廢舊物資管理制度

1、股份有限公司 物資管理制度 廢舊物資管理制度試行版廢舊物資管理制度1. 目的為規(guī)范公司廢舊物資的管理，特制定本制度。2. 范圍 廠部各車間生產(chǎn)廢料、報廢生產(chǎn)性物料、委托加工點生產(chǎn)廢料、報廢固定資產(chǎn)、廢舊低值易耗品等。3. 職責 公司各部門、各車間均需按本制度執(zhí)行。4. 廢舊物資的分類及分工4.1 廢舊物資的分類4.1.1按廢舊物資的產(chǎn)生來源和屬性可分為： 報廢固定資產(chǎn)：已符合報廢條件的或在使用過程中已喪失了使用功能或使用價值，經(jīng)檢測后確認報廢的固定資產(chǎn)。 廢舊低值易耗品：符合報廢條件且已喪失使用功能或使用價值的工具、器皿、辦公類用具等物資。（低值易耗品的定義和范圍參見低值易耗品管理制度） 生產(chǎn)

2、廢料：車間在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的蔗糖編織袋、包裝用紙箱、塑膠袋、紙芯等。 報廢庫存原輔料、包材、中間產(chǎn)品、成品： 符合報廢條件且已喪失使用功能或使用價值的原輔料、包材、中間產(chǎn)品、成品等。 其他廢料：以上未包含的其他廢舊物資。4.1.2按可否使用或可回收利用可分為： 可用廢舊物資：可使用或可回收利用的廢舊物資。 不可用廢舊物資：不可使用或不可回收利用的廢舊物資。4.2 廢舊物資管理的分工 報廢申請：使用部門或?qū)I(yè)歸口管理部門； 報廢確認（鑒定）：使用部門或?qū)I(yè)歸口管理部門； 廢物回收利用：專業(yè)歸口管理部門； 報廢審批：按支出審批權(quán)限規(guī)定和集團公司有關(guān)規(guī)定的權(quán)限審批； 廢品處理執(zhí)行（變賣、贈送、銷毀）

3、：生活服務(wù)部； 廢品處理（變賣、贈送、銷毀）監(jiān)督：質(zhì)量管理部（藥品類廢品）、市場監(jiān)察部/督導組。4.3 廢舊物資的歸口管理部門4.3.1 本制度中，IT類固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門為信息開發(fā)部，其他固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門為工程部，具體詳見固定資產(chǎn)管理制度5.2資產(chǎn)管理分工。4.3.2 本制度中，低值易耗品具體歸口管理部門如下：（參見低值易耗品管理制度）l 工程部負責勞保用品、設(shè)備、工具、儀器儀表（工藝）、管理用具中的辦公器具及設(shè)備的管理。l 質(zhì)量管理部負責化驗器具、儀器儀表（GMP）的管理。l 生活服務(wù)部負責辦公日用品（除電器用品外）、辦公家具的管理。l 信息開發(fā)部負責計算機外圍設(shè)備、IT

4、配件及耗材的管理。l 倉儲部負責庫存低值易耗品及在用包裝容器的管理。l 保衛(wèi)部負責消防、監(jiān)控、安防類低值易耗品的管理。l 總裁辦負責公司制服的管理。5. 廢舊固定資產(chǎn)的管理5.1 報廢申請：5.1.1固定資產(chǎn)有下列情況之一者，可申請辦理報廢：（一）經(jīng)長期使用，主要部件已嚴重損壞，無法修理或修理后技術(shù)性能達不到使用要求； （二）設(shè)備老化、技術(shù)性能落后，能耗高、效率低、經(jīng)濟效益差，維修成本過高的； （三）機型已被淘汰，性能低劣，又不能降級使用的； （四）嚴重污染環(huán)境，危害人身安全與健康，改造又不經(jīng)濟的； （五）長期閑置，預計不再使用，除報廢外無法處理的。5.1.2報廢固定資產(chǎn)，由使用部門提出申請，

