財(cái)務(wù)部門職能職責(zé).doc

1、財(cái)務(wù)部門職能職責(zé)財(cái)務(wù)部門職能職責(zé) 財(cái)務(wù)部門職能職責(zé) 一、財(cái)務(wù)部職能職責(zé) (一)、職能 財(cái)務(wù)部是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)視指導(dǎo)部門、其管理職能是根據(jù)企業(yè)開展規(guī)劃編制和下達(dá)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)預(yù)算的施行情況進(jìn)展管理;其核算職能是對(duì)公司的消費(fèi)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)行情況進(jìn)展核算;其預(yù)警提示職能是對(duì)于董事長(zhǎng)、總經(jīng)理反應(yīng)公司資金的營(yíng)運(yùn)預(yù)警和提示。(二)、職責(zé) 1、貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么、和上級(jí)的會(huì)計(jì)核算方法、投融資資管理方法。2、制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并監(jiān)視執(zhí)行。3、配合協(xié)助企業(yè)年度目的任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)方案，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)

2、算，指導(dǎo)企業(yè)司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。4、負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理方法，合理控制使用資金。5、負(fù)責(zé)本錢核算管理工作，建立本錢核算管理體制系，制定本錢管理和考核方法，探究降低目的本錢的途徑和方法。6、負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的平安與正常運(yùn)營(yíng)，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作。7、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理。8、負(fù)責(zé)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算工作，審核、編制上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)展綜合分析p 。9、負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完好。10、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運(yùn)用稅收政策，依法納稅，合理避稅。11、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)

3、計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案。12、根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理方法有關(guān)條款規(guī)定，對(duì)派往各股份公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)展管理和考核。13、完成指導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。二、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)職能職責(zé)：(一)、職能 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)在企業(yè)總經(jīng)理和主管副總經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的全面工作和全企業(yè)司的財(cái)務(wù)管理工作。(二)、職責(zé) 1、負(fù)責(zé)組織施行企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、本錢管理、資金管理、財(cái)務(wù)預(yù)算控制、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)視等方面的各項(xiàng)工作。2、建立健全會(huì)計(jì)工作崗位責(zé)任制、定期考核、增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感和紀(jì)律性。3、主持編制和執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改良措施。指導(dǎo)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)

4、，考核經(jīng)營(yíng)成果。4、負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)的資金籌措和使用方案，合理安排資金籌集、調(diào)撥和融通工作，控制資金的流出量，進(jìn)步資金的使用效果。5、檢查、監(jiān)視企業(yè)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家財(cái)政法規(guī)、法令、制度，查處不符合法規(guī)，不執(zhí)行方案和違背財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)的會(huì)計(jì)行為。6、參與企業(yè)的新開展、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的可行性研究，對(duì)企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策提出建議和意見，當(dāng)好決策參謀。7、定期組織編制財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的分析p ，主持召開處務(wù)會(huì)和財(cái)務(wù)專業(yè)例會(huì)，研究解決財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題。8、提議企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的裝備及基層單位財(cái)務(wù)主管的委派，組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。

5、9、對(duì)派往各股份公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)展管理和考核。10、定期向指導(dǎo)匯報(bào)工作，完成指導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。三、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)職能職責(zé)：(一)、職能 財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)在部長(zhǎng)的指導(dǎo)下，其職能是協(xié)助部長(zhǎng)組織施行企業(yè)財(cái)務(wù)管理的詳細(xì)業(yè)務(wù)工作。(二)、職責(zé) 1、負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)工作和會(huì)計(jì)電算化管理工作。2、組織擬訂企業(yè)的本錢管理方法和目的本錢控制指標(biāo)及考核辦法，研究分析p 降低本錢的方法和途徑。3、負(fù)責(zé)企業(yè)的本錢核算、預(yù)測(cè)、分析p 、控制等日常管理工作。4、主持匯審編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)決算報(bào)告，并進(jìn)展綜合分析p 。5、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和監(jiān)視企業(yè)基層單位的會(huì)計(jì)核算和本錢管理等方面的業(yè)務(wù)工作。6、配合部長(zhǎng)組

6、織好定期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析p 和有關(guān)的專業(yè)例會(huì)，提供分析p 報(bào)告和有關(guān)的分析p 材料。7、負(fù)責(zé)本部勞動(dòng)紀(jì)律和工作人員廉潔自律工作，組織好有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。8、詳細(xì)組織施行企業(yè)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，進(jìn)步財(cái)會(huì)人員素質(zhì)，樹立良好的職業(yè)道德。9、及時(shí)向部長(zhǎng)或分管經(jīng)理匯報(bào)工作，完成好指導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。四、資金組職能職責(zé)：(一)、職能 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資金組在部門指導(dǎo)的指導(dǎo)下，詳細(xì)負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理、債權(quán)清收、報(bào)表編制等工作。(二)、職責(zé) A、結(jié)算中心會(huì)計(jì)：1、負(fù)責(zé)企業(yè)結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，按照公司經(jīng)理、部長(zhǎng)的安排，負(fù)責(zé)籌措、調(diào)度企業(yè)的各項(xiàng)資金。2、擬定企業(yè)的資金管理、網(wǎng)上銀行管理、資金結(jié)算和信貸管理

