XX院探索構(gòu)建全面風險管理視角下的院級重大風險預(yù)警機制分解

1、成都院探索構(gòu)建全面風險管理視角下的院級重大風險監(jiān)控預(yù)警機制企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨的風險種類繁多，風險無處不在，無處不有。在資源和能力有限的條件下，如何圍繞企業(yè)總體經(jīng)營目標，開展全面風險管理以規(guī)避和化解風險，如何使風險管理工作有的放矢，確保風險可控和在控，順利實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標，保證企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展，是開展全面風險管理的關(guān)鍵所在。風險監(jiān)控預(yù)警是企業(yè)開展風險管理工作的重要抓手，也是企業(yè)風險管理工作落到實處的重要保證。風險內(nèi)控管理體系完備、有效構(gòu)建的基礎(chǔ)上，如何創(chuàng)新風險管理工作模式實現(xiàn)風險管理與戰(zhàn)略的契合、與生產(chǎn)經(jīng)營管理中心工作的融合，己經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營管理層重點關(guān)注的問題。同時，如何充分發(fā)揮企業(yè)風險管

2、理效應(yīng)，是企業(yè)風險管理工作能否取得成效的關(guān)鍵。有鑒于此，中國電建集團成都勘測設(shè)計研究院有限公司（以下簡稱“成都院”）以集團公司子企業(yè)充分發(fā)揮風險管理職能為出發(fā)點，以與中心工作深度融合為主要途徑，以風險監(jiān)控預(yù)警為實施重要抓手，積極探索、致力構(gòu)建院級重大風險監(jiān)控預(yù)警機制。目前，以季度重大風險監(jiān)控預(yù)警、勘測設(shè)計預(yù)警模型為代表的系列風險預(yù)警機制與成果已經(jīng)建設(shè)完成并投入運行，風險管理發(fā)揮價值創(chuàng)造的核心作用初顯。現(xiàn)就重大風險監(jiān)控預(yù)警機制的主要內(nèi)容匯報如下：1 制度基礎(chǔ)為加強成都院全面風險管理，建立積極主動的風險預(yù)警管理機制，強化事前防范，實現(xiàn)對重大風險的預(yù)警管理，有效預(yù)防和控制年度重大風險，確保企業(yè)健康穩(wěn)

3、定發(fā)展。2015年，成都院以國務(wù)院國資委中央企業(yè)全面風險管理指引中有關(guān)企業(yè)重大風險管控要求為基礎(chǔ)，依據(jù)股份公司全面風險管理與內(nèi)部控制手冊等文件有關(guān)要求，制定了全面風險管理與內(nèi)部控制工作手冊、風險評估程序、內(nèi)部控制評價和考核制度、全面風險管理與內(nèi)部控制工作辦法等管理文件；與此同時，構(gòu)建了風險防控的三道防線，明確各級風險管控職責和權(quán)限，為開展院級重大風險監(jiān)控預(yù)警工作提供了強有力的保障。2 組織保障為使預(yù)警分析的功能得到正常、充分的發(fā)揮，確保重大風險預(yù)警機制有效運行。成都院優(yōu)化建立覆蓋全公司的縱向一體化、橫向?qū)I(yè)化的組織體系，成立了以總經(jīng)理為組長、成員涵蓋公司中高層領(lǐng)導(dǎo)的全面風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，并將辦

4、公室設(shè)在法律與風險管理部。由法律與風險管理部負責組織具體開展院級重大風險預(yù)警管理工作，主要包括負責建立重大風險預(yù)警指標體系，跟蹤、監(jiān)測、分析重大風險變化，及時發(fā)布預(yù)警信息等。院屬各管理、生產(chǎn)部門明確風控分管領(lǐng)導(dǎo)和風控專員（由管理、技術(shù)骨干兼職）承擔重大風險的監(jiān)控、預(yù)警和警情處理等工作。3構(gòu)建原則成都院遵循分層分類集中管理的原則，緊緊圍繞總體經(jīng)營目標，強化各業(yè)務(wù)單元之間“戰(zhàn)略、目標、績效”協(xié)同，利用科學的風險管理工具，對經(jīng)營過程中的重大風險進行識別、評估，同時針對重大風險制定風險管理策略及解決方案，并監(jiān)督實施，有效控制和降低各環(huán)節(jié)的風險。成都院對院級重大風險監(jiān)控預(yù)警機制的構(gòu)建確定了以下原則：（1

