票據承兌貼現及電票業(yè)務介紹(110121)

1、趙慈拉趙慈拉上海明鴻中小銀行培訓中心上海明鴻中小銀行培訓中心2011.1.212011.1.21 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 本次講座的主題本次講座的主題T 資金資本市場業(yè)務簡介資金資本市場業(yè)務簡介T 資金資本市場業(yè)務相關產品及估值資金資本市場業(yè)務相關產品及估值方法介紹方法介紹T 資金資本市場部主線業(yè)務系統(tǒng)風險資金資本市場部主線業(yè)務系統(tǒng)風險管理功能介紹管理功能介紹一、商業(yè)匯票的定義商業(yè)匯票的定義二、商業(yè)匯票業(yè)務相關的法律、法規(guī)與政策二、商業(yè)匯票業(yè)務相關的法律、法規(guī)與政策三、銀行承兌業(yè)務操作與風險防范三、銀行承兌業(yè)務操作與風險防范四、票據業(yè)務產品介紹四、票據業(yè)務產品介紹 銀銀 行行 家家

2、 的的 搖搖 籃籃 產品框架產品框架T 結售匯結售匯T 外匯買賣外匯買賣T 債券買賣、債券回購債券買賣、債券回購T 衍生產品衍生產品T 理財產品理財產品T 代客資金管理代客資金管理五、票據貼現、轉貼現業(yè)務五、票據貼現、轉貼現業(yè)務六、票據業(yè)務的風險防范六、票據業(yè)務的風險防范七、電子商業(yè)匯票業(yè)務介紹七、電子商業(yè)匯票業(yè)務介紹 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 一、商業(yè)匯票的定義一、商業(yè)匯票的定義T 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。T 商業(yè)匯票通常有三個當事人，即出票人、承兌人和收款人；商業(yè)匯票的付款人為承兌人。T 按照承兌人的不同，商業(yè)匯票分

3、為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票，由銀行以外的付款人承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票票樣 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票票樣 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)承兌匯票票樣商業(yè)承兌匯票票樣 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票的特點商業(yè)匯票的特點T 商業(yè)匯票適用于企業(yè)單位先發(fā)貨后付款或雙方約定延期付款的商品交易。T 匯票經過付款人承兌，承兌人負有到期無條件支付票款的責任，對付款人具有較強約束力。T 購銷雙方可以商定不超過6個月的付款期限。T 持票人可將匯票向銀

4、行申請貼現，也可以背書后轉讓給第三者，用以支付貨款。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 承承 兌兌T 付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。T 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。T 付款人承兌匯票的，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。T 銀行承兌商業(yè)匯票時的簽章，應為銀行匯票專用章加其法定代表人獲授權經辦人的簽名或蓋章。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 保保 證證T 票據保證是指票據債務人以外的其他人，用擔保的方式擔保債務人履行票據債務的目的，而記載在票據上的一種票據行為。T 保證人為出票人、承兌人保證，應將保證事項記載在票據的

5、正面；保證人為背書人保證的，應將保證事項記載在票據的背面或粘單上。T 票據保證必須在匯票或粘單上記載下列事項，才能產生保證效力：(一）表明“保證”的字樣；(二）保證人名稱和住所；(三）被保證人的名稱；(四）保證日期；(五）保證人簽章。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 保證書格式保證書格式保 證 書 本保證人為 向貴行保證：本票據到期日未能兌付或到期日前出現法定情形時，同意貴行向本保證人行使追索權。 此致 銀行分行 保證人：（簽章） 代理人：（簽章） 住 所： 日 期： 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 貼現、轉貼現、再貼現貼現、轉貼現、再貼現T 貼現指商業(yè)票據持票人在票據到期前，為獲取現

6、款向金融機構貼付一定的利息所做的票據轉讓。T 轉貼現指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業(yè)匯票再以貼現方式向另一金融機構轉讓的票據行為，是金融機構間融通資金的一種方式。T 再貼現指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業(yè)匯票再以貼現方式向中國人民銀行轉讓的票據行為，是中央銀行的一種貨幣政策工具。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 二、與票據業(yè)務相關的法律、法規(guī)、制二、與票據業(yè)務相關的法律、法規(guī)、制度度T 票據法T 票據管理實施辦法T 支付結算辦法T 商業(yè)匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法 T 中國人民銀行關于完善票據業(yè)務制度有關問題的通知T 最高人民法院關于審理票據糾紛案件若干問 題

7、的規(guī)定 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據法票據法 對票據要式性、文義性的規(guī)定：徐州案例T 票據金額須大小寫同時記載，二者必須一致，二者不一致的為無效票據；T 票據金額、日期、收款人名稱不得更改；T 原記載人可以簽章證明的方式對票據上的其他記載事項進行更改。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 行使票據權利的時效行使票據權利的時效T 持票人對出票人、承兌人的權利，自到期日起2年；T 持票人對前手的追索權，自被拒絕付款之日起6個月；T 持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。T 持票人因超過票據權利時效或者因票據記載事項欠缺而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票

8、人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 匯票的必要事項匯票的必要事項（一）表明“匯票”的字樣； （二）無條件支付的委托； （三）確定的金額； （四）付款人名稱； （五）收款人名稱； （六）出票日期； （七）出票人簽章。 匯票上未記載以上規(guī)定事項之一的，匯票無效。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 T 背書記載“委托收款”字樣的，被背書人有權代背書人行使被委托的匯票權利。但是，被背書人不得再以背書轉讓匯票權利。T 以背書轉讓的匯票，后手應當對其直接前手背書的真實性負責。T 出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起十日內向承兌人提示付款。