7、方法。3、按照企業(yè)資金安排，施行各單位上繳費(fèi)用的收繳，資金的撥付，檢查下屬企業(yè)的資金運(yùn)行情況，落實(shí)企業(yè)的各項(xiàng)資金管理制度。4、負(fù)責(zé)結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的總賬、明細(xì)賬的登記工作，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。5、編制、報(bào)送企業(yè)月度資金收支預(yù)算，辦理企業(yè)與各單位之間的資金往來(lái)業(yè)務(wù)。6、參與企業(yè)組織的定期庫(kù)存產(chǎn)品的盤點(diǎn)、結(jié)算產(chǎn)品價(jià)款工作，控制消費(fèi)資金占用。7、負(fù)責(zé)檢查各單位的債權(quán)債務(wù)清理，制定企業(yè)清欠方案，分析p 清欠情況。8、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，幫助二級(jí)單位掌握研究稅收政策，做好稅收籌劃。9、完成指導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。B、結(jié)算中心出納：1、負(fù)責(zé)結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的出納工作，登記現(xiàn)金，銀行日記賬。2、審核貨幣資金收付憑

8、證，貫徹執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算規(guī)定。3、保守商業(yè)機(jī)密，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。4、負(fù)責(zé)結(jié)算中心憑證的裝訂工作，負(fù)責(zé)各種支票和印章的保管和使用。9、完成指導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。五、預(yù)算會(huì)計(jì)職能職責(zé)：(一)、職能 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)在部門指導(dǎo)的指導(dǎo)下，詳細(xì)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、預(yù)算報(bào)表的報(bào)送、年度經(jīng)營(yíng)測(cè)算、利潤(rùn)指標(biāo)的下達(dá)等工作。(二)、職責(zé) 1、負(fù)責(zé)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、并上報(bào)預(yù)算報(bào)表。2、檢查指導(dǎo)基層單位年度、季度、月份財(cái)務(wù)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)工作，并檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。3、每年四季度參與當(dāng)年經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)下年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。4、下達(dá)各基層單位月份、季度、年度利潤(rùn)指標(biāo)，并分析p 利潤(rùn)完成情況。5、參與

9、年度財(cái)務(wù)決算工作。6、完成指導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。六、本錢組職能職責(zé)：(一)、職能 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部公司指導(dǎo)的指導(dǎo)下，詳細(xì)負(fù)責(zé)企業(yè)本錢核算、管理與控制、相關(guān)報(bào)表編制等工作。(二)、職責(zé) A：本錢控制：1、負(fù)責(zé)企業(yè)消費(fèi)單位的本錢核算、管理與控制工作。2、審查編制消費(fèi)經(jīng)營(yíng)調(diào)度報(bào)表、快報(bào)與會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)報(bào)送有關(guān)報(bào)表。3、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)各單位的本錢核算和本錢管理工作，落實(shí)經(jīng)營(yíng)方案和本錢管理方法的執(zhí)行。4、分析p 工資、材料等本錢工程的方案執(zhí)行情況，進(jìn)展本錢綜合分析p 。5、綜合分析p 影響經(jīng)營(yíng)盈虧的主要因素。B：會(huì)計(jì)報(bào)表與會(huì)計(jì)電算化管理：1、負(fù)責(zé)全企業(yè)(月、季、年)會(huì)計(jì)報(bào)表的匯編、裝訂和保管工作。2、負(fù)責(zé)全企業(yè)

10、會(huì)計(jì)電算化的軟件管理，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)電算化管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。3、做好企業(yè)的會(huì)計(jì)信息管理工作，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)合理、真實(shí)、準(zhǔn)確、完好，進(jìn)步工作效率。4、負(fù)責(zé)企業(yè)電算化軟件的維護(hù)和聯(lián)網(wǎng)工作，逐步進(jìn)步會(huì)計(jì)監(jiān)控的手段。5、保管好有關(guān)會(huì)計(jì)軟件，進(jìn)步會(huì)計(jì)工作與會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。6、完成指導(dǎo)交辦的其他業(yè)務(wù)工作。C：基建、專項(xiàng)資金管理：1、負(fù)責(zé)企業(yè)的根本建立會(huì)計(jì)核算，編報(bào)根本建立會(huì)計(jì)報(bào)表。2、檢查指導(dǎo)基層單位的根本建立核算業(yè)務(wù)，分析p 企業(yè)根本建立投資完成情況。3、及時(shí)向指導(dǎo)匯報(bào)企業(yè)根本建立財(cái)務(wù)狀況和投資完成情況。4、負(fù)責(zé)企業(yè)專項(xiàng)資金的會(huì)計(jì)核算，檢查、指導(dǎo)基層單位的專項(xiàng)資金管理。5、參與擬定企業(yè)專項(xiàng)資金管理方法和專