5、）實用性與預(yù)測性原則：通過對潛在的風險進行提前、準確的預(yù)報，有效實施風險入口預(yù)控管理。（2）系統(tǒng)性與全面性原則：要求監(jiān)測指標具有先進性，監(jiān)測對象具有完整性和全面性，把成都院作為一個整體考慮不遺漏任何環(huán)節(jié)。（3）動態(tài)性與及時性原則：充分體現(xiàn)風險管控的動態(tài)屬性，做好風險過程在控，同時注重把握未來的發(fā)展趨勢。（4）科學性與可操作性原則:構(gòu)建的預(yù)警指標體系能夠科學合理地反映成都院的特點，準確、客觀地表征經(jīng)營活動中的潛在風險。根據(jù)經(jīng)營內(nèi)容與特點，從維度完備、表征充分、量化便捷、預(yù)警可靠等角度出發(fā)有側(cè)重地選擇、確定能夠揭示成都院運行規(guī)律和如實反映重大潛在風險的指標，輔以合理的權(quán)重與適宜的警限閥值，實現(xiàn)預(yù)警

6、體系的完備。4 院級重大風險監(jiān)控預(yù)警機制的構(gòu)建與運行成都院院級重大風險監(jiān)控預(yù)警是針對內(nèi)外部風險環(huán)境，評估出的年度重大風險、風險狀態(tài)變化、實施應(yīng)對措施等情況進行監(jiān)控、預(yù)警和警情處理的全過程。通過監(jiān)控預(yù)警機制的構(gòu)建與運行，加強對重大風險的日?；芾恚_保重大風險能夠得到及時合理的辨識與應(yīng)對，降低重大風險對經(jīng)營目標實現(xiàn)的不確定性影響，提升風險管理工作實效。4.1 監(jiān)控預(yù)警機制的構(gòu)建4.1.1 預(yù)警管理流程成都院重大風險監(jiān)控預(yù)警管理框架如下所示：框架的核心內(nèi)容主要包括以下兩方面：第一，以重大風險為核心，推進院級層面的風險預(yù)警機制建設(shè)。在對重大風險實施動態(tài)監(jiān)控和預(yù)警的基礎(chǔ)上，各相關(guān)部門結(jié)合職能管理與業(yè)務(wù)

7、管控的要求，建立和完善院級層面的風險預(yù)警指標體系（包括預(yù)警指標、指標權(quán)重、賦值標準等），形成常態(tài)化預(yù)警工作模式。第二，建立并施行季度重大風險警情報告制度。通過院級重大風險信息的收集、分析和傳遞，保證成都院各層級及時發(fā)現(xiàn)風險隱患和重大突發(fā)事件發(fā)生的征兆，切實做到風險防控工作的前移，發(fā)揮成都院上下聯(lián)動的風險預(yù)警作用。4.1.2院級重大風險的識別院級重大風險的識別是該監(jiān)控預(yù)警機制的第一步，也是風險預(yù)警的基礎(chǔ)。為了確保2016年度院級重大風險識別的準確性，成都院于2015年11月以問卷調(diào)查為主、輔以職能部門討論、征求院領(lǐng)導(dǎo)意見的方式，在院領(lǐng)導(dǎo)、高級管理人員、部門副主任及以上人員范圍內(nèi)分別從風險發(fā)生可能

8、性和影響程度兩個維度，從不考慮既有控制措施角度開展了成都院2016年度重大風險評估。調(diào)查內(nèi)容涉及到企業(yè)戰(zhàn)略制定、重大投資、大額資金使用，關(guān)系到企業(yè)聲譽和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力的營銷、質(zhì)量、安全、項目運營，以及其他有必要納入風險評估的事項，覆蓋了戰(zhàn)略、市場、財務(wù)、運營、法律五大類共計81項風險。經(jīng)對調(diào)查問卷進行統(tǒng)計，并通過定量、定性、分類的分析評價，結(jié)合成都院年度生產(chǎn)經(jīng)營工作要求，評估出了我院2016年度主要風險及其分布情況，確定了8項重大風險，即國際化經(jīng)營風險、投資風險、健康安全環(huán)保風險、競爭風險、工程項目管理風險、現(xiàn)金流風險、市場營銷風險、匯利率風險，并明確了風險管控的主責部門。4.1.3 重大風

9、險預(yù)警指標體系設(shè)置根據(jù)上述確定的8項重大風險，年初相關(guān)主責部門對表征重大風險的預(yù)警指標進行研究分析，對其中可以量化的指標進行分解，并明確預(yù)警指標、指標權(quán)重、賦值標準、警限閥值等關(guān)鍵信息。主責部門在進行預(yù)警指標設(shè)置時遵循以下原則：（1）代表性：選擇有限數(shù)量的指標來刻畫風險態(tài)勢，因此指標必須具有代表性，能夠基本反映重大風險的客觀情況。（2）靈敏性：指標的任何輕微變動能表明風險實際狀況正在發(fā)生異動，并具有對風險出現(xiàn)變異趨勢的可預(yù)測特性。（3）可測性：每一個指標都應(yīng)有據(jù)可查，易于量化分析，能通過數(shù)據(jù)處理，使指標觀測值轉(zhuǎn)化為指標體系預(yù)警信號的輸出。法律與風險管理部每年至少組織一次對重大風險預(yù)警指標體系適

