存貨管理制度規(guī)范

1、1010 . 5 5 存貨管理制度規(guī)范1010. 5 5. 3 3 存貨內(nèi)控制度下面是某企業(yè)制定的存貨內(nèi)控制度，供讀者參考。存貨內(nèi)控制度第 1 1 章總則第 1 1 條目的為加強對本公司庫存物資的內(nèi)部控制，保證庫存物資的驗收進(jìn)庫、存儲保管及領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，特制定本制度。第 2 2 條 庫存物資內(nèi)部控制職責(zé)庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，具體包括以下五個方面。1 1 物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。2 2實物的驗收保管與采購應(yīng)分離。3 3 審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離。4 4 存貨盤點應(yīng)由保管、記賬及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。5 5 若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外

2、岀，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。第 2 2 章存貨內(nèi)控程序第 3 3 條物資的請購與審批1 1 公司材料供應(yīng)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)用原輔材料、備品備件等的購置；辦公室負(fù)責(zé)各使用部門辦公用品的購置，當(dāng)月報下 月使用計劃交財務(wù)部作資金預(yù)算。2 2 根據(jù)公司管理計劃性的特點，采購活動之前必須實行計劃審批，由采購部門、倉庫部門或生產(chǎn)部門簽發(fā)“請購單”或“訂購單”，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、采購價格的詢問比較情況，并按照公司內(nèi)部關(guān)于采 購審批的規(guī)定進(jìn)行必要的審批程序。3 3 采購人員憑審批手續(xù)齊全的購單或“訂購單，與有關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采購交易。第 4 4 條物資驗收材供部收到材料

3、到貨通知后，通知品管部進(jìn)行質(zhì)量檢驗，同時通知倉庫驗收入庫；物資驗收時要把實物與物資請購單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量等事項相互對照，貨物若發(fā)生短缺、破損等情形，材料供應(yīng)部應(yīng)做岀相應(yīng)的處理意見。第 5 5 條物資入庫1 1 經(jīng)驗收合格，按物資的類別、單價、金額，辦理入庫手續(xù)。倉庫填寫“材料入庫驗收單”（一式三聯(lián)），經(jīng)品管部驗證質(zhì)量、倉庫保管員驗證數(shù)量后在“材料入庫驗收單”上簽字，倉庫留存一聯(lián)，遞交財務(wù)部一聯(lián)、材料供應(yīng)部一聯(lián)。2 2 生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或半成品移岀生產(chǎn)車間之前，必須需要公司質(zhì)量管理部門先行進(jìn)行質(zhì)量檢測，并岀具質(zhì)量檢測報告書，只有檢測合格的產(chǎn)品或半成品才能移送到倉庫管理部門。3 3

4、財務(wù)部門應(yīng)將每月各生產(chǎn)部門所耗用的材料和產(chǎn)岀的產(chǎn)品或半成品，按照財務(wù)核算的規(guī)定及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理，并登記到“存貨”及相關(guān)的會計科目的明細(xì)賬上。4 4財務(wù)部門應(yīng)對采購人員提交的付款資料（包括“請購單”或“訂貨單”、購銷合同、驗收單、外購物資入庫單、合 法的商業(yè)發(fā)票等）進(jìn)行財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后再辦理付款手續(xù)。審核內(nèi)容如下。（1 1）相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計算 的正確性。（2 2）將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運費與合同、訂購單、驗收單、外購物資入庫單等資料核對一 致。5 5財務(wù)部門在收集到采購單據(jù)齊全的情況下

5、，應(yīng)按照會計核算規(guī)定及時、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。第 6 6 條 物資日常保管1 1所有物資原則上儲存在物資庫房內(nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入庫房或接觸物資，入庫儲存確有困難的， 也應(yīng)采取有效措施，加強護(hù)理監(jiān)管，確保物資的安全、完整、有效。2 2物資管理員對入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時整理，克服庫房物資貯存管理混 亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時要建立起相關(guān)規(guī)章制度，如采用貨品庫存卡、貨品 標(biāo)牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實施有效管理。第 7 7 條 領(lǐng)發(fā)料、產(chǎn)品出庫 1 1堅持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準(zhǔn)