11、項(xiàng)資金方案，參與專項(xiàng)工程的驗(yàn)收和批復(fù)工作。6、負(fù)責(zé)企業(yè)的固定資產(chǎn)核算指導(dǎo)與管理，參與固定資產(chǎn)的清查。A：報(bào)銷職責(zé)：1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守企業(yè)制定的規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)電算化管理制度。2、做好資金方案管理，月初按照資金方案申請(qǐng)資金，按照“保證需求、合理控制、有效使用”的原那么使用資金。3、做好日常費(fèi)用報(bào)銷的審核，標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷票據(jù)的合法、合規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷審批制度。認(rèn)真審核各種報(bào)銷單據(jù)，對(duì)于涂改、手續(xù)不全的票據(jù)予以退回，杜絕不合理、不合法的現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)下達(dá)的費(fèi)用包干指標(biāo)，控制不合理開支。4、按照審核后的報(bào)銷費(fèi)用，認(rèn)真填制記賬憑證，做好憑證的錄入、記賬、結(jié)賬工作，做好

12、 費(fèi)報(bào)銷備查記錄工作。5、每月中旬，認(rèn)真審核機(jī)關(guān)人員工資，月末進(jìn)展工資分配及計(jì)提工資附加費(fèi)。6、月末，認(rèn)真做好費(fèi)用的歸集工作，及時(shí)準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表，認(rèn)真分析p 說(shuō)明各項(xiàng)指標(biāo)的使用情況，確保會(huì)計(jì)報(bào)表資料的準(zhǔn)確性和完好性。7、定期清理備用金欠款，及時(shí)催促出差人員按期報(bào)賬清賬。定期向指導(dǎo)匯報(bào)機(jī)關(guān)各部門費(fèi)用開支情況及備用金清收情況。8、按時(shí)完成指導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。B、資金管理職責(zé) 1、每日根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)展現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：2 、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月末盤庫(kù)后作現(xiàn)金盤庫(kù)表。3、對(duì)銀行業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記并交給會(huì)計(jì)作帳。如有銀行退票，

13、應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖帳，并重新更換支票。4、憑審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證開具支票。填寫支票時(shí)，應(yīng)做到時(shí)間、金額、賬號(hào)及收款人單位均正確無(wú)誤，交會(huì)計(jì)主管簽章。開出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)展登記。印章與支票應(yīng)分別保管。空白支票應(yīng)妥善保管。5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到每日盤庫(kù)，不白條抵庫(kù)，不超限支付，按規(guī)定報(bào)銷。6、月初對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)展整理，檢查編號(hào)有無(wú)錯(cuò)漏，定期做好會(huì)計(jì)憑證的裝訂工作，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)檔案的管理方法。八、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理職能職責(zé)：(一)、職能 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理員在部門指導(dǎo)的指導(dǎo)下，保護(hù)公司財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)的平安正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。(二)、職責(zé) 1.負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)

14、應(yīng)用軟件運(yùn)行環(huán)境的建立以及系統(tǒng)建立時(shí)的各項(xiàng)初始化工作。2.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)應(yīng)用軟件日常運(yùn)行管理工作,監(jiān)視并保證系統(tǒng)的有效、平安、正常運(yùn)行。3.負(fù)責(zé)軟件系統(tǒng)定期的正確性、平安性檢測(cè),保證系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)的正常運(yùn)行;負(fù)責(zé)在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí),及時(shí)組織有關(guān)人員恢復(fù)系統(tǒng)的正確運(yùn)行,針對(duì)系統(tǒng)事故找到系統(tǒng)事故原因。4.在賬套主管的分工安排下，負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)各類人員進(jìn)展分工、管理操作。對(duì)用戶的管理,必須及時(shí)掌握新任成員的增加注冊(cè),離崗成員的處理操作,人員分工權(quán)限的受權(quán)管理等。5.對(duì)系統(tǒng)的平安性負(fù)責(zé),尤其是做好系統(tǒng)災(zāi)難預(yù)防與恢復(fù)工作。6.對(duì)網(wǎng)絡(luò)效勞的管理(口令)、數(shù)據(jù)庫(kù)的操作(口令)、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的及時(shí)備份(數(shù)據(jù)

