yīng)認(rèn)真研究，并在評審報(bào)告中對調(diào)查結(jié)論使用情況予以說明。四、主要容盡職調(diào)查的容包括必須向客戶

30、核實(shí)驗(yàn)證的信息、業(yè)務(wù)受理時(shí)發(fā)現(xiàn)的疑問以與評審報(bào)告中所需信息等，主要包括以下容：（一）客戶與客戶業(yè)務(wù)情況1.背景情況(l)了解客戶的基本情況，如成立日期、所屬行業(yè)、注冊地址和辦公、生產(chǎn)地址、注冊資本、股東背景情況與出資方式、注冊資金的到位情況、客戶的實(shí)際控股股東，客戶的組織架構(gòu)等。(2)了解客戶與銀行合作情況，包括開立賬戶情況、在銀行的授信額度與授信余額等。(3)了解客戶近2年的股權(quán)變更情況與其變更原因，對于客戶近2年進(jìn)行過兩次以上股權(quán)變更，應(yīng)深入了解實(shí)際情況并在評審報(bào)告中予以說明。調(diào)查方式可通過查詢工商管理部門股權(quán)變更記錄、查詢公司章程修正案、要求提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同等渠道進(jìn)行。其中，股權(quán)變更情況

31、著重進(jìn)行四方面的調(diào)查：股權(quán)變更的真實(shí)原因。股權(quán)受讓方與原股東關(guān)系。股權(quán)變更是否伴隨著大量的部關(guān)聯(lián)交易利益輸送（如資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和處置，明顯嚴(yán)重偏離市場價(jià)格的關(guān)聯(lián)企業(yè)間原料供應(yīng)或產(chǎn)品銷售定價(jià)）。股權(quán)變更后公司主營業(yè)務(wù)方向是否發(fā)生變化以與該變化對公司前景的影響。(4)對于民營企業(yè)，應(yīng)透過不同角度了解其部管理機(jī)制是否健全，在擔(dān)保選擇上注重實(shí)物擔(dān)保，以較易變現(xiàn)的抵押、質(zhì)押為主，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)間互?；蚪徊鎿?dān)保，以與追求形式而設(shè)定擔(dān)保。(5)如客戶屬于集團(tuán)公司或其控股股東還有其他投資企業(yè)，應(yīng)了解整個(gè)集團(tuán)與母公司、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，調(diào)查集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、控股關(guān)系和持股比例；對組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)，要求企業(yè)解釋為何采

32、取復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)；了解集團(tuán)經(jīng)營管理模式、資金運(yùn)作方式和客戶在集團(tuán)的地位、關(guān)聯(lián)交易情況等；如控股股東為海外跨國集團(tuán)時(shí)，應(yīng)了解其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財(cái)務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況。(6)對于新建項(xiàng)目，應(yīng)了解項(xiàng)目概況，包括項(xiàng)目的審批情況、建設(shè)的基本容、進(jìn)度計(jì)劃、建設(shè)條件和環(huán)保情況等。項(xiàng)目新占土地的，應(yīng)了解土地取得手續(xù)是否符合規(guī)定。2.行業(yè)情況(l)調(diào)查客戶所在行業(yè)中所處的位置：客戶主要產(chǎn)品與其市場份額、主要競爭對手、主要競爭方式、客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新能力等。(2)調(diào)查客戶所在行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)替代品與政策對行業(yè)的監(jiān)管等情況。3.經(jīng)營管理情況(l)

33、了解公司經(jīng)營目標(biāo)和規(guī)劃、計(jì)劃實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段，以與客戶目前經(jīng)營管理中存在的問題。(2)了解客戶在產(chǎn)品和銷售上的優(yōu)劣勢，銷售集中程度，原材料供應(yīng)上的議價(jià)能力、取得途徑和采購方式，客戶與銷售對象、供貨商的合作時(shí)間，是否有不利于客戶的情況。(3)了解客戶生產(chǎn)設(shè)備情況，是否能滿足生產(chǎn)和市場需求，有無更新計(jì)劃。(4)了解客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、決策層之間的授權(quán)關(guān)系、管理者素質(zhì)與管理層的穩(wěn)定性。(5)了解公司是否有重大債權(quán)債務(wù)糾紛，以與訴訟、經(jīng)營事故、人事等其他重大事項(xiàng)與客戶相應(yīng)的應(yīng)對措施，必要時(shí)走訪客戶的商業(yè)往來客戶、供貨商和其他債權(quán)人，進(jìn)一步了解客戶的資信情況。(6)對最終控股股東為自然人的客戶，應(yīng)對其個(gè)人