9、T 持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 對承兌人的約束對承兌人的約束T 付款人承兌匯票，不得附有條件。T 付款人承兌匯票后，應當承擔到期付款的責任。T 票據債務人對下列情況不得拒絕付款：（一）與出票人之間有抗辯事由；（二）與持票人的前手之間有抗辯事由。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據債務人對下列情況可以拒絕付款票據債務人對下列情況可以拒絕付款（一）對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人；（二）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的持票人；（三）對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形

10、，出于惡意取得票據的持票人； 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 （四）明知債務人與出票人或者持票人的前手之 間存在抗辯事由而取得票據的持票人；（五）因重大過失取得不符合票據法規(guī)定的 票據的持票人；（六）對取得背書不連續(xù)票據的持票人；（七）符合票據法規(guī)定的其他抗辯事由。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據債務人的義務票據債務人的義務T 票據債務人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。但是，持票人明知存在抗辯事由而取得票據的除外。T 票據債務人可以對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人，進行抗辯。T 保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權利，承擔保

11、證責任。但是，被保證人的債務因匯票記載事項欠缺而無效的除外。(不具有保證的獨立性） 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 持票人的權利與義務持票人的權利與義務T 持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明之日起三日內，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應當自收到通知之日起三日內書面通知其再前手。持票人也可以同時向各匯票債務人發(fā)出書面通知。T 匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任。持票人可以不按照匯票債務人的先后順序，對其中任何一人、數人或者全體行使追索權。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法商業(yè)匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法

12、T 承兌、貼現、轉貼現的期限，最長不超過六個月；再貼現的期限，最長不超過四個月。T 商業(yè)匯票承兌、貼現、轉貼現、再貼現的處理手續(xù)，按照中國人民銀行支付結算會計核算手續(xù)的有關規(guī)定辦理。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票出票人必須具備的條件商業(yè)匯票出票人必須具備的條件一、為企業(yè)法人和其他經濟組織，并依法從事經營活動； 二、資信狀況良好，具有支付匯票金額的資金來源； 三、在承兌銀行開立存款帳戶。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 貼現申請人必須具備的條件貼現申請人必須具備的條件 一、為企業(yè)法人和其他經濟組織，并依法從 事經營活動； 二、與出票人或其前手之間具有真實的商品 交易關系； 三

13、、在申請貼現的金融機構開立存款帳戶。 持票人申請貼現時，須提交貼現申請書、商業(yè)匯票，持票人與出票人或其前手之間的發(fā)票和商品交易合同復印件。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 支付結算辦法支付結算辦法支付結算會計核算手續(xù)支付結算會計核算手續(xù)T 銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉貼現、再貼現時的簽章，應為該銀行的匯票專用章加法定代表人或授權經辦人的簽名或者蓋章。T 貼現銀行作為持票人，在票據到期辦理委托收款時的簽章，應為該銀行的結算專用章加法定代表人或授權經辦人的簽名或者蓋章。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 填寫票據和結算憑證的規(guī)定填寫票據和結算憑證的規(guī)定T 單位、個人和銀行簽發(fā)票據、填寫結

14、算憑證，單位和銀行的名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱。T 票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 對付款銀行的免責規(guī)定對付款銀行的免責規(guī)定T 銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序審查，對偽造、變造的票據和結算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款的責任。印鑒掃描 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 禁止背書的規(guī)定禁止背書的規(guī)定T 票據出票人在票據正面記載“不得轉讓”字樣的，票據不得轉

15、讓；其直接后手再背書轉讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據，銀行不予受理。不得轉讓T 票據背書人在票據背面背書人欄記載“不得轉讓”字樣的，其后手再背書轉讓的，記載“不得轉讓”字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。可以轉讓 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 退票理由書應包括的事項退票理由書應包括的事項（一）所退票據的種類；（二）退票的事實依據和法律依據；（三）退票時間；（四）退票人簽章。 無退票理由書的應視為無理退票。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 2010版銀行票據憑證版銀行票據憑證T 票據號碼調整為16位，分上下兩排；前3位為銀

16、行機構代碼；第4位為預留碼；第56位省別地區(qū)代碼；第7為票據代碼；第8位為印制識別碼。第二排8位數字為流水號。T 銀行承兌匯票不再加印各行行徽；票面不再按行別分色；銀行承兌匯票增加密押欄。T 新版票據現已正式使用2011年3月1日起一律使用新版票據。對2011年3月1日前簽發(fā)的舊版票據，各銀行仍應受理。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 央行關于完善票據業(yè)務制度央行關于完善票據業(yè)務制度有關問題的通知有關問題的通知T 銀行承兌匯票的承兌行負責對出票人的資格、資信、交易合同和匯票記載的內容等進行審查。T 商業(yè)匯票的持票人向銀行申請貼現時，貼現申請人應向銀行提供交易合同原件、貼現申請人與其直接前手

17、之間根據稅收制度有關規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據質權的行使方式票據質權的行使方式T 票據質押時，應當以背書記載“質押”字樣。 T 主債務履行完畢，票據解除質押時，被背書人應以單純交付的方式將質押票據退還背書人。票據到期時，由持票人按支付結算制度的規(guī)定行使票據權利。 T 質押票據所擔保的債務到期后，背書人未能如期履行債務時，被背書人依法實現質權，但不得將票據進行轉讓或者貼現。被背書人在票據到期時按支付結算制度的有關規(guī)定行使票據權利。被背書人為銀行的，比照商業(yè)匯票貼現到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“質押票據收款”字樣。 銀銀 行行 家家 的

