應收、應付票據(jù)管理制度

1、應收、應付票據(jù)管理制度第一節(jié) 總 則第一條 為確保公司權益，減少壞賬損失，特制定制度。第二條 銷售部門應詳實辦妥客戶征信調查，并隨時偵查客戶信 用的變化第三條 票據(jù)是指票據(jù)法所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、約 定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無 條件支付一定金額并可轉讓的有價證券。 票據(jù)包括銀行匯票、 商業(yè)匯 票和支票。第二節(jié) 崗位分工及授權批準第四條 銷售部門收到票據(jù)，及時送達財務部，票據(jù)自銷售日起 算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過上列期限者，財務部即 依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細表， 加收利息。銷售部、 財務部應分別作好詳細記錄，備查。第三節(jié) 應收

2、票據(jù)的日常管理第五條 銷售貨物收受支票或匯票時，應注意下列事項：（一）注意發(fā)票人有無權限簽發(fā)支票。（二）非該商號或本人簽發(fā)的支票，應要求交付支票人背書。三）注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、 到期日、發(fā)票人蓋章等 等是否齊全。（四）注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長， 信 用較為可靠（可直接向銀行查明）。（五）注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情 況（可直接向付款銀行查 明或請財務科協(xié)辦）。（六）支票上文字有無涂改、涂銷或更改。（七）注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否 于更 改處加蓋原印鑒（八）注意支票上的文字記載（如禁止背書轉讓字樣

3、）。（九）注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效）。如有背書 人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后六 日內予以處理。第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他 因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng) 部門主管簽準后，送財務部辦理。營業(yè)部門取回原支票后，必須先向 客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保品， 或新開支票， 始將原支 票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條 財務部收到支票或匯票后，首先到銀行確認票據(jù)是否是 真票，確認后再給供應商兌出。程序是物資保障部按規(guī)定把付款申請 單拿到財務部，再把票據(jù)復印兩份，以便進帳，最后做記錄做備忘。第四節(jié)監(jiān)督與檢查第九條 監(jiān)督與檢查的職能由財務部門會同其他相