5、負責填寫固定資產(chǎn)報廢（核銷）申報及審批表，不能歸屬到具體使用部門的公共固定資產(chǎn)由專業(yè)歸口管理部門提出申請，負責填寫固定資產(chǎn)報廢（核銷）申報及審批表。（固定資產(chǎn)報廢（核銷）申報及審批表見附表一）5.2 報廢確認（鑒定）：由專業(yè)歸口管理部門對擬報廢的固定資產(chǎn)進行檢測鑒定，并簽署處理意見或建議。專業(yè)歸口管理部門應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)賠償制度，對人為原因造成固定資產(chǎn)損壞、丟失進行鑒定，并提出對直接責任人追究其經(jīng)濟責任的建議。5.3 廢舊固定資產(chǎn)的回收利用：5.3.1若經(jīng)專業(yè)歸口管理部門鑒定后，擬報廢的固定資產(chǎn)整體設(shè)備仍有使用價值或經(jīng)維修后仍可使用則由專業(yè)歸口管理部門統(tǒng)籌調(diào)劑，安排使用部門繼續(xù)使用。 5.

6、3.2若擬報廢的固定資產(chǎn)整體經(jīng)檢測無法使用且無維修價值，則在經(jīng)報廢審批流程后，由專業(yè)歸口管理部門將有利用價值的零配件拆除并存?zhèn)}備用（其他部門不得擅自拆卸和處置）。 5.3.3 其他部分轉(zhuǎn)入報廢固定資產(chǎn)的變賣、贈送、銷毀程序。 5.4報廢和贈送審批：審批權(quán)限按支出審批權(quán)限規(guī)定和集團有關(guān)規(guī)定程序?qū)徟＞唧w審批程流如下：使用部門經(jīng)理審核使用部門中心總經(jīng)理審核專業(yè)歸口管理部門經(jīng)理審核專業(yè)歸口管理部門中心總經(jīng)理審核財務(wù)部成本經(jīng)理審核財務(wù)中心總經(jīng)理審核總裁審批5.5 報廢固定資產(chǎn)處置（變賣、贈送、銷毀）的執(zhí)行：5.5.1生活服務(wù)部執(zhí)行報廢固定資產(chǎn)的變賣、贈送、銷毀程序。根據(jù)報廢固定資產(chǎn)審批意見，生活服務(wù)部

7、對沒有回收變賣利用價值的廢舊固定資產(chǎn)直接銷毀；對有回收變賣利用價值，則進行出售變賣或贈送。5.5.2 廢舊固定資產(chǎn)多長時間出售變賣一次，其頻率由生活服務(wù)部根據(jù)實際情況和經(jīng)濟效益原則自行決定。5.5.3對每批擬出售變賣的廢舊固定資產(chǎn)，生活服務(wù)部應(yīng)通知財務(wù)部對廢舊固定資產(chǎn)核定底價，再由生活服務(wù)部選擇適當?shù)淖冑u的方式，如招標、詢價等。對因不再使用而報廢的可用廢舊設(shè)備的變賣，其變賣方案（含評標方法，由生活服務(wù)部草擬）須經(jīng)財務(wù)部成本組、專業(yè)歸口管理部門會簽，評標時，由生活服務(wù)部、財務(wù)部成本組、專業(yè)歸口管理部門各派一名代表組成3人評標小組，在監(jiān)督部門的列席下進行集體評標。每次參與招標或詢價的回收商不得少于

8、3家。5.5.4由生活服務(wù)部尋找廢舊固定資產(chǎn)回收商及洽談出售價格，督導組應(yīng)以適當?shù)姆绞浇槿?，對出售過程進行監(jiān)察。生活服務(wù)部對廢舊固定資產(chǎn)的招標或詢價結(jié)果呈相關(guān)領(lǐng)導進行審批后進行后續(xù)的變賣處理。采用集體評標的，其結(jié)果須提報人事行政中心總經(jīng)理、生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理、財務(wù)中心總經(jīng)理審批。當次2萬元以下的非集體評標結(jié)果，其審批程序為：生活服務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部成本經(jīng)理當次2萬元或2萬元以上的非集體評標結(jié)果，其審批程序為：生活服務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部成本經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理財務(wù)中心總經(jīng)理6. 使用環(huán)節(jié)的廢舊低值易耗品管理6.1 不需要“以舊換新”的低值易耗品報廢：不需要“以舊換新”的五金類廢品，如果是車間機修經(jīng)手的，