18、的 搖搖 籃籃 T 票據上未記載“不得轉讓”事項；T 票據到期日 貸款到期日；T 票據到期托收兌付后，票款可存放保證金賬戶或提前還款。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀行承兌匯票的查詢查復處理銀行承兌匯票的查詢查復處理 T 通過大額支付系統(tǒng)查詢查復。銀行承兌匯票查詢查復應遵循大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）的有關規(guī)定。 T 傳真查詢。承兌行接到傳真來的查詢書后，應將匯票底卡聯傳真給查詢行。T 利用全國銀行間同業(yè)拆借中心的“中國票據”網進行查詢查復。T 實地查詢。查詢行可以派人持票到承兌行查詢。T 通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 最高人民法院關于審理票據糾紛

19、案件最高人民法院關于審理票據糾紛案件若干問題的規(guī)定若干問題的規(guī)定T 因票據權利糾紛提起的訴訟，依法由票據支付地或者被告住所地人民法院管轄。票據上未載明付款地的，為匯票付款人或者代理付款人的營業(yè)場所、住所。T 人民法院在審理、執(zhí)行票據糾紛案件時，對記載有“不得轉讓”字樣而用于貼現、質押的票據，經當事人申請并提供擔保，可以依法采取保全措施或者執(zhí)行措施。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 付款權與追索權付款權與追索權T 付款請求權是持票人享有的第一順序權利，追索權是持票人享有的第二順序權利，即匯票到期被拒絕付款或者承兌人、付款人死亡、逃匿的，承兌人或者付款人被依法宣告破產的或者因違法被責令終止業(yè)務

20、活動時，持票人請求背書人、出票人以及匯票其他債務人支付本金、利息的權利。T 持票人不先行使付款請求權而先行使追索權遭拒絕提起訴訟的，人民法院不予受理。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 T 除有承兌人、付款人死亡、逃匿的和匯票超過提示付款期限后票據持有人背書轉讓的情形外，持票人只能在首先向付款人行使付款請求權而得不到付款時，才可以行使追索權。T 背書人未記載被背書人名稱即將票據交付他人的，持票人在票據被背書人欄內記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 T 付款人或者代理付款人收到人民法院發(fā)出的止付通知，應當立即停止支付，直至公示催告程序終結。非經發(fā)出

21、止付通知的人民法院許可擅自解付的，不得免除票據責任。T 公示催告的期間，自公告發(fā)布之日起六十日。T 在公示催告期間，以公示催告的票據質押、貼現，因質押、貼現而接受該票據的持票人主張票據權利的，人民法院不予支持，但公示催告期間屆滿以后人民法院作出除權判決以前取得該票據的除外。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 T 銀行承兌匯票的承兌人在票據上未加蓋規(guī)定的匯票專用章而加蓋該銀行的公章，簽章人應當承擔票據責任。T 票據金額的中文大寫與數碼不一致，或者票據載明的金額、出票日期或者簽發(fā)日期、收款人名稱更改，或者違反規(guī)定加蓋銀行部門印章代替專用章，付款人或者代理付款人對此類票據付款的，應當承擔責任。 銀

22、銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 付款人對下列情形應承擔責任付款人對下列情形應承擔責任(一)未依照票據法第五十七條的規(guī)定對提示付款人的合法身份證明或者有效證件以及匯票背書的連續(xù)性履行審查義務而錯誤付款的；(二)公示催告期間對公示催告的票據付款的；(三)收到人民法院的止付通知后付款的。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票的持票人向其非開戶銀行申請貼現，與向自己開立存款賬戶的銀行申請貼現具有同等法律效力。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 三、三、銀行承兌業(yè)務操作與風險防范銀行承兌業(yè)務操作與風險防范T 建立授權授信制度，實行承兌授權管理，明確承兌匯票業(yè)務的受理條件、程序。T 承兌環(huán)節(jié)把

23、好貿易背景審核關，使票據具有自償性。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀票承兌業(yè)務產生風險的原因銀票承兌業(yè)務產生風險的原因T 現行銀行承兌缺乏風險溢價T 信用產品的價格應當由信用風險溢價和無風險的資金價格所構成，銀行承兌是一種信用產品，雖然無須占用資金，但卻承擔了票據業(yè)務鏈中的所有信用風險，須耗費大量的風險資本，故其風險收益應通過提供信用的價格承兌費率來體現，在信用較為健全的英國對票據承兌收取0.75的承兌費，但目前國內尚未建立承兌業(yè)務中的風險溢價體系，僅收取0.05的承兌手續(xù)費，因此，當貼現利率低于市場投資收益率時，就會滋生出融資性票據，即出票人通過套取銀行信用銀行承兌、貼現，取得低成本

24、資金用于各類短期投資。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 關聯交易套取銀行承兌關聯交易套取銀行承兌 許多民營企業(yè)為謀求融資能力，往往利用控股子公司的關系，將子公司的產品銷售給母公司，再由母公司銷售給購貨方，以此在母公司和子公司各自的獨立報表上，造成各自都有自己的資產額和銷售額的會計信息假象，以此獲得銀行重復授信。因此在這類關聯企業(yè)之間，完全能夠提供足夠多的、合法的、真實的增值稅發(fā)票和交易合同用于票據承兌與貼現，雖然形式上符合央行的承兌、貼現政策，但這些發(fā)票和合同與融資性票據的給付卻可能無任何對價關系，此類融資性票據的特點是大都產生于經濟發(fā)達地區(qū)的民營關聯企業(yè)之間。 銀銀 行行 家家 的的 搖

