電力公司講座企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管體制及法規(guī)制度建設(shè)的幾個(gè)問題(修改)

1、一、國企國資改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系三、國資監(jiān)管的主要法律法規(guī)主要內(nèi)容主要內(nèi)容國有企業(yè)改革是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)國有企業(yè)改革是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)擴(kuò)權(quán)讓利擴(kuò)權(quán)讓利利改稅利改稅承包經(jīng)營承包經(jīng)營政企脫鉤政企脫鉤授權(quán)經(jīng)營授權(quán)經(jīng)營抓大放小抓大放小主輔分離主輔分離一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì) 改革開放初期改革開放初期 擴(kuò)權(quán)讓利形成擴(kuò)權(quán)讓利形成的委托關(guān)系的委托關(guān)系 黨的十六大黨的十六大 市場(chǎng)化的出資關(guān)市場(chǎng)化的出資關(guān)系系 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期 附屬關(guān)系第二階段第二階段第三階段第三階段從改革的歷程看，政府與國有企業(yè)的關(guān)系先后經(jīng)歷了三個(gè)階段一

2、、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)第一階段第一階段十十六六大大之之前前三是國企改革滯后。難以適應(yīng)市場(chǎng)化和國際化的需要。三是國企改革滯后。難以適應(yīng)市場(chǎng)化和國際化的需要。在十六大之前，國有企業(yè)改革始終沒有從根本上解決國有資產(chǎn)出資人制度問題一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)二是二是“出資人缺位出資人缺位”。即沒有明確任何機(jī)構(gòu)代表。即沒有明確任何機(jī)構(gòu)代表政府對(duì)國有企業(yè)履行出資人職責(zé)。政府對(duì)國有企業(yè)履行出資人職責(zé)。一是一是“政企不分政企不分”。政府社會(huì)公共管理職責(zé)與國有資。政府社會(huì)公共管理職責(zé)與國有資產(chǎn)出資人職責(zé)交織在一起，九龍治水，多頭

3、監(jiān)管。產(chǎn)出資人職責(zé)交織在一起，九龍治水，多頭監(jiān)管。針對(duì)上述問題，“十六大”提出“三分開、三統(tǒng)一、三結(jié)合”原則，決定“中央政府和省、市（地）兩級(jí)地方政府設(shè)立國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)”“三統(tǒng)一三統(tǒng)一”：權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一“三分開三分開”：政企分開、政資分開、經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分開政企分開、政資分開、經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分開“三結(jié)合三結(jié)合”：管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合：管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)國資委作為出資人國資委作為出資人代表后，政府其他代表后，政府其他部門與國有企業(yè)實(shí)部門與國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)了“政企分開政企分開”政府部門與政

4、府部門與國有企業(yè)的關(guān)系國有企業(yè)的關(guān)系國資委作為特設(shè)機(jī)構(gòu)國資委作為特設(shè)機(jī)構(gòu)專司出資人職責(zé)，與專司出資人職責(zé)，與承擔(dān)公共管理職能的承擔(dān)公共管理職能的政府其他部門實(shí)現(xiàn)了政府其他部門實(shí)現(xiàn)了“政資分開政資分開”通過按照通過按照“三統(tǒng)一、三統(tǒng)一、三三結(jié)合結(jié)合”履行出資人職履行出資人職責(zé)責(zé)與所出資企業(yè)實(shí)現(xiàn)了與所出資企業(yè)實(shí)現(xiàn)了“兩權(quán)分離兩權(quán)分離”厘清政府部門、國資委、國有企業(yè)關(guān)系一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)政府其他部門與政府其他部門與國資委關(guān)系國資委關(guān)系國資委與國資委與國有企業(yè)關(guān)系國有企業(yè)關(guān)系9494全國全國關(guān)于國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)性質(zhì)的把握100100福建省福建省一、國資國企