34、信用狀況和資產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查。4.資金用途和還款來源(l)了解客戶經(jīng)營和財(cái)務(wù)計(jì)劃，如預(yù)測的未來年度的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)支出、長期投資支出、股利政策等，以與資金的用途，對還款期限、金額、還款方式的需求，以與預(yù)期還款來源。(2)對于新建項(xiàng)目，應(yīng)了解項(xiàng)目全部資金來源、到位時(shí)間與方式，客戶對項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目建成投產(chǎn)后有關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)測數(shù)據(jù)與依據(jù)，包括對建設(shè)投資、投產(chǎn)后正常年份的總成本費(fèi)用、銷售收入與銷售稅金與附加等的估算，以與項(xiàng)目貸款的還款安排等。（二）驗(yàn)證客戶資料和抵押物狀況1.驗(yàn)證客戶資料(l)調(diào)查人員須對企業(yè)擔(dān)保人提供的營業(yè)執(zhí)照、法人機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡（號）

35、、主體明的有效性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。要求客戶提供以上資料原件并進(jìn)行核對，在復(fù)印件上注明“與原件核對無誤”并簽名負(fù)責(zé)，必要時(shí)應(yīng)到發(fā)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，或到相關(guān)機(jī)構(gòu)官方核查。(2)應(yīng)使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢企業(yè)擔(dān)保人的貸款和擔(dān)保信息。(3)應(yīng)取得企業(yè)擔(dān)保人主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、印鑒和簽字樣本。若公司章程規(guī)定申請融資業(yè)務(wù)或提供擔(dān)保須董事會決議或授權(quán)的，應(yīng)取得董事會成員的和簽字樣本，調(diào)查人員應(yīng)將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關(guān)決議等材料上的簽字驗(yàn)對，必要時(shí)應(yīng)到工商行政管理機(jī)關(guān)或稅務(wù)機(jī)關(guān)核對。2.核實(shí)抵（質(zhì)）押物狀況(l)調(diào)查人員抵（質(zhì)）押物的狀況，包括合法性、真實(shí)性、有效性以與抵

36、（質(zhì)）押物的權(quán)屬和價(jià)值進(jìn)行核實(shí)，并取得相關(guān)證件，必要時(shí)，應(yīng)到抵（質(zhì)）押物登記機(jī)構(gòu)了解核實(shí)。(2)調(diào)查實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性。抵（質(zhì)）押物一般應(yīng)由專業(yè)評估機(jī)構(gòu)評估，并在抵押時(shí)充分考慮抵（質(zhì)）押率的因素。(3)調(diào)查了解抵（質(zhì)）押物的流通性、通用性與先進(jìn)性。（三）核查企業(yè)/擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況1.調(diào)查人員應(yīng)收集掌握企業(yè)擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的近3年年報(bào)和近期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足3年的應(yīng)收集成立以來的年度報(bào)表與近期財(cái)務(wù)報(bào)表，并對財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行核查。2.對未經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，調(diào)查人員應(yīng)注明報(bào)表來源，注意審查報(bào)表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負(fù)責(zé)人欄目空缺的報(bào)表。3.對能夠提供審計(jì)報(bào)告的客戶，應(yīng)特別

37、關(guān)注連續(xù)會計(jì)期間，由同一會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告中對某些重要科目披露方式改變，如對往來款排名前5位的客戶突然不做充分披露、有隱晦語句指存在重大關(guān)聯(lián)交易等。此類報(bào)表即使出具的是標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，也應(yīng)認(rèn)真了解披露方式改變的真實(shí)原因和對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響。4.應(yīng)調(diào)閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表和銀行對賬單，著重關(guān)注其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等非經(jīng)營性往來科目和應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)科目的變化。5.著重關(guān)注以下三種情況：其他應(yīng)收款在流動資產(chǎn)中占比較高，或其他應(yīng)付款在流動負(fù)債中占比較高（特別關(guān)注比例超過30%的客戶）；銀行存款余額長期保持較高水平（如在流動資產(chǎn)中占比超過1/3）；銀行存款的增長與會計(jì)期間收入的增長不匹配。對以上三種情況，