9、則存放在車間指定回收點；如果是工程部機修班經(jīng)手的，則直接存放于低值易耗品倉指定回收點。然后再由生活服務(wù)部定期收集處理。報廢的不需要“以舊換新”的非五金類廢品，由使用部門（包括車間）自行處理。6.2 需要“以舊換新”的低值易耗品報廢：6.2.1以舊換新時，使用部門在領(lǐng)用時將廢舊低值易耗品移交低值易耗品倉，由低值易耗品倉累積到一定數(shù)量，統(tǒng)一移交給生活服務(wù)部處理。6.2.2需要“以舊換新”的低值易耗品審批流程和回收利用參見低值易耗品管理制度6.3 報廢低值易耗品處置（變賣、贈送、銷毀）的執(zhí)行：6.3.1生活服務(wù)部執(zhí)行報廢低值易耗品的變賣、贈送、銷毀程序。根據(jù)報廢低值易耗品審批意見，生活服務(wù)部對沒有回

10、收變賣利用價值的廢舊低值易耗品直接銷毀；對有回收變賣利用價值，則進行出售變賣或贈送。6.3.2廢舊低值易耗品多長時間出售變賣一次，其頻率由生活服務(wù)部根據(jù)實際情況和經(jīng)濟效益原則自行決定。6.3.3廢料回收商的選定、詢價、變賣方案等由生活服務(wù)部負責，督導組和財務(wù)成本組以適當?shù)姆绞浇槿胱冑u過程。生活服務(wù)部對廢舊物資的招標或詢價結(jié)果呈相關(guān)領(lǐng)導進行審批后執(zhí)行變賣程序。當次2萬元以下的審批程序：生活服務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部成本經(jīng)理當次2萬元或2萬元以上的審批程序：生活服務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部成本經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理財務(wù)中心總經(jīng)理6.3.4對于低值易耗品的變賣，生活服務(wù)部可以根據(jù)實際情況采取適當?shù)淖冑u方式， 既可以采用詢

11、價方式，也可以采用年度招標的方式來選定廢料回收商及洽談價格。參與年度招標和詢價的生產(chǎn)性廢料回收商不能少于3家。7 庫存廢舊低值易耗品管理7.1 存放在低值易耗品倉，未被使用部門領(lǐng)用的低值易耗品發(fā)生過期、變質(zhì)、損毀、報廢的低值易耗品由倉庫保管員編制“損毀報廢報告單”。報告單包含但不限于以下內(nèi)容：物料處理編號、時間、物料名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、發(fā)生原因及處理意見、部門負責人審核意見、質(zhì)量管理部意見(若適用)、財務(wù)部門意見、生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理意見、企業(yè)負責人批示、處理執(zhí)行情況。審批權(quán)限按支出審批權(quán)限規(guī)定有關(guān)規(guī)定程序?qū)徟?.2發(fā)生損毀、報廢時倉庫應(yīng)徹查原因，填寫“損毀報廢報告單”，

12、若為相關(guān)人員失職導致物料發(fā)生損毀、報廢的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任，并附上有關(guān)證明單據(jù)及說明材料。7.3 低值易耗品倉的廢舊低值易耗品報廢審批后，移交生活服務(wù)部執(zhí)行銷毀、變賣、贈送程序。 倉庫保管員根據(jù)審批后的“損毀報廢報告單”調(diào)整賬務(wù)，登記庫存貨位卡及臺帳?！皳p毀報廢報告單”一式三份，倉庫、生活服務(wù)部、財務(wù)部各執(zhí)一份。（損毀報廢報告單見附表三）8. 廠部生產(chǎn)廢料管理8.1 各車間所產(chǎn)生的生產(chǎn)廢料，由車間歸集和分類，堆放在指定位置，由生活服務(wù)部安排回收。8.2廢料回收商的選定、詢價、變賣方案等由生活服務(wù)部負責，督導組和財務(wù)成本組以適當?shù)姆绞浇槿胱冑u過程。生活服務(wù)部對廢舊固定資產(chǎn)的招標或詢價結(jié)果呈相