10、宜性的評審，保持預(yù)警事項的持續(xù)監(jiān)控與完善。重點評審預(yù)警指標序列與風險的關(guān)聯(lián)性、指標數(shù)據(jù)的真實與可靠性性、預(yù)警準則的有效性以及預(yù)警結(jié)果的準確性。同時，成都院將單項風險與綜合風險指標預(yù)警等級設(shè)為三級，其輸出信號按緊急程度強弱，依次以紅、黃、綠燈表示。綠燈區(qū)域代表指標處于低風險區(qū)間或無風險區(qū)間；黃燈代表實際指標已超出風險臨界值，需要引起管理層的高度關(guān)注，采取應(yīng)對措施，但風險仍然在可承受范圍之內(nèi)；紅燈代表代表已形成風險事件，應(yīng)采取應(yīng)急措施，以避免給院的生產(chǎn)經(jīng)營和聲譽帶來更大危害。當前，成都院重大風險預(yù)警指標體系表如下表所示：風險類別預(yù)警指標指標權(quán)重賦值標準綠色1黃色2紅色3國際化經(jīng)營風險海外項目簽訂合

11、同額25%當前累計50%50%35%35%海外項目合同收款進度15%當前累計40%40%30%30%合同轉(zhuǎn)換率25%40%40%20%20%投資風險回購款按期支付率20%100%80%100%80%投資板塊營業(yè)收入完成率20%100%80%100%8%5%8%8%5%8%5%投資分紅收款20%當季累計50% 全年 100%當季累計50%35% 全年100%70%當季累計 35% 全年 70%投資拉動新簽合同額20%二季度14億10億14億之間小于10億賦值標準為全年目標，指標統(tǒng)計值按季度累計與年度目標同步分解累計進行預(yù)警；1、第一季度指標統(tǒng)計值7.5=1，5.37.5=2，5.3=3；2、第二

12、季度指標統(tǒng)計值1415=1，1014=2，10=3；3、第三季度指標統(tǒng)計值2022.5=1，1520=2，15=3；4、第四季度指標統(tǒng)計值30=1，2130=2，21=3；第二季度投資拉動新簽合同額14.93億元，按照季度推算，基本持平，風險可控，綠色區(qū)域）投資板塊營業(yè)收入完成率20%二季度100%80%100%8%5%8%15%10%15%10%工程項目管理風險工期進度滯后時間（月）20%113大于3建設(shè)管理部完工結(jié)算（工程移交）滯后時間（月）20%116大于6分包商履約能力評價15%滿足基本滿足不滿足成本預(yù)算超額比率（%）25%5%5%10%10%現(xiàn)金流風險擔保余額占凈資產(chǎn)比重10%40%

13、40%70%70%財務(wù)部帶息負債占總資產(chǎn)比重15%40%40%50%50%經(jīng)營活動現(xiàn)金流入/經(jīng)營活動現(xiàn)金流出20%10.810.8應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率35%8686市場營銷風險新簽合同額30%當季累計50億 全年 100110億元 4550億元 90100億元 45億元 低于90億元市場經(jīng)營部合同收款20%當季累計8億元 全年 4044億元 7.28億元 3640億元7.2億元 低于36億元市場經(jīng)營部、財務(wù)部 根據(jù)往年收款數(shù)據(jù)進行測算，各季度到款比例分別為10%、10%、20%、60%。營業(yè)收入20%當季累計23.725億元 全年 47.45億元 21.3523.725億元 42.747.45億元2

14、1.35億元 低于42.7億元財務(wù)部利潤總額30%當季累計3.04億元 全年 6.08億元以上 2.7353.04億元 5.476.08億元2.735億元 低于5.47億元匯利率風險美元匯率55%偏差0偏差-5%0偏差-5%海外事務(wù)部、國際一部、國際二部歐元匯率10%偏差0偏差-5%0偏差-5%堅戈匯率5%偏差0偏差-10%0偏差-10%平均資金使用成本/銀行同期貸款基準利率15%1.051.051.11.1 附件2：成都院2016年X季度重大風險預(yù)警報告風險報告部門法律與風險管理部報告日期風險預(yù)警等級國際化經(jīng)營風險投資風險健康安全環(huán)保風險競爭風險工程項目管理風險現(xiàn)金流風險市場營銷風險匯利率風險建議解決級別國際化經(jīng)營風險 持續(xù)關(guān)注 主控部門解決 公司協(xié)同解決投資風險 持續(xù)關(guān)注 主控部門解決 公司協(xié)同解決健康安全環(huán)保風險 持續(xù)關(guān)注 主控部門解決 公司協(xié)同解決競爭風險 持續(xù)關(guān)注 主控部門解決 公司協(xié)同解決工程管理項目風險 持續(xù)關(guān)注 主控部門解決 公司協(xié)同解決現(xiàn)金流風險 持