5、改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)地市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)立情況：地市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)立情況：國資委國資委有利于突出國資委的專門性和獨(dú)立性有利于突出國資委的專門性和獨(dú)立性一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)一、國資國企改革與國資委的機(jī)構(gòu)性質(zhì)有利于在國有企業(yè)和政府行政部門之間有利于在國有企業(yè)和政府行政部門之間筑起一道筑起一道“隔離墻隔離墻”，關(guān)于國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)性質(zhì)的把握小智治事，中智用人，大智立法小智治事，中智用人，大智立法立法規(guī)則立法規(guī)則立法計(jì)劃立法計(jì)劃制度規(guī)定制度規(guī)定二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系截至2012年底，國務(wù)院國資委共出臺(tái)現(xiàn)行有效的規(guī)章26件，規(guī)

6、范性文件287件；地方政府和國資委發(fā)布的法規(guī)、制度文件近3000件。（法律法規(guī)方面：一法一條例）國務(wù)院國資委和地方發(fā)布的規(guī)章、規(guī)范性文件國務(wù)院國資委和地方發(fā)布的規(guī)章、規(guī)范性文件國務(wù)院企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例國務(wù)院企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例 企業(yè)國有資產(chǎn)法企業(yè)國有資產(chǎn)法二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系截至2014年6月，福建省國資委共出臺(tái)現(xiàn)行有效的規(guī)范性文件103件。國資委國資委規(guī)范性文件規(guī)范性文件國有資產(chǎn)出資人制度國有資產(chǎn)出資人制度國有資產(chǎn)統(tǒng)一管理制度國有資產(chǎn)統(tǒng)一管理制度國家出資企業(yè)制度國家出資企業(yè)制度領(lǐng)導(dǎo)人、業(yè)績考核、薪酬、產(chǎn)權(quán)、投資、改革、風(fēng)險(xiǎn)與基礎(chǔ)管理領(lǐng)導(dǎo)人

7、、業(yè)績考核、薪酬、產(chǎn)權(quán)、投資、改革、風(fēng)險(xiǎn)與基礎(chǔ)管理二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系1.1.國有資產(chǎn)出資人制度國有資產(chǎn)出資人制度企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理制度管理制度企業(yè)重大事項(xiàng)企業(yè)重大事項(xiàng)管理制度管理制度國有資產(chǎn)管理國有資產(chǎn)管理監(jiān)督制度監(jiān)督制度二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系主要是按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標(biāo)要求，著眼于培育、主要是按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標(biāo)要求，著眼于培育、合格的市場(chǎng)競(jìng)爭主體、提高企業(yè)的競(jìng)爭能力作出規(guī)定合格的市場(chǎng)競(jìng)爭主體、提高企業(yè)的競(jìng)爭能力作出規(guī)定國有資本調(diào)整重組制度國家出資企業(yè)經(jīng)營發(fā)展制度二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系二、企業(yè)國

8、有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系基礎(chǔ)管理制度基礎(chǔ)管理制度指導(dǎo)監(jiān)督制度指導(dǎo)監(jiān)督制度3.國有資產(chǎn)統(tǒng)一管理制度國有資產(chǎn)統(tǒng)一管理制度二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系基本形成三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)（一）（一）企業(yè)國有資產(chǎn)法的適用范圍企業(yè)國有資產(chǎn)法的適用范圍行政事業(yè)性國有資產(chǎn)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)資源性國有資產(chǎn)資源性國有資產(chǎn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)出發(fā)點(diǎn)金融類金融類 非金融類非金融類 落腳點(diǎn)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)（二）（二）確立了國資委在履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)中的主體地位確立了國資委在履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)中的主體地位主體地位 通過

9、法律形式明確肯定國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)把握出資人職責(zé)定位的成功實(shí)踐。 只規(guī)定國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是特定的履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)。 在第一款只規(guī)定“國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)”，第二款規(guī)定授權(quán)“其他部門、機(jī)構(gòu)”。三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)（三）（三）履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)的主要權(quán)利履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)的主要權(quán)利公司法第四條： 公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)代表本級(jí)人民政府對(duì)國家出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利。企業(yè)國有資產(chǎn)法第十二條：第四章：國家出資企業(yè)管理者的第四章：國家出資企業(yè)管理者的選擇與考核選擇與考