25、搖 籃籃 信貸部門對匯票承兌業(yè)務的管理信貸部門對匯票承兌業(yè)務的管理T 承兌申請人是否在本行開立帳戶，其資信經營狀況，資產負債情況，擔保人的資信情況和擔保書的有效性，承兌申請人到期支付票款的資金來源是否可靠，匯票結算內容是否以合法的商品交易作基礎，匯票結算的范圍是否符合規(guī)定，交易合同是否合法有效，合同內容是否完整，結算商品的適銷情況。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 風控部門對匯票承兌業(yè)務的管理風控部門對匯票承兌業(yè)務的管理T 實行以企業(yè)信用評估為基礎的授信方法，將表外業(yè)務納入授信額度，實行統(tǒng)一授信管理；T 對承兌申請人申請的承兌額度必須納入統(tǒng)一授信額度的范圍內； T 承兌業(yè)務應當有真實貿易的

26、背景；T 按照信貸原則要求核實承兌申請人提供的擔保。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 加強承兌保證金管理加強承兌保證金管理一、對承兌保證金和質押的承兌匯票業(yè)務分別增設二級會計科目單獨反映，確保業(yè)務的真實性。二、設立承兌保證金手工帳，作為會計系統(tǒng)帳的補充，做到保證金與匯票逐一對應，防止混用。三、明確規(guī)定保證金的使用由風控、會計部門實行崗位監(jiān)督、制約，防止挪作它用。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 會計部門對匯票承兌業(yè)務的管理會計部門對匯票承兌業(yè)務的管理T 空白銀行承兌匯票憑證按重要空白憑證統(tǒng)一由會計部門管理；嚴加管理和控制領取、使用、作廢、收繳、銷毀等環(huán)節(jié)；防止發(fā)生丟失、冒領和盜用事件；

27、T 空白銀行承兌匯票憑證一律不得預先發(fā)售；T 承兌行應實行統(tǒng)一兌付制度，建立委托收款商業(yè)匯票登記簿，并登記簽收日期和劃款日期，嚴格按照支付結算辦法的有關規(guī)定及時辦理劃款。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 防范操作風險防范操作風險T 銀行承兌匯票空白憑證必須由分行會計部門集中保管，使帳外經營沒有工具；T 實行部門、程序制約，使帳外經營沒有環(huán)境；T 稽核部門要定期檢查空白憑證領用、登記、銷號制度執(zhí)行情況。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票掛失的處理手續(xù)商業(yè)匯票掛失的處理手續(xù)T 已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人到承兌銀行掛失。T 商業(yè)承兌匯票喪失，由失票人向承兌人掛失。T 失票人應當

28、在通知掛失止付后三日內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 掛失止付通知書應記載的事項掛失止付通知書應記載的事項 （一）票據喪失的時間、地點、原因； （二）票據的種類、號碼、金額、出票日期、 付款日期、付款人名稱、收款人名稱； （三）掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所 以及聯系方法。 欠缺上述記載事項之一的，銀行不予受理。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 四、票據業(yè)務產品四、票據業(yè)務產品T 銀票貼現T 非本行客戶銀票貼現T 無追索權銀票貼現T 代理貼現T 買方付息貼現T 商票保貼T “兩方交易，三方結算”的商票貼現T

29、 工程款票據貼現 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 非本行客戶銀票貼現非本行客戶銀票貼現 業(yè)務對象T 銀行承兌匯票由本行承兌或商業(yè)承兌匯票的出票人擁有本行對其的授信，貼現申請人為非本行開戶企業(yè)；T 銀行承兌匯票雖非本行承兌，為獲取貼現利差而承做。 業(yè)務關鍵點T 貼現申請人可以不在本行開戶，但貼現款項必須匯入經查詢確認的其基本賬戶內。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據無追索權貼現票據無追索權貼現T 2001會計準則對票據貼現的處理T 財政部2006企業(yè)會計準則第23號金融資產轉移中第七條對票據貼現協議是否附追索權而規(guī)定了不同的會計處理。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 T 凡貼現協

30、議中企業(yè)負有被追索責任的，相關的“應收票據”不能從資產負債表中予以轉銷，同時須以“銀行借款”列支；T 貼現協議中已列明應收票據風險由貼現銀行承擔的（即由貼現銀行買斷的），企業(yè)不負有被追索責任的，相關的“應收票據”可以從資產負債表中予以轉銷。票據無追索權貼現業(yè)務特點票據無追索權貼現業(yè)務特點 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據無追索權貼現的對象票據無追索權貼現的對象T 根據2006會計準則，票據貼現不附追索權后將可以優(yōu)化企業(yè)的資產負債表結構及經營成果，如降低資產負債率、減少壞帳準備計提而使當期利潤增加等。T 現在一些上市公司、跨國公司和一些大型企業(yè)都會在報表披露前提出銀票貼現買斷式業(yè)務的需求

31、。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 代理貼現代理貼現 業(yè)務對象業(yè)務對象T 出票人與收款人具有長期的購銷合同業(yè)務關系，銀行承兌匯票必須為本行承兌，收款人為異地企業(yè)。 業(yè)務關鍵點業(yè)務關鍵點T 出票人、收款人須與本行簽訂代理貼現協議，明確出票人代理收款人貼現時所使用的公章、財務專用章、授權人章；T 貼現款項必須匯入代理貼現協議所約定并經查詢確認的收款人基本賬戶內。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 買方付息貼現買方付息貼現 業(yè)務對象業(yè)務對象T 產品較緊俏，賣方同意收取票據，但不愿承擔貼現利息，而買方愿意承擔貼現利息；T 買方實行繳納營業(yè)稅，賣方實行繳納增值稅，采用買方付息貼現方式，賣方的銷項稅