6、人、經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資 的原始憑證。2 2領(lǐng)用部門要填寫領(lǐng)料單，列明領(lǐng)用部門、詳細(xì)用途、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人或獲得授 權(quán)人簽字批準(zhǔn)，物資管理部門要對領(lǐng)料單進(jìn)行審查，審查其填寫內(nèi)容是否翔實，批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)等 事項。第 8 8 條 銷售發(fā)出循環(huán) 所有銷售業(yè)務(wù)，必須先由銷售部門依據(jù)銷售合同簽發(fā)“銷售提貨單”，然后由銷售部門將銷售提貨單送交財務(wù)部門， 待客戶與財務(wù)部門完銷售貨款后或取得賒銷審批后，由財務(wù)部門在銷售提貨單上簽字蓋章。第 9 9 條 存貨盤點1 1 公司應(yīng)當(dāng)建立定期或不定期存貨盤點制度，盤點能全面清點庫存物資， 檢查物資的實際庫存數(shù)量是否與賬面

7、數(shù)量相符，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施糾正錯誤，堵塞漏洞。要求各單位至少每半年對庫存材料進(jìn)行一次全面的盤點， 盤點工作必須有財務(wù)人員參加。2 2財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)賬冊上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量與倉庫記載的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及實際盤點 的結(jié)果進(jìn)行核對分析，編制“盤點情況匯總表”，列明差異情況和差異原因及相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任原因，提交給公司管 理層。3 3管理層應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門編制的盤點情況匯總表進(jìn)行分析討論，確定差異處理的決定和對相關(guān)責(zé)任人的處罰決定。財務(wù)部門根據(jù)公司管理層的決定再對存貨的盤盈、盤虧按照會計核算的要求進(jìn)行處理。4 4財務(wù)部門應(yīng)將盤點工作表、盤點情況匯總表、公司管理層的處理決定按

8、照時間順序裝訂成冊，作為會計檔案進(jìn)行妥善保管第 3 3 章附則第 1010 條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂與解釋工作。第 1111 條 本制度報總經(jīng)理審批后，自頒發(fā)之日起生效實施。1010 . 5 5. 4 4 廢料管理制度下面是某企業(yè)制定的廢料管理制度，供讀者參考。廢料管理制度第 1 1 章總則第 1 1 條目的。為規(guī)范公司的廢料合理的回收、管理和利用，以便減少公司的經(jīng)濟(jì)損失，最大限度地維護(hù)公司利益，特制定本制 度。第 2 2 條責(zé)權(quán)部門。公司的廢舊物資由生產(chǎn)部統(tǒng)一管理，各部門無權(quán)擅自處理外賣。物資管理部負(fù)責(zé)廢舊物資的倉儲，生產(chǎn)部安排廢 料的回收與利用。第 2 2 章廢料分類管理細(xì)則第 3

9、3 條加工造成的廢料管理。1 1 有關(guān)車間、班組負(fù)責(zé)對加工廢料的日常收集工作，按不同品種做好標(biāo)識，分類存放。2 2 嚴(yán)格禁止將廢料重新混入產(chǎn)品中，造成物料臟化。3 3 生產(chǎn)部將會同有關(guān)部門定期對各車間廢料進(jìn)行盤點，并組織移交工作，交由物資管理部入庫。4 4 廢料的交接手續(xù)按物資管理部相關(guān)規(guī)定辦理。5 5生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對可回收利用的廢料根據(jù)不同情況做岀安排回收。對于實在無法利用的廢料由生產(chǎn)部、物資管理部、技術(shù)研發(fā)部商討，由物資管理部岀售。財務(wù)部審核并收款。6 6 各生產(chǎn)車間要積極配合對廢料進(jìn)行回收，回收費用由生產(chǎn)安全部、財務(wù)部進(jìn)行核算，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中核減車間總成本。7 7 車間、相關(guān)部門及個人均無權(quán)

10、對廢料進(jìn)行私自處理。第 4 4 條 各級領(lǐng)導(dǎo)干部必須加強日常管理，嚴(yán)防物料流失，減少公司資產(chǎn)損失。第 5 5 條 公司員工應(yīng)提高認(rèn)識，監(jiān)督本制度的執(zhí)行，積極參加技術(shù)革新活動，提出合理化建議，減少廢、次品的 產(chǎn)生，做好廢次品的綜合回收利用。第 6 6 條 有關(guān)車間、班組負(fù)責(zé)對金屬廢料、次品的日常收集工作，按不同品種做好標(biāo)識，分類存放。第 7 7 條 嚴(yán)格禁止將廢料、次品（如地面料等）重新混入產(chǎn)品中，造成物料臟化或產(chǎn)品品質(zhì)降低。第 8 8 條生產(chǎn)安全部將會同有關(guān)部門定期對各車間廢料、次品進(jìn)行盤點，并組織移交工作，交由物資管理部入庫。第 9 9 條 車間、班組是收集廢料的基本環(huán)節(jié)，應(yīng)安排專（兼）職人