10、核第五章：關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權(quán)第五章：關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)益的重大事項(xiàng)第六章：國有資本經(jīng)營預(yù)算第六章：國有資本經(jīng)營預(yù)算三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)（四）（四）履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)的義務(wù)和責(zé)任履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)的義務(wù)和責(zé)任依法向本級(jí)人民政府報(bào)告履行出資人職責(zé)情況依法向本級(jí)人民政府報(bào)告國有資產(chǎn)匯總分析情況（總量、結(jié)構(gòu)、變動(dòng)、收益）依法報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)特定履行出資人職責(zé)的重大事項(xiàng)對(duì)政府對(duì)企業(yè)尊重國家出資企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)尊重國有資本控股公司、國有資本參股公司按照法定程序作出的決定尊重國家出資企業(yè)對(duì)其所出資企業(yè)依法享有的出資人權(quán)利123123（五）（五）履行出資人職

11、責(zé)的機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任依法給予處分 直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員國家工作人員三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)不按法定任職條件，任命或建議任命國家出資企業(yè)管理者的侵占、截留、挪用國家出資企業(yè)的資金或應(yīng)當(dāng)上繳的國有資本收入的違反法定權(quán)限、程序，決定重大事項(xiàng)，造成國有資產(chǎn)損失的其他不依法履行出資人職責(zé)的行為，造成國有資產(chǎn)損失的玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊，尚不構(gòu)成犯罪的未按委派機(jī)構(gòu)的指示履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失的，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外（六）關(guān)于（六）關(guān)于重大事項(xiàng)重大事項(xiàng)（第（第3131、3232、3333條，職責(zé)權(quán)限）條，職責(zé)權(quán)限）為他人提供大額擔(dān)

12、保進(jìn)行大額捐贈(zèng)合并、分立、改制、上市增加或者減少注冊(cè)資本發(fā)行債券轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)分配利潤解散、申請(qǐng)破產(chǎn)進(jìn)行重大投資三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)國資委參與企業(yè)重大事項(xiàng)管理的方式國資委參與企業(yè)重大事項(xiàng)管理的方式國資委依法報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)依法決定或參與決定依法建立一套決策制度和機(jī)制三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)關(guān)于重大事項(xiàng)管理的幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的規(guī)定關(guān)于重大事項(xiàng)管理的幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的規(guī)定企業(yè)改制1與關(guān)聯(lián)方交易2資產(chǎn)評(píng)估3國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓4三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)（七）（七）國家出資企業(yè)子企業(yè)的參照適用問題國家出資企業(yè)子企業(yè)的參照適用問題三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)

13、三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī) （八）應(yīng)（八）應(yīng)抓緊研究制定企業(yè)國有資產(chǎn)法配套法規(guī)抓緊研究制定企業(yè)國有資產(chǎn)法配套法規(guī)n 企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理?xiàng)l例（企業(yè)國有資產(chǎn)法第九條）1n 重要國家出資企業(yè)界定辦法（企業(yè)國有資產(chǎn)法第三十四條）2n 國家出資企業(yè)對(duì)其出資企業(yè)重大事項(xiàng)管理?xiàng)l例（企業(yè)國有資產(chǎn)法第三十八條）3n 國有資本經(jīng)營預(yù)算條例（企業(yè)國有資產(chǎn)法第六十二條）4三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)二、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例（一）適用范圍:非金融類非金融類行政事業(yè)性國有資產(chǎn)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)資源性國有資產(chǎn)資源性國有資產(chǎn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)金融類金融類 非金融類非金融類 三、國資監(jiān)管主

14、要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)（二）（二）在體制改革方面：在體制改革方面：“兩個(gè)不行使”“其他部門、機(jī)構(gòu)”政企分開的要求 條 例 企業(yè)國有資產(chǎn)法三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)（三）（三）在國有資產(chǎn)監(jiān)管方面：在國有資產(chǎn)監(jiān)管方面：上下級(jí)指導(dǎo)監(jiān)督關(guān)系國有資產(chǎn)監(jiān)管立法國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理 條 例企業(yè)國有資產(chǎn)法三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)產(chǎn)權(quán)界定與登記產(chǎn)權(quán)界定與登記資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管清產(chǎn)核資清產(chǎn)核資統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)（ 國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法（國資法規(guī)【（國資法規(guī)【19931993】6868號(hào)）：糾紛產(chǎn)生