38、應(yīng)調(diào)查其原因，判斷是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)資金占用、貸款資金挪用的情況。不能被客戶表面的高現(xiàn)金現(xiàn)象所蒙蔽，應(yīng)剔除客戶銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動性受到限制），準(zhǔn)確衡量客戶實(shí)際承受債務(wù)能力。6.調(diào)查人員應(yīng)通過對相關(guān)會計(jì)賬冊、憑證和庫存等進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)、核對，對報(bào)表主要科目的真實(shí)情況進(jìn)行調(diào)查。對信譽(yù)好、報(bào)表經(jīng)著名會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的客戶，抽查重點(diǎn)項(xiàng)目即可，對信譽(yù)一般、投資者背景不夠清楚、審計(jì)報(bào)表的會計(jì)師事務(wù)所信譽(yù)一般或報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的客戶，應(yīng)詳細(xì)核查，并向工商行政管理部門索取客戶營業(yè)執(zhí)照年審時(shí)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表，驗(yàn)證其與提供給省資產(chǎn)管理的報(bào)表是否一致。7.在審核客戶財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)表各科目比例合理性

39、的基礎(chǔ)上，應(yīng)對金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實(shí)，核查有關(guān)科目報(bào)表數(shù)與相應(yīng)的總賬余額是否相符，是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，并根據(jù)明細(xì)賬記錄抽查部分原始單據(jù)，分析其形成原因是否正常。調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)核查以下容：(1)資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)查貨幣資金情況，核實(shí)銀行存款總賬與明細(xì)絀賬，貨幣資產(chǎn)中多少屬于開證、承兌等保證金。存貨金額較大的，應(yīng)實(shí)地查看其真實(shí)狀況，分析其結(jié)構(gòu)是否合理，賬面價(jià)值與市場價(jià)值是否存在重大不符。應(yīng)收賬款金額過大的，要審核其原始憑據(jù)。對待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用金額較大的，應(yīng)查看明細(xì)科目，分析其是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。對長期投資占總資產(chǎn)比例超過10%的，要核查明細(xì)賬，了解分析投資效益。對固定資產(chǎn)，應(yīng)查看明

40、細(xì)賬和權(quán)利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動產(chǎn)和動產(chǎn)的構(gòu)成。對長、短期負(fù)債，應(yīng)核查報(bào)表數(shù)與貸款卡查詢記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解銀行貸款條件和貸款償還期。要核對實(shí)收資本的明細(xì)賬，并了解投資方的實(shí)力和信譽(yù)，核查應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收明細(xì)賬戶中是否有公司股東或股東控股企業(yè)，若有金額較大的往來款，應(yīng)核查形成原因，有無變相抽逃注冊資本的情況。對資本公積、盈余公積金額較大或增長較快的，應(yīng)核查其形成過程和原因，分析其是否屬實(shí)。(2)損益表應(yīng)查看銷售明細(xì)賬累計(jì)金額與報(bào)表金額是否一致，審核大宗商品銷售的正本合同與貨款回籠情況，分析報(bào)表銷售收入是否真實(shí)，是否提前確認(rèn)收入。審核成本明

41、細(xì)賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常，與時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。審核銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，借款利息支付是否正常，待攤費(fèi)用和其他應(yīng)收款明細(xì)賬中是否有上述費(fèi)用項(xiàng)目。對投資收益金額較大的，應(yīng)審查被投資企業(yè)股東大會或董事會關(guān)于利潤分配的決議，核實(shí)投資收益的真實(shí)性，是否收到貨幣資金。對金額較大的營業(yè)外收入或支出，通過查驗(yàn)明細(xì)賬和抽查大額營業(yè)外收入或支出的原始單據(jù)，驗(yàn)證其真實(shí)性。通過查看稅務(wù)登記證明文件、納稅申報(bào)資料和納稅證明，分析其與損益表的銷售收入、利潤、成本等是否一致，納稅情況是否正常。(3)或有負(fù)債應(yīng)全面了解公司對外擔(dān)保、有回購義務(wù)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等或有負(fù)債情況，以與在