13、關(guān)領(lǐng)導進行審批后執(zhí)行變賣程序。當次2萬元以下的審批程序：生活服務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部成本經(jīng)理當次2萬元或2萬元以上的審批程序：生活服務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部成本經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理財務(wù)中心總經(jīng)理 8.3 對于生產(chǎn)性廢料的變賣，生活服務(wù)部可以根據(jù)實際情況采取適當?shù)淖冑u方式， 既可以采用詢價方式，也可以采用年度招標的方式來選定廢料回收商及洽談價格。參與年度招標和詢價的生產(chǎn)性廢料回收商不能少于3家。9 庫存原輔料、包材、中間產(chǎn)品、成品報廢管理：9.1倉庫保管員將“不合格處理報告單”與不合格物料的檢驗報告書，報生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理、財務(wù)部成本經(jīng)理、財務(wù)中心總經(jīng)理、公司總裁審批，若報廢總額超過50萬，還須報董事會審批。批

14、準后的“不合格處理報告單”由倉庫、采購部、質(zhì)量管理部及財務(wù)部各存一份，據(jù)以記賬及存查。 （不合格處理報告單見附表四）9.2 倉庫SAP操作員根據(jù)不合格檢驗報告書及審批后的“不合格處理報告單”，在SAP系統(tǒng)中進行相應(yīng)的沖賬處理。同時在手工臺賬中作沖銷記錄，并手工填寫“不合格品臺賬”。9.3 對已辦理報廢的物料，倉庫保管員每季或視情況而定，填寫“不合格品銷毀單”，交部門負責人審核簽名后，在質(zhì)量管理部監(jiān)督下，由生活服務(wù)部經(jīng)辦人銷毀。倉庫對已批準報廢物料的處置進行全程監(jiān)控，以確保其在批準報廢后得以及時清理。（不合格品銷毀單見附表五）9.4倉庫保管員根據(jù)“不合格品銷毀單”登記“不合格品銷毀記錄”，并在“

15、不合格品臺賬”中作沖銷記錄。10 廢舊物資變賣過程中的相關(guān)規(guī)定10.1根據(jù)實際情況和經(jīng)濟效益原則，生活服務(wù)部應(yīng)當對單位價值明顯不同的廢舊物資進行適當?shù)恼?、遴選和分類，例如將單位價值明顯不同的廢鐵和廢銅在標段中分別列示和報價。10.2根據(jù)實際情況和經(jīng)濟效益原則，生活服務(wù)部應(yīng)當對不同來源和種類的廢舊物資綜合考慮，進行適當?shù)恼希鐚⒐潭ㄙY產(chǎn)中的廢鐵和低值易耗品中的五金類廢鐵合并打包，在同一個招標或詢價環(huán)節(jié)中一并出售。10.3廢舊物資變賣時，生活服務(wù)部可以約定廢舊物資回收商上門收料，除了不需過磅稱重的廢舊物資外，例如廢舊設(shè)備整體拍賣，廢料應(yīng)按類別過磅稱重，并登記廢料處理明細表。廢料回收商憑“放行

16、條”出廠，督導組以自已的方式監(jiān)察變賣過程。10.4變賣廢舊資產(chǎn)的收入由廢舊固定資產(chǎn)回收商向財務(wù)部交納款項，業(yè)務(wù)部門不得接觸回收款項。10.5財務(wù)部對出售廢舊物資的費用與所得收入執(zhí)行 “收支兩條線”規(guī)定。10.6為便于跟蹤檢查報廢物資變賣的情況，應(yīng)設(shè)立臺賬，做好出售時間、數(shù)量、重量、單價、金額及規(guī)格型號等記錄。11. 食品委托加工點廢料管理 加工點廢舊物資由我司駐點物料員負責登記，所得收入歸我公司所有，并將相關(guān)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)單據(jù)交公司財務(wù)部。詳細操作程序參閱食品生產(chǎn)部編寫的營銷管理體系之食品加工點物料管理制度和協(xié)外制造部編寫的委托加工點物料管理制度。12 廢舊物資管理遵循“誰使用，誰產(chǎn)生，誰負