32、額可以減少，起到避稅作用。 業(yè)務關鍵點業(yè)務關鍵點T 貼現銀行必須在收到買方支付的貼現利息后或經買方授權銀行主動在其賬戶中借記貼現利息后再予劃付貼現款項。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商票保貼（票據包買）商票保貼（票據包買） 銀行對出票人進行授信銀行對出票人進行授信T 銀行給予商業(yè)承兌匯票的付款人一定的授信額度，銀行對持票人持有該付款人開出的在授信額度內的商業(yè)承兌匯票予以貼現。 銀行對持票人進行授信銀行對持票人進行授信T 銀行給予商業(yè)承兌匯票的持票人一定的授信額度，銀行對該持票人持有其他付款人開出的商業(yè)承兌匯票，在授信額度內的予以貼現。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商票保貼業(yè)務的

33、特點商票保貼業(yè)務的特點T 將企業(yè)自身信用和銀行信用相結合，實現商票信用增級，既增強票據流通性，又可以提高企業(yè)信譽；T 充分發(fā)揮使用商票的好處，不需要支付手續(xù)費和承兌保證金；T 通過與包買銀行緊密合作，實現票據封閉運作，簡便業(yè)務操作程序；T 在買方付息情況下，買方實現現金采購、約期支付，賣方取得包買票據等同于取得現金，實現現金銷售。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 “兩方交易，三方結算兩方交易，三方結算”的商票貼現的商票貼現簽發(fā)商票申請貼現支付貼現款支付貨款分公司母公司供貨商銀行 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 物流融資中的票據業(yè)務物流融資中的票據業(yè)務保兌倉保兌倉 銀銀 行行 家家 的的

34、 搖搖 籃籃 工商銀工商銀 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 五、票據貼現、轉貼現業(yè)務五、票據貼現、轉貼現業(yè)務六、票據業(yè)務的風險防范六、票據業(yè)務的風險防范七、電子商業(yè)匯票業(yè)務介紹七、電子商業(yè)匯票業(yè)務介紹 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 五、票據貼現、轉貼現業(yè)務五、票據貼現、轉貼現業(yè)務市場市場營銷營銷部門部門受理，受理，雙人雙人審核、審核、調查調查風控風控部門部門雙人雙人審核審核會計會計部門部門計息，計息，放款放款會計會計部門部門查詢查詢票據票據 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 貼現申請人必須具備的條件貼現申請人必須具備的條件一、必須是在本行開立存款

35、帳戶的法人；二、持有的商業(yè)匯票憑證真實，要式填寫完整，蓋印清晰，憑證在有效期內，背書連續(xù)完整；三、商業(yè)匯票到期有還款能力。不具備上述條件的，銀行不得辦理貼現。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 信貸部門負責審核信貸部門負責審核T 持有匯票是否合法，貼現憑證填制是否符合規(guī)定，貼現申請人資信情況，申請貼現的金額是否超過本行的限額權限（如超過本行的限額權限，要按規(guī)定報批），匯票到期如付款人不能付款，貼現申請人有無可靠的償還貼現款的資金來源。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 查閱查閱上海市商業(yè)承兌匯票不良承兌人名單上海市商業(yè)承兌匯票不良承兌人名單T 央行上?？偛恳延?008年1月建立了商業(yè)承兌匯

36、票不良支付信息報告制度；T 承兌人開戶銀行發(fā)現商業(yè)承兌匯票承兌人發(fā)生不良支付行為的，應最遲在次日書面報送央行上?？偛?；T 凡一年內承兌人累計發(fā)生三次商業(yè)承兌匯票不良支付行為者，將被列入（黑名單）；T 央行上?？偛棵堪肽臧l(fā)布一次“上海市商業(yè)承兌匯票不良承兌人名單（黑名單）”，公布在貸款卡信息系統(tǒng)中。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀行受理匯票貼現的處理手續(xù)銀行受理匯票貼現的處理手續(xù)T 會計部門接到作成轉讓背書的匯票和貼現憑證，按照支付結算辦法的有關規(guī)定審查無誤，貼現憑證的填寫與匯票核對相符后，按照支付結算辦法有關貼現期限以及貼現利息計算的規(guī)定和規(guī)定的貼現率計算出貼現利息和實付貼現金額。 銀

37、銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 支付結算辦法支付結算辦法對票據貼現計息規(guī)定對票據貼現計息規(guī)定T 貼現、轉貼現和再貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前1日的利息計算。T 承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票的轉貼現商業(yè)匯票的轉貼現 轉貼現轉貼現T 票據轉貼現是指金融機構將持有的未到期的商業(yè)匯票，以背書轉讓的形式將所有權轉讓給另一家金融機構并支付了一定的轉貼現利息，取得票面金額扣除轉貼現利息以后剩余金額的交易行為。 票據回購票據回購T 是一種特殊的轉貼現業(yè)務

38、形式，是指金融機構將已貼現商業(yè)匯票向另一金融機構轉讓時，與對方達成協議，在約定時間將票據購回，自行向票據承兌人收款的交易方式。是一種質押擔保的票據交易。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 轉貼現的衍生交易轉貼現的衍生交易 買斷回購買斷回購T 買出方因貸款規(guī)模受限，但資金充裕。故將票據以買斷方式轉出給買入方，買入方再將此批票據以回購方式向買出方融入資金，票據到期前再將資金返還買出方，贖回票據。買入方的收益體現為貸款規(guī)模的價格。 逆回購買斷逆回購買斷T 買入方處于有資金，但無貸款規(guī)模的狀況，以逆回購方式融出資金融入券，但又擔心回購協議到期后，資金融入方無資金贖回，故約定回購協議到期后買斷此批票據