42、銀行開立信用證等表外負(fù)債情況，分析其對公司財(cái)務(wù)狀況的影響。（4）集團(tuán)客戶對集團(tuán)客戶，除對集團(tuán)的單個(gè)客戶按以上要求審核其財(cái)務(wù)狀況外，還應(yīng)調(diào)查以下情況：了解集團(tuán)資金運(yùn)作方式為統(tǒng)一管理、集中調(diào)度或是各企業(yè)資金管理相互獨(dú)立。集團(tuán)對外融資是由集團(tuán)本部統(tǒng)借統(tǒng)還，或下屬企業(yè)須經(jīng)集團(tuán)授權(quán)方可對外融資，還是由各企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營需要獨(dú)立對外融資等。對實(shí)行多元化經(jīng)營的集團(tuán)客戶，了解占其主營業(yè)務(wù)收入20%以上的核心業(yè)務(wù)在集團(tuán)成員部的分布，各成員對集團(tuán)公司的利潤貢獻(xiàn)、創(chuàng)造經(jīng)營現(xiàn)金的能力、平均資金占用、結(jié)算和融資特點(diǎn)。調(diào)查集團(tuán)客戶成員企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易行為。重點(diǎn)了解企業(yè)凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易情況，包括交易主體、交易容和性

43、質(zhì)、交易金額和比例，以與定價(jià)政策等，重點(diǎn)考察交易性質(zhì)、交易比例和定價(jià)政策等要素，判斷產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易的原因和合理性。調(diào)查經(jīng)營往來中的關(guān)聯(lián)交易。了解關(guān)聯(lián)購銷、費(fèi)用負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁和關(guān)聯(lián)資產(chǎn)租賃，以與關(guān)聯(lián)資金占用等，盡可能獲得有關(guān)企業(yè)連續(xù)幾年的關(guān)聯(lián)購銷資料，了解關(guān)系交易的金額、定價(jià)、是否按市場公允價(jià)格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤。調(diào)查集團(tuán)費(fèi)用負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁和關(guān)聯(lián)資產(chǎn)租賃情況，了解此類關(guān)聯(lián)交易的目的。了解關(guān)聯(lián)資金占用情況和資金使用的方向、占用目的等。五、項(xiàng)目盡職調(diào)查應(yīng)做到“六注重”一要注重盡職調(diào)查態(tài)度的嚴(yán)肅性。盡職調(diào)查責(zé)任重大，各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理要站在確保省資產(chǎn)管理項(xiàng)目質(zhì)量和安全這一立場上，以高度責(zé)任感、事業(yè)心、敬業(yè)精神和實(shí)

44、事的態(tài)度進(jìn)行盡職調(diào)查工作。為了明確項(xiàng)目承辦人員的權(quán)利和責(zé)任，便于對其進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲。二要注重盡職調(diào)查容的全面性。全面性就是各個(gè)方面的總和，盡職調(diào)查涉與方方面面，既嚴(yán)肅認(rèn)真，又要保證盡職調(diào)查容的全面性。項(xiàng)目業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理要調(diào)查企業(yè)的現(xiàn)狀、歷史和前景，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)與經(jīng)營管理水平，企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)和信用狀況，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、出口業(yè)績與企業(yè)產(chǎn)品市場，融資用途和償還借款的能力，企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。此外還要在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行敏感性分析和風(fēng)險(xiǎn)分析。三要注重盡職調(diào)查途徑的正確性。既調(diào)查企業(yè)，還要走訪海關(guān)、外管、有關(guān)銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)和企業(yè)收集與融資項(xiàng)目有關(guān)的信息資料，既

45、聽情況介紹，更要看實(shí)際情況，做到不偏聽偏信，使盡職調(diào)查的數(shù)據(jù)真實(shí)、資料可靠、情況全面。四要注重盡職調(diào)查方法的有效性。盡職調(diào)查要堅(jiān)持實(shí)事的原則，堅(jiān)持聯(lián)系性原則、發(fā)展性原則和科學(xué)性原則，注意盡職調(diào)查的方式與程序，注重企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，掌握銀行對企業(yè)最新的信用評級，規(guī)盡職調(diào)查報(bào)告格式，克服盡職調(diào)查中的主觀片面性和隨意性，力誡“走馬觀花”和“蜻蜓點(diǎn)水”式盡職調(diào)查。五要注重盡職調(diào)查容的真實(shí)性。所謂真實(shí)性，就是跟客觀事實(shí)相符合，沒有虛假成份。一般而言，投資方與企業(yè)之間存在嚴(yán)重的信息不對稱，企業(yè)對自己的情況、融資的目的、還款可能性通常是知情的，投資方對此卻未必清楚，需要通過盡職調(diào)查來了解這些情況。投資方對借款人