11、員負(fù)責(zé)此項工作。廢料移交前的庫存管理工作由車間或各相關(guān)班組負(fù)責(zé)。第 1010 條 生產(chǎn)安全部負(fù)責(zé)對可回收利用的廢料、次品根據(jù)不同情況做岀安排回收。對于實在無法利用的廢次品 由生產(chǎn)安全部、物資管理部、技術(shù)研發(fā)部商討，由物資管理部岀售。財務(wù)部審核并收款。第 1111 條 各生產(chǎn)車間要積極配合對廢料、次品進(jìn)行回收，回收費用由生產(chǎn)安全部、財務(wù)部進(jìn)行核算，在經(jīng)濟(jì)責(zé) 任制中核減車間總成本。第 1212 條 車間、相關(guān)部門及個人均無權(quán)對廢料、次品進(jìn)行私自處理。第 3 3 章廢料管理獎懲第 1313 條獎勵制度。1 1 對回收、管理、利用廢舊物資提岀改進(jìn)意見，并取得顯著效果者，公司視具體情況給予_元獎勵不等。

12、2 2 對提岀技術(shù)革新或合理化建議，確實減少廢料產(chǎn)岀的員工，公司視具體情況給予_元獎勵不等。3 3 對于舉報車間或個人私自處理廢舊物品，并經(jīng)查實的員工，公司視具體情況給予_元獎勵不等。第 1414 條懲罰制度。1 1 對部門隨意亂堆、亂放廢舊物品，且私藏、私賣廢料物資現(xiàn)象，若發(fā)現(xiàn)，按價值的_倍給予處罰，每次罰款金額最低不得少于_元。2 2 各部門在運送廢舊物資過程中若隨意丟棄廢舊物資，視物品價值，每次予以元處罰不等。3 3 保衛(wèi)組在門衛(wèi)放行執(zhí)勤過程中必須認(rèn)真檢查，嚴(yán)格按公司物資岀門管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，凡可以外賣廢舊物資絕對杜絕無手續(xù)或手續(xù)不齊岀門；如發(fā)現(xiàn)有與購買方聯(lián)合舞弊者，視情節(jié)輕重，將分別給

13、予責(zé)任人元的罰款,情節(jié)嚴(yán)重者，按盜竊處理。第 4 4 章總則第 1515 條 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定與解釋工作，報總經(jīng)理審批后生效。修訂時亦同。第 1616 條 本制度自 _年_月 _日起生效實施。1010 5 5. 5 5 原材料管理制度下面是某企業(yè)制定的原材料管理制度，供讀者參考。原材料管理制度第 1 1 條目的為保證公司原材料的數(shù)量和規(guī)格能夠按時保質(zhì)保量地滿足生產(chǎn)、銷售和開發(fā)的使用要求，同時盡可能少地占用庫 存資金，特制定本管理制度。第 2 2 條原材料的申請與采購1 1 倉管員根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量和現(xiàn)有庫存提岀“材料采購申請單”，報生產(chǎn)部主管和財務(wù)部主管審批。2 2 材料采購申請得到批準(zhǔn)

14、后，由采購員負(fù)責(zé)購買。購買時，若原材料單位價值較原來價值上升_ % %或較原來價值上升 _元以上的，需說明原因，并報財務(wù)部批準(zhǔn)。第 3 3 條原材料的驗收1 1 原材料購置入廠后，倉管員按質(zhì)檢部的原材料成品檢驗報告單和車間填寫的成品入庫單驗收原材料成品。2 2 驗收合格的原材料需填寫入庫成品總賬，并經(jīng)采購員和倉管員簽字后方可入庫，如果產(chǎn)品質(zhì)量不合格則退回采購部。第 4 4 條原材料入庫1 1 經(jīng)檢驗合格的原材料按照品種包裝分類入庫，擺放整齊，保持周邊衛(wèi)生清潔。2 2 對常用、非常用、壓庫的原材料要從外至里分別存放。3 3 原材料的擺放要通風(fēng)，防潮，同時留岀一定的距離，方便生產(chǎn)車間的取用。第 5 5 條原材料的岀庫1 1 生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計劃，開具領(lǐng)料單，應(yīng)注明領(lǐng)料的生產(chǎn)批次以及領(lǐng)用原材料的產(chǎn)品名稱、規(guī)格和數(shù)量。2 2 生產(chǎn)車間指定人員持領(lǐng)料單向倉儲部領(lǐng)用所需原材料。3 3 倉管員審核單據(jù)是否手續(xù)齊全，與物料計劃規(guī)定的名稱、規(guī)格、數(shù)量是否相符。符合者予以發(fā)放原材料，并當(dāng)面清點岀原材料的數(shù)量并記賬，除領(lǐng)料單一聯(lián)退領(lǐng)料單位外