15、，協(xié)商解決；號(hào)）：糾紛產(chǎn)生，協(xié)商解決；或依司法程序處理。或依司法程序處理。 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處工作規(guī)則（財(cái)法企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處工作規(guī)則（財(cái)法【20022002】1 1號(hào)）：調(diào)解機(jī)關(guān)：縣級(jí)以上財(cái)政機(jī)關(guān)號(hào)）：調(diào)解機(jī)關(guān)：縣級(jí)以上財(cái)政機(jī)關(guān) 企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法（企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法（19961996年國年國務(wù)院令第務(wù)院令第192192號(hào)）：占有、變動(dòng)、注銷登記；產(chǎn)權(quán)登記號(hào)）：占有、變動(dòng)、注銷登記；產(chǎn)權(quán)登記證是企業(yè)資信證明文件。證是企業(yè)資信證明文件。 企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記業(yè)務(wù)辦理規(guī)則企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記業(yè)務(wù)辦理規(guī)則( (國資發(fā)國資發(fā)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)權(quán)2004315 2004315 號(hào)）明確登記

16、對(duì)象：國有企業(yè)、國有號(hào)）明確登記對(duì)象：國有企業(yè)、國有獨(dú)資公司及其投資獨(dú)資公司及其投資 設(shè)立的企業(yè)；設(shè)置國有股權(quán)的有限設(shè)立的企業(yè)；設(shè)置國有股權(quán)的有限責(zé)任公司和股份有限公司責(zé)任公司和股份有限公司 三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、基礎(chǔ)管理國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法（國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法（1991年國務(wù)院令年國務(wù)院令91號(hào)）：什么情況需要評(píng)估？立項(xiàng)的備案與審號(hào)）：什么情況需要評(píng)估？立項(xiàng)的備案與審核等等。企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法核等等。企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法（國務(wù)院國資委（國務(wù)院國資委12號(hào)令，號(hào)令，2005年）：什么情況年）：什么情況需要評(píng)估？立項(xiàng)的備案與審核等等需要評(píng)估？立項(xiàng)

17、的備案與審核等等關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問題的通知（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)【題的通知（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2006】274號(hào)）：號(hào)）：對(duì)備案與審核進(jìn)行分權(quán)對(duì)備案與審核進(jìn)行分權(quán)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管產(chǎn)權(quán)界定與登記產(chǎn)權(quán)界定與登記資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管清產(chǎn)核資清產(chǎn)核資統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、基礎(chǔ)管理 國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法（國務(wù)國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法（國務(wù)院國資委第院國資委第1號(hào)令，號(hào)令，2003年）：需要清年）：需要清產(chǎn)核資的情形、清產(chǎn)核資的內(nèi)容、程序、產(chǎn)核資的情形、清產(chǎn)核資的內(nèi)容、程序、組織（所出資企業(yè)與子企業(yè)不同）、要組織（所出

18、資企業(yè)與子企業(yè)不同）、要求等。求等。2004年國務(wù)院國資委出資企業(yè)清年國務(wù)院國資委出資企業(yè)清產(chǎn)核資清出各類資產(chǎn)損失產(chǎn)核資清出各類資產(chǎn)損失3521億；省國億；省國資委的近資委的近14億。億。中央企業(yè)帳銷案存資產(chǎn)管理工作規(guī)則中央企業(yè)帳銷案存資產(chǎn)管理工作規(guī)則(國資發(fā)評(píng)價(jià)【國資發(fā)評(píng)價(jià)【2005】13號(hào)號(hào) )清產(chǎn)核資產(chǎn)權(quán)界定與登記產(chǎn)權(quán)界定與登記資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管清產(chǎn)核資清產(chǎn)核資統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、基礎(chǔ)管理 企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告辦法企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告辦法（國務(wù)院國資委第（國務(wù)院國資委第4號(hào)令，號(hào)令，2004年）：年）：國有資產(chǎn)年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告由企業(yè)會(huì)