46、的有關(guān)信息的了解程度不僅與業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理的專業(yè)知識和能力成正比，而且在一定程度上也取決于企業(yè)所提供信息真實(shí)性。目前由于各種原因，一些企業(yè)所提供的信息真實(shí)性不高，為此可能還需要我們的業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理務(wù)必到企業(yè)、項(xiàng)目地、市場作進(jìn)一步的實(shí)地考察調(diào)查，取得需要的大量的第一手資料，去偽存真，辯明真假。六要注重貸前調(diào)查結(jié)論的建設(shè)性。盡職調(diào)查的目的是為項(xiàng)目決策提供依據(jù)，是為了回避公司的風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的按期收回。但是項(xiàng)目總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的，我們可以回避明顯的、風(fēng)險(xiǎn)較大的融資項(xiàng)目，但我們無法保證資金的絕對安全。因此，我們應(yīng)通過盡職調(diào)查，研究分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，如項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)何在、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率如何等等

47、，并提出相應(yīng)防和化解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的建議。本指引既做為各業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)工作中的指導(dǎo)性規(guī)，也是公司中后臺部門進(jìn)行項(xiàng)目合規(guī)性審查的基本標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，也可以用于項(xiàng)目的投后管理工作。各業(yè)務(wù)部在盡職調(diào)查過程中，須依據(jù)本指引的關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)，并在業(yè)務(wù)評審報(bào)告中予以充分披露。對于未能落實(shí)和了解到的容，也應(yīng)說明原因，不得省略和漏項(xiàng)。對于信息披露完整、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、避免決策錯(cuò)誤的應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。若因盡職調(diào)查不實(shí)，導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目流失或決策失誤的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。附件八：盡職調(diào)查報(bào)告模板XXX項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告對于XXX項(xiàng)目，項(xiàng)目組通過現(xiàn)場調(diào)查(包括與企業(yè)、出賣人、實(shí)際使用人等溝通和現(xiàn)場勘察，驗(yàn)看企業(yè)、擔(dān)保人證照等重要資料原件并

48、收取有效的復(fù)印件，到行業(yè)和地區(qū)主管部門、抵押登記機(jī)構(gòu)了解行政法律法規(guī)等)、詳細(xì)審核企業(yè)項(xiàng)目全部材料、上網(wǎng)查詢、項(xiàng)目組部討論等方式對該項(xiàng)目進(jìn)行了盡職調(diào)查和部審查，并于年月日完成盡職調(diào)查報(bào)告?，F(xiàn)將主要情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目方案與要點(diǎn)此部分主要介紹項(xiàng)目的整個(gè)方案，包括項(xiàng)目金額、交易模式、投融資方式、收益結(jié)算方式、增信措施等，同時(shí)還需介紹本報(bào)告所講述的主要容與關(guān)注要點(diǎn)。1.交易結(jié)構(gòu)用圖表列明交易結(jié)構(gòu)，并說明主要操作步驟。2.項(xiàng)目方案融資金額、期限、利率、償還方式等等。3.項(xiàng)目特殊說明事項(xiàng)說明方案中的重大條款、特殊要求與特殊條件，具體包括項(xiàng)目操作的、外部審批，金額、期限突破控制邊界等情況。部審批，部審批