17、責”的原則，廢料產(chǎn)生部門對于廢料產(chǎn)生異常偏高應(yīng)及時報告，并追溯原因，提出整改意見，且納入相關(guān)人員考核。財務(wù)中心成本組負責公司廢料產(chǎn)生異常情況的監(jiān)控。附表一：固定資產(chǎn)報廢（核銷）申報及審批表 股份有限公司固定 資產(chǎn)報廢（核銷）申報及審批表 記錄編碼：R-OS-SOP.EQ-2005-01-03 申請部門: 編號： 資產(chǎn)號名稱規(guī)格：存放地點：審批意見使用部門負責人意見：簽字: 年 月 日數(shù)量：購置日期：使用年限：已使用年限：單價：原值：累計折舊：凈值：使用部門中心總經(jīng)理意見：簽字: 年 月 日申報報廢的具體理由處理意見：簽字： 年 月 日專業(yè)歸口管理部門負責人意見：簽字: 年 月 日專業(yè)歸口管理部

18、門中心總經(jīng)理意見：簽字: 年 月 日財務(wù)中心成本經(jīng)理意見：簽字 年 月 日財務(wù)中心總 經(jīng) 理 意見：簽字 年 月 日公司總裁意見：簽字: 年 月 日報廢資產(chǎn)處理（報廢批準后填寫）變賣 棄置 贈送 其他（請說明） 處理說明：處理日期： 處理人： 見證人： 財務(wù)部： （帳務(wù)處理資產(chǎn)信息更新）辦理日期： 辦理人： 附表二：低值易耗品報損審批表股份有限公司低值易耗品報損審批單200 年 月 日編號物資名稱規(guī)格使用部門使用起始日期數(shù)量備注申報報損的具體理由處理意見：使用部門負責人意見：專業(yè)歸口管理部門負責人意見：使用部門經(jīng)辦人簽字： 接收方倉庫員簽字：此表一式三聯(lián)：領(lǐng)用部門一聯(lián)，倉儲部一聯(lián)；生活服務(wù)部一

19、聯(lián)； 附表三： 股份有限公司損毀報廢報告單 200 年 月 日 物資處理編號： 物資名稱規(guī)格型號單位損毀/報廢數(shù)量 單價金額合計（大寫） 十 萬 仟 佰 拾 元 角 分發(fā)生原因及處理意見質(zhì)量管理部意見部門負責人審核意見財務(wù)部門意見生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理批示企業(yè)負責人批示執(zhí)行情況處理方法：執(zhí)行地點： 執(zhí)行日期：執(zhí)行人： 監(jiān)督人：注：1、本表一式三聯(lián)：第一聯(lián)倉庫，第二聯(lián)處理部門，第三聯(lián)財務(wù)部2、如相關(guān)信息不能夠在既定表格內(nèi)填寫清楚的，可采用附件形式附表四： 不合格品處理報告單（物料） 品 名規(guī) 格批號（物料進廠編碼）數(shù) 量所在部門檢驗報告書號查明不合格日期 年 月 日填報日期 年 月 日申請理由（申請?zhí)幚碓颍?經(jīng)辦人： 年 月 日 處理建議報廢銷毀 銷毀方式 退回供應(yīng)商 其他 倉儲部負責人： 年 月 日審核意見 質(zhì)量管理部負責人： 年 月 日若作退貨處理，按采購管理制度相關(guān)規(guī)定處理；若作其他處理，則按相關(guān)制度規(guī)定處理；若報廢銷毀處理，則按以下程序進行審批：銷 毀 審 批 程 序生產(chǎn)技術(shù)中心意