19、計(jì)報(bào)表國有資產(chǎn)年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告由企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表和國有資產(chǎn)營運(yùn)分析報(bào)告兩部分構(gòu)成和國有資產(chǎn)營運(yùn)分析報(bào)告兩部分構(gòu)成 ；統(tǒng)計(jì)報(bào)告的范圍、責(zé)任單位、罰則等。統(tǒng)計(jì)報(bào)告的范圍、責(zé)任單位、罰則等。 統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)產(chǎn)權(quán)界定與登記產(chǎn)權(quán)界定與登記資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管清產(chǎn)核資清產(chǎn)核資統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、基礎(chǔ)管理（一）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法（國務(wù)院國資委、財(cái)政部第（一）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法（國務(wù)院國資委、財(cái)政部第3號(hào)令，號(hào)令，2003年）年）四、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理（1）三公原則；（）三公原則；（2）“應(yīng)進(jìn)必進(jìn)，能進(jìn)則進(jìn)應(yīng)進(jìn)必進(jìn)，能進(jìn)則進(jìn)”的進(jìn)場(chǎng)交易原則的進(jìn)場(chǎng)交易原

20、則1.原則原則（1）國資委方面：審批所出資企業(yè)的）國資委方面：審批所出資企業(yè)的（2）所出資企業(yè)方面：審批權(quán)屬企業(yè)的）所出資企業(yè)方面：審批權(quán)屬企業(yè)的2.職責(zé)職責(zé)（1）價(jià)格：評(píng)估值、低于）價(jià)格：評(píng)估值、低于90%時(shí)時(shí)（2）公告要求：媒體、）公告要求：媒體、20日日（3）付款方式：一次性、）付款方式：一次性、30%、一年、一年3.交易程序交易程序法律意見書法律意見書律所或企業(yè)內(nèi)設(shè)法務(wù)機(jī)構(gòu)律所或企業(yè)內(nèi)設(shè)法務(wù)機(jī)構(gòu)4.審核內(nèi)容審核內(nèi)容三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)1.范圍范圍2.原則原則3.違反規(guī)定結(jié)果違反規(guī)定結(jié)果中小企業(yè)（標(biāo)準(zhǔn)）中小企業(yè)（標(biāo)準(zhǔn)）與其他擬受讓方平等競(jìng)爭與其他擬受讓方平等競(jìng)

21、爭終止，或向法院起訴，申請(qǐng)確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無效。終止，或向法院起訴，申請(qǐng)確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無效。（二）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定（國務(wù)院國資委、（二）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定（國務(wù)院國資委、財(cái)政部聯(lián)合行文，國資發(fā)產(chǎn)權(quán)【財(cái)政部聯(lián)合行文，國資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2005】78號(hào)）號(hào)）（三）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)【（三）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2005】239號(hào)）號(hào)）1.范圍范圍2.審批權(quán)限審批權(quán)限政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國有獨(dú)資公司、國有獨(dú)資企業(yè)之間政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國有獨(dú)資公司、國有獨(dú)資企業(yè)之間（四）協(xié)議轉(zhuǎn)讓問題：省一級(jí)及國務(wù)院國資委批準(zhǔn)。嚴(yán)格。（四）協(xié)議轉(zhuǎn)讓問

22、題：省一級(jí)及國務(wù)院國資委批準(zhǔn)。嚴(yán)格。三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)010203通過證券交易系統(tǒng)的轉(zhuǎn)讓通過證券交易系統(tǒng)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議轉(zhuǎn)讓協(xié)議轉(zhuǎn)讓無償劃轉(zhuǎn)無償劃轉(zhuǎn)（五）國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法（國務(wù)院國資委、（五）國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法（國務(wù)院國資委、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合行文，國資委令第中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合行文，國資委令第19號(hào)，號(hào)，2007） 分別給予相關(guān)規(guī)定、要求。比一般的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理更嚴(yán)格。分別給予相關(guān)規(guī)定、要求。比一般的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理更嚴(yán)格。上上市公司國有股東標(biāo)識(shí)管理暫行規(guī)定（國務(wù)院國資委、中國證券監(jiān)督管理市公司國有股東標(biāo)識(shí)管理暫行