49、的法律意見、流程完成情況。外部審批，項(xiàng)目相關(guān)的操作程序與法律事宜，若需要外部審批，則需說明審批機(jī)構(gòu)名稱、審批容與審批結(jié)果，以與審批文件的有效期等。二、企業(yè)狀況盡職調(diào)查（一）基本信息成立時(shí)間經(jīng)營期限注冊資本（萬元）實(shí)收資本（萬元）所屬行業(yè)經(jīng)營圍員工人數(shù)營業(yè)執(zhí)照最新年檢記錄企業(yè)注冊地點(diǎn)企業(yè)實(shí)際地址企業(yè)實(shí)際控制人法定代表人征信調(diào)查人民銀行征信系統(tǒng)查詢（公司財(cái)務(wù)部幫助）其他說明其他需要說明的方面，如員工素質(zhì)等公司簡介與歷史沿革（包括主要包括法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)或技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售負(fù)責(zé)人的從業(yè)經(jīng)歷與與實(shí)際控制人的關(guān)系。簡要說明公司最初資本金，期間大致經(jīng)歷幾次增資，以何種方式增資等情況。如資

50、本金尚未全部到位，請說明原因與到位計(jì)劃。企業(yè)后續(xù)是否有進(jìn)一步增資計(jì)劃。企業(yè)經(jīng)營圍變動、改制、重組、上市或經(jīng)營方式變化等重要變化與原因。所屬行業(yè)、股東背景、公司沿革、關(guān)聯(lián)企業(yè)、規(guī)劃目標(biāo)、業(yè)務(wù)運(yùn)營模式、盈利模式、上游主要供應(yīng)商、下游主要客戶、市場區(qū)域、核心資源、產(chǎn)銷規(guī)模、經(jīng)營毛利、盈利水平、團(tuán)隊(duì)成員與過往業(yè)績、質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)管理措施等）與中長期發(fā)展規(guī)劃。（二）股東情況1、對股東的分析，要求提供股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，分析股東背景、股本構(gòu)成與變化情況；控股股東或前三大股東情況介紹。應(yīng)到工商管理部門查詢最新信息。2、對集團(tuán)的資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)、收入結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行詳細(xì)描述（集團(tuán)客戶適用）3、實(shí)際控制人情況(民營企業(yè)適用，非

51、民營企業(yè)可以刪除)出生年月籍貫國籍從業(yè)年限文化程度婚姻狀況嗜好情況是否有不良嗜好實(shí)際控制人是否為企業(yè)控股股東是否（如果不是，要了解詳細(xì)情況）從業(yè)經(jīng)歷時(shí)間任職公司公司主營業(yè)務(wù)職位個(gè)人家族名下資產(chǎn)情況說明實(shí)際控制人與家族名下資產(chǎn)情況個(gè)人信用記錄在人行征信系統(tǒng)查詢是否有不良信用記錄民間借貸情況了解實(shí)際控制人是否涉與民間借貸（三）與銀行合作情況1、企業(yè)與銀行關(guān)系基本戶開戶行與開戶行建立授信時(shí)間其他行開立行有效貸款卡號其他行開立行有效貸款卡號其他行開立行有效貸款卡號其他需要說明的情況2、企業(yè)近三年銀行結(jié)算情況項(xiàng)目××年（前兩年）××年（前一年）×

52、5;年（最近年）在各行結(jié)算量（最近年）結(jié)算占比最高行國（萬元）進(jìn)口（萬美元）出口（萬美元）3、近三年銀行對企業(yè)信用評級與授信額度變動情況銀行名稱××年授信額度（前兩年）××年授信額度（前一年）××年××月授信額度（當(dāng)年）累計(jì)增減情況信用評級合計(jì)需說明各銀行對企業(yè)的授信策略，包括總體授信增長情況和授信品種情況。4、企業(yè)在所有銀行已使用授信情況企業(yè)最近一期（標(biāo)明時(shí)間）在人行信貸登記咨詢系統(tǒng)的主要授信資料，主要包括貸款總額、各行份額、總體資產(chǎn)質(zhì)量情況等?？蓞⒄障卤砀袷教顚懀簡挝唬喝f元銀行名稱承諾/已批授信總額授信余額授信占比主要授信品種利率水平/保證金比例擔(dān)保條件五級分類備注合計(jì)（四）經(jīng)營狀況1、企業(yè)經(jīng)營情況財(cái)務(wù)管理模式1、受母公司或控制人控制情況（高度集權(quán)、部分集權(quán)還是完全獨(dú)立自主經(jīng)營管理）2、對下屬子公司的控制力度，子公司是否自己獨(dú)立融資企業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營情況是否跨行業(yè)經(jīng)營，所涉與