39、，由逆回購方辦理票據托收收回票款。要求回購方完成背書。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)銀行受理轉貼現的處理手續(xù)商業(yè)銀行受理轉貼現的處理手續(xù) 申請辦理轉貼現業(yè)務的轉出行需提供： 1金融業(yè)務許可證和工商營業(yè)執(zhí)照的復印件； 2前來辦理轉貼現人的行政介紹信、身份證、授權書（正本）； 3經申請機構背書的已貼現或已轉貼現的商業(yè)匯票（原件）； 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 4證明商業(yè)票據真實性的查詢、查復書，如是復印件，需加蓋轉出行會計部門的結算專用章； 5. 轉貼現協議書； 6. 轉貼現票據清單。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 轉入行會計部門的處理手續(xù)轉入行會計部門的處理手續(xù)T 會計

40、部門接到作成轉讓背書的匯票和轉貼現憑證后，按照支付結算辦法的有關規(guī)定審查無誤，轉貼現憑證的填寫與匯票核對相符，其余手續(xù)比照貼現業(yè)務的處理手續(xù)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 六、票據業(yè)務的風險防范六、票據業(yè)務的風險防范T 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據的法律風險票據的法律風險T 票據的法律風險是指票據因存在法律所禁止的事項而使該票據喪失有效性，如票據金額、出票日期、收款人名稱被更改；假票；克隆票；變造票；被司法部門凍結或已經公示催告；已被承兌行宣布掛失止付。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 建行某分行成功堵截擬質押克隆銀票建行某分行成功堵截擬質押克隆銀票T 2009年12月

41、21日，建行某分行票據中心在審核A公司提供的三張擬用于貸款質押的銀行承兌匯票時，經認真查驗，發(fā)現票據存在多項疑點：三張票據號碼的滲透性油墨、紙張中的金屬絲、行徽的顏色、水溶性油墨、水印等均存在瑕疵，部分無暗記。經查詢，承兌行回復“無掛失止付凍結，票據要素一致，承兌行曾簽，真?zhèn)巫员?，但均有他行查詢”。經與承兌行傳真來的底卡聯對比，認定為克隆票據。三張合計金額為1700萬元的克隆銀行承兌匯票被建行連云港分行成功堵截。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 被建行識破的克隆票被建行識破的克隆票 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 被建行識破的克隆票被建行識破的克隆票 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃

42、 被建行識破的克隆票被建行識破的克隆票 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 某贛榆支行收進克隆銀票被騙貸某贛榆支行收進克隆銀票被騙貸61566156萬元萬元T 2009年11月9日12月1日期間，某分行贛榆支行四次向B公司發(fā)放以銀行承兌匯票為質押的貸款，累計金額6,156萬元，質押物為9張銀票，票據金額6,840萬元。T 2009年12月24日，經重新審驗，已質押的銀行承兌匯票存在票據號碼區(qū)螢光反應和油墨滲透等幾處疑點，認為存在克隆票據的可能性。12月25日經承兌行確認，9張票據均為克隆銀行承兌匯票。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 A A公司、公司、B B公司實為同一詐騙人公司實為同一詐

43、騙人T 經查明，質押的9張銀行承兌匯票中5張出票行為某行福建南平濱江支行，累計金額3840萬元；4張出票行為某行長沙長嶺支行，累計金額3000萬元。上述票據據稱均由上海某公司負責人提供，由收款人背書轉讓A公司（與2009年12月21日擬在建行連云港分行質押銀票的為同一公司，且為B公司的控股公司），再由A公司背書轉讓給B公司。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 兩起相同的詐騙案，不同的結果兩起相同的詐騙案，不同的結果T 發(fā)生同一類案件的兩家銀行，其結果截然不同。建行成功識別并堵截了克隆銀票，避免了銀行可能的風險和損失。而某行則未能識別克隆銀票，給銀行資金造成了風險，給銀行的聲譽帶來了較大的負面

44、影響，此事件引起了銀監(jiān)會、江蘇銀監(jiān)局和某總行、省分行的高度關注。從通報的情況看，在辦理該項業(yè)務過程中，貸款行在一些關鍵控制環(huán)節(jié)存在著很大失誤，其教訓十分深刻。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據法律風險的防范票據法律風險的防范T 受理貼現票據時，必須嚴格審核票面的各項要素合法合規(guī)，對不符要求的票據拒絕受理；T 必須通過人行的大額支付系統(tǒng)，向承兌行發(fā)出查詢核實；T 辦理貼現業(yè)務時，要做到“認識你的客戶”，確認貼現申請人持有的票據來源于貿易交易。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 舉例：無追索權銀票貼現業(yè)務中的風險舉例：無追索權銀票貼現業(yè)務中的風險 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 對假

45、票、無效票的追索權對假票、無效票的追索權T 對假票的認定只有在提示付款后才能定論及票據法對假票的刑事責任追究制，貼現銀行對買入的假票只能且必須對前手進行追索；T 對因前手過錯而買入的無效票據，相關程序法已界定因票據關系的消亡而只具有對前手的利益返還請求權。T 對無追索權商業(yè)匯票貼現中的假票或被司法部門宣布為無效的票據，貼現銀行仍享有對貼現申請人的追索權，此點應在貼現協議中加以明示。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 瑕疵票據的風險瑕疵票據的風險T 瑕疵票據的風險是指票據票面上存在不規(guī)范的要式行為。T 票據上的瑕疵多是由于缺少記載事項、背書不規(guī)范、印章不清楚、書寫欠規(guī)范、抬背不符、不規(guī)范的簡稱