23、規(guī)定（國務(wù)院國資委、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合行文，國資發(fā)產(chǎn)權(quán)【委員會(huì)聯(lián)合行文，國資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2007】108號(hào)）號(hào)）三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)（一）國有企業(yè)工資總額同經(jīng)濟(jì)效益掛鉤規(guī)定（勞動(dòng)部、財(cái)政部、計(jì)委、（一）國有企業(yè)工資總額同經(jīng)濟(jì)效益掛鉤規(guī)定（勞動(dòng)部、財(cái)政部、計(jì)委、體改委、經(jīng)貿(mào)委五部委聯(lián)合行文，勞部發(fā)【體改委、經(jīng)貿(mào)委五部委聯(lián)合行文，勞部發(fā)【1993】161）l 工資總額管理工資總額管理五、薪酬管理 兩低于原則。即工資總額增長幅度低于本企業(yè)經(jīng)濟(jì)兩低于原則。即工資總額增長幅度低于本企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長幅度、職工實(shí)際平均工資增長幅度低于本企業(yè)勞效益增長幅度、職工實(shí)際平均工資增長

24、幅度低于本企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率增長幅度的原則。動(dòng)生產(chǎn)率增長幅度的原則。1.規(guī)定：規(guī)定：2.現(xiàn)實(shí)的指現(xiàn)實(shí)的指導(dǎo)意義：導(dǎo)意義： 國資委對(duì)工資總額管理國資委對(duì)工資總額管理三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)適用范圍：國有獨(dú)資或控股薪酬結(jié)構(gòu)：基本年薪、績效年薪和中長期激勵(lì)收益構(gòu)成，并以前二者為主。對(duì)補(bǔ)充保險(xiǎn)和職務(wù)消費(fèi)作了原則規(guī)定薪酬水平：（1）主要負(fù)責(zé)人基本年薪以上年度企業(yè)在崗職工平均工資的5倍為基數(shù)確定；其他負(fù)責(zé)人的基本年薪為其的系數(shù)0.60.9倍。（2）績效年薪方面：a.基本年薪的3倍以內(nèi)；b.調(diào)節(jié)系數(shù)限高為1.5。c.職工工資為增長的，企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪不得增長。l 企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理企業(yè)

25、負(fù)責(zé)人薪酬管理（一）關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理的指導(dǎo)意見（人社部、中組部、（一）關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理的指導(dǎo)意見（人社部、中組部、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國資委六部委聯(lián)合行文，人社部發(fā)【監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國資委六部委聯(lián)合行文，人社部發(fā)【2009】105號(hào)）號(hào)）三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī) 國有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法（國資委、財(cái)政部聯(lián)合國有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法（國資委、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)文，國資發(fā)分配【發(fā)文，國資發(fā)分配【2006】175號(hào)）號(hào)）三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)三、國資監(jiān)管主要法律法規(guī)（二）補(bǔ)充保險(xiǎn)方面：（二

26、）補(bǔ)充保險(xiǎn)方面：企業(yè)年金試行辦法企業(yè)年金試行辦法（勞動(dòng)保障部令第（勞動(dòng)保障部令第20號(hào)，號(hào)，2003年）年）第第8條：企業(yè)繳費(fèi)每條：企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度的指導(dǎo)意見（國資關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度的指導(dǎo)意見（國資 發(fā)分配【發(fā)分配【2005】135號(hào)）：號(hào)）：規(guī)范年金列支渠道，即企業(yè)繳費(fèi)列入成本的部分原則上不超過工資總額的規(guī)范年金列支渠道，即企業(yè)繳費(fèi)列入成本的部分原則上不超過工資總額的4%。 國有企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)消費(fèi)行為監(jiān)督管理暫行辦法國有企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)消費(fèi)行為監(jiān)督管理暫行辦法(財(cái)政部、監(jiān)察部、審計(jì)署、財(cái)政部、監(jiān)察部、審計(jì)署、國資委聯(lián)合發(fā)文，財(cái)企【國資委聯(lián)