46、。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 如何把握瑕疵票據辨析的尺度如何把握瑕疵票據辨析的尺度T 背書用章問題T 背書章出框問題T 騎縫章問題 T 票據粘單規(guī)定T 日期簡寫或涂改問題T 書寫不規(guī)范問題T 關于背書涂銷、空白背書T 抬背不符問題 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 長三角銀票承付自律公約長三角銀票承付自律公約T 對下列銀票，承兌銀行不得延付或拒付： 可識別背書行為的背書部分出框；背書章邊框不完整；前后依次重復背書；背書記載或用章不清晰但仍可識別；銀行匯票專用章或結算專用章背書時未使用全稱但與印模相符；背書記載或簽章時使用的顏色不一致；背書有誤但經背書人在票據上更正并簽章確認的。 銀

47、銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 對下列已到期票據，銀行承兌匯票的承兌行保證在收到持票行或有關票據行為人明確說明疑問事項票據委托收款說明的當日或次日付款：（一）票據背書方面，包括：背書書寫存在錯字、漏字；粘單騎縫處印章不完整、粘單斷裂后重粘；信用社使用單位公章背書；被背書人未記載于被背書人欄內；背書人的背書簽章未全部在背書人欄內；背書簽章重疊、背書記載或用章不清晰影響正常識別。 （二）局部破損、或遭水浸或污染但仍可識別，且法定必要記載事項齊全的票據。（三）委托收款憑證中付款行全稱不規(guī)范的票據。（四）粘單使用三聯或四聯；粘單上無“粘單”、“背書人簽章”字樣。（五）其他承兌行認為有瑕疵但可以付款的

48、票據。下列票據，作出說明后，承兌銀行必須付下列票據，作出說明后，承兌銀行必須付款款 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據業(yè)務的政策風險票據業(yè)務的政策風險T 關聯企業(yè)簽發(fā)的融資性票據 T 融資性票據是指票據持有人通過非貿易的方式取得商業(yè)匯票，并以該票據向銀行申請貼現套取資金，實現融資目的。T 融資性票據貼現后的資金往往被用于投資或償債，因此在匯票到期后，銀行承兌匯票的承兌銀行或商業(yè)承兌匯票的貼現銀行將會面臨因出票人兌付違約而導致的信用風險。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 貼現業(yè)務操作中的政策風險貼現業(yè)務操作中的政策風險T 對貸款卡無效、被注銷、暫?；虿荒芴峁┱撸坏棉k理貼現業(yè)務。T 貼

49、現人為非本行開戶的，貼現款項必須劃入經其基本賬戶開戶行查復確認的基本賬戶內。T 嚴禁將貼現資金劃入個人賬戶。T 貼現款被用作下一筆銀行承兌匯票的保證金。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據業(yè)務的利率風險票據業(yè)務的利率風險T 由于各家銀行現都將票據貼現利率在轉貼現利率的基礎上加點確定，已形成了事實上的市場化利率，因此也存在利率風險。T 中央銀行貨幣政策的操作，正在以價格型工具逐步替代數量型工具，因此市場利率的變動也將加大商業(yè)銀行的利率風險。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 影響票據市場價格的因素影響票據市場價格的因素T 央行票據利率水平T shibor利率水平T 市場流動性T 央行貨幣

50、政策T 對未來市場利率的預期 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據利率定價體系應體現出票據利率定價體系應體現出T 銀行承兌費率風險資產的撥備率（1%）T 短期融資券利率銀票貼現利率轉貼現利率T 商票貼現利率銀票貼現利率+銀行承兌費率短期融資券利率T 票據無追索權貼現利率票據有追索權貼現利率T 票據無追索權貼現利率有追索權貼現利率+托收逾期風險溢價T 貸款利率商票貼現利率T 轉貼現利率貨幣市場利率（Shibor)T 承兌收益短期融資券利率收益銀票貼現收益轉貼現收益 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 防范票據利率風險的方法防范票據利率風險的方法 轉貼現利率轉貼現利率T 部分銀行已對轉貼現交易

51、實行在Shibor上加點的利率形成方式，以此將轉貼現利率與拆借利率聯系起來，保持必要的利差收益。 貼現利率貼現利率T 可采取將內部轉移資金價格以及績效考核辦法與Shibor掛鉤，將貼現利率與拆借利率聯系起來，保持必要的利差收益。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據貼現采取集約化的經營模式票據貼現采取集約化的經營模式T 對同城支行機構的票據貼現業(yè)務，可采取集約化的經營模式，即由各支行機構承攬票據業(yè)務，完成查詢和資料初審；由分行票據中心（資金部門）統(tǒng)一審批，集中放款，票據集中保管，集中托收；資金成本按照統(tǒng)一的內部資金轉移價結算。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 嚴格執(zhí)行票據查詢制度嚴格執(zhí)

52、行票據查詢制度T 受理銀行承兌匯票貼現，必須通過大額支付系統(tǒng)系統(tǒng)進行查詢核對，對存有疑問的票據還應通過傳真方式請承兌行進一步確認，確實杜絕假票和“克隆”匯票行為的發(fā)生。T 受理商業(yè)承兌匯票貼現時，必須雙人持票或復印件上門與出票人留底聯核對確認。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 防范票據操作風險防范票據操作風險T 辦理買方付息票據貼現業(yè)務，如由貼現銀行主動借記買方賬戶的利息時，須由買方向貼現銀行提交買方付息授權書。T 辦理買方付息票據貼現時，必須堅持先收妥貼現利息，再劃付資金的原則。T 經收款人回頭背書給出票人，并由出票人申請貼現的商業(yè)匯票不得受理貼現。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃

53、七、電子商業(yè)匯票業(yè)務介紹七、電子商業(yè)匯票業(yè)務介紹T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)是指中國人民銀行建設并管理的，依托網絡和計算機技術，接收、登記、轉發(fā)電子商業(yè)匯票數據電文，提供與電子商業(yè)匯票貨幣給付、資金清算行為相關服務并提供紙質商業(yè)匯票登記、查詢和商業(yè)匯票（含紙質、電子商業(yè)匯票）公開報價服務的綜合性業(yè)務處理平臺。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票電子商業(yè)匯票T 電子商業(yè)匯票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數據電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。T 作為電子商業(yè)匯票必須具備以下條件： （1）必須依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)簽發(fā)和交付； （2）為定日付款

54、票據。T 按承兌人的不同，電子商業(yè)匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。電子銀行承兌匯票由銀行或財務公司承兌；電子商業(yè)承兌匯票由銀行、財務公司以外的法人或其他組織承兌。T 電子商業(yè)匯票的付款人為承兌人。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子銀行承兌匯票樣式電子銀行承兌匯票樣式 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)承兌匯票樣式電子商業(yè)承兌匯票樣式 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 發(fā)展電子票據的意義發(fā)展電子票據的意義T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建成運行，是我國金融信息化、電子

55、化進程中的又一個重要里程碑，標志著中國現代化支付體系基本建成，標志著我國商業(yè)票據業(yè)務進入電子化時代，對促進電子商務和票據市場發(fā)展將產生深遠影響。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 2000200820002008年商業(yè)匯票業(yè)務量年商業(yè)匯票業(yè)務量（單位：萬億）（單位：萬億） 近年來，商業(yè)匯票業(yè)務近年來，商業(yè)匯票業(yè)務量不斷增長。承兌業(yè)務量量不斷增長。承兌業(yè)務量從從20002000年的年的0.740.74萬億元增萬億元增長至長至20082008年的年的7 7萬億元，貼萬億元，貼現業(yè)務量從現業(yè)務量從20002000年的年的0.640.64萬億元增長至萬億元增長至20082008年的年的13.413.

56、4萬億元。萬億元。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票將推進利率市場化電子商業(yè)匯票將推進利率市場化T 票據期限最長可為一年，使票據期限具有多點連續(xù)性，在以貼現利率下限為再貼現利率，上限為一年期貸款利率所形成的寬幅區(qū)間內，在shibor和短融券利率影響下，能夠形成價格發(fā)現機制，生成票據融資的利率曲線。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票承兌費率由商業(yè)銀行自行定價電子商業(yè)匯票承兌費率由商業(yè)銀行自行定價T 銀行承兌作為一種信用產品，雖然無須占用資金，但卻承擔了出票人的信用風險，須耗費一定的風險資本，按照銀監(jiān)會商業(yè)銀行資本充足率管理辦法規(guī)定，銀行承兌的資產風險權重等同于貸款

57、，如以無保證金項下銀行承兌的資產風險權重為100%，資本充足率8%，資本收益率11%（后兩項為上市銀行的最低要求，未包括風險溢價。）的經濟資本評價，銀行承兌的最銀行承兌的最低收益率須達到低收益率須達到8.8時才能平衡經濟資本的占用時才能平衡經濟資本的占用；國家稅務部門也規(guī)定了授信資產收益必須在提取1%的一般撥備后才是覆蓋風險損失后的收益；因此央行在電子商業(yè)匯票的承兌費率上引入風險定價機制，由承兌人根據出票人的資信評級自行確定承兌費率，實現收益與風險的平衡。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票對企業(yè)的意義電子商業(yè)匯票對企業(yè)的意義T 對企業(yè)來說，電子商業(yè)匯票不僅提供了紙質票據的所有功

58、能，更重要的是企業(yè)在使用過程中不受時間和空間的限制，交易資金在途時間大大縮短，資金周轉效率明顯提高。T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng) 7天 8:00-20:00運行,為客戶出票、轉讓提供方便。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對商業(yè)銀行的意義電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對商業(yè)銀行的意義T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建成不但使電子票據能夠實現實時、跨地區(qū)流通使用，而且節(jié)省了紙質票據業(yè)務的人工成本，節(jié)約票據印制成本，降低票據保管成本，規(guī)避票據遺失風險，增強了業(yè)務的安全性，加快了結算速度，從而有效提高銀行的金融服務效率。T 商業(yè)銀行可以借助電子商業(yè)匯票系統(tǒng)加大票據創(chuàng)新力度，更好地滿足客戶需要，提高綜合服務能力和

59、服務水平，提升盈利能力。同時，電子商業(yè)匯票的付款期延長至一年，也將為商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新提供了更大的發(fā)展空間。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對中央銀行的意義電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對中央銀行的意義T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建成將使中央銀行成為電子商業(yè)匯票市場的一個經常性交易主體，成為中央銀行公開市場操作的一個主要手段。T 通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，中央銀行能夠全面監(jiān)測商業(yè)匯票各種票據行為，準確了解資金流量流向，為宏觀經濟決策提供重要參考依據。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票的規(guī)章制度電子商業(yè)匯票的規(guī)章制度 T 電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運行管理辦法T

60、紙質商業(yè)匯票登記查詢管理辦法T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)危機處置預案T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)數字證書管理辦法T 電子商業(yè)匯票業(yè)務處理手續(xù)T 電子商業(yè)匯票再貼現業(yè)務處理手續(xù) 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 定定 義義1電子商業(yè)匯票：電子商業(yè)匯票： 指出票人依托電子商業(yè)匯指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以票系統(tǒng)，以數據電文形式數據電文形式制作制作的，委托付款人在指定日期無的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。電子商業(yè)或者持票人的票據。電子商業(yè)匯票分為電子銀行承兌匯票和匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。電子商業(yè)承兌匯票。 1電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（