15、和當(dāng)期數(shù)據(jù))、系統(tǒng)運(yùn)行及維護(hù)的記錄管理，對(duì)基層單位系統(tǒng)管理員工作權(quán)限的管理工作。7.做好部門指導(dǎo)交辦的其他工作。九、內(nèi)勤工作職責(zé)：1、認(rèn)真做好資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)勤工作，負(fù)責(zé)部門文件的收、發(fā)及時(shí)傳閱工作。2、負(fù)責(zé)各類會(huì)計(jì)憑證的保管工作。3、負(fù)責(zé)本部門人員的出勤考核工作，并按時(shí)計(jì)算、領(lǐng)發(fā)工資。財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé) 一、 1負(fù)責(zé)公司的全面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作； 2負(fù)責(zé)制定并完成公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和方法； 3解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度； 4分析p 檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況； 5審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)； 6編制銷售公司的記帳憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿； 7編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月

16、10 日前報(bào)送分管副總及總經(jīng)理； 8編制、核算每月的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表； 9定期檢查銷售公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符； 10不定期檢查統(tǒng)計(jì)崗位的商品是否帳實(shí)相符； 11按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚財(cái)務(wù)章； 12承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作； 二， 企業(yè)的持續(xù)存在是以不斷賺取業(yè)務(wù)利潤(rùn)為根底的，企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，取決于盈利才能大小及由此所決定的財(cái)務(wù)狀況好壞和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)才能大小?，F(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)功能不僅僅表達(dá)在計(jì)算企業(yè)利潤(rùn)多少，更表達(dá)在預(yù)測(cè)規(guī)劃方案獲取更多盈利的目的和方案，以及實(shí)現(xiàn)方案的控制手段。1.制定本企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)主管根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)會(huì)計(jì)制度和其他法規(guī)政策，結(jié)合本單

17、位實(shí)際情況，主持起草本單位詳細(xì)會(huì)計(jì)制度及施行方法，科學(xué)地組織會(huì)計(jì)工作，并指導(dǎo)、催促會(huì)計(jì)人員貫徹執(zhí)行。2.組織指導(dǎo)財(cái)會(huì)部門工作 財(cái)務(wù)主管要落實(shí)會(huì)計(jì)部門崗位職責(zé)和人員分工，指導(dǎo)本部門人員認(rèn)真貫徹遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律和政策，遵守會(huì)計(jì)法規(guī)，嚴(yán)格按照本企業(yè)會(huì)計(jì)制度和其他規(guī)定，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會(huì)同有關(guān)部門，制定本企業(yè)辦理有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)的規(guī)章制度，協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財(cái)務(wù)主管有行使監(jiān)視職能、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范和制止違法亂紀(jì)行為的責(zé)任。3.充當(dāng)高層指導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理助手 財(cái)務(wù)主管要作為高層指導(dǎo)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)助手，充分提取和利用會(huì)計(jì)信息資料，為企業(yè)高層指導(dǎo)提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策的

18、根據(jù)。財(cái)務(wù)主管要參與經(jīng)營(yíng)決策，主持制定和考核財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)主管還要從會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)法角度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議。4.加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和本錢控制 企業(yè)會(huì)計(jì)要經(jīng)常掌握貨幣資金收支結(jié)存情況和和種有價(jià)證券、短期投資的市場(chǎng)變動(dòng)，按期編制各種長(zhǎng)、短負(fù)債的償債方案；開展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支；組織有關(guān)部門和會(huì)計(jì)崗位人員按期聚集、計(jì)算和分析p 本錢控制情況，加強(qiáng)本錢控制和管理，向高層指導(dǎo)提出本錢控制分析p 報(bào)告和本錢方案。5.保證按時(shí)納稅及應(yīng)交利潤(rùn) 財(cái)務(wù)主管應(yīng)負(fù)責(zé)按照國(guó)家稅法和其他規(guī)定上，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)和其他應(yīng)交款項(xiàng)，催促有關(guān)崗位人員及時(shí)辦理解交手續(xù)，做到按期完成上交任務(wù)，不挪

19、用、不截留、不拖欠。6.負(fù)責(zé)定期財(cái)產(chǎn)清查 財(cái)產(chǎn)清查制度是企業(yè)財(cái)經(jīng)制度的一個(gè)內(nèi)容，財(cái)務(wù)主管的職責(zé)在于定期組織有關(guān)部門人員共同進(jìn)展財(cái)產(chǎn)清查工作。結(jié)合財(cái)產(chǎn)清查，促使有關(guān)部門不斷完善管理制度，改良管理方法。財(cái)務(wù)主管還要根據(jù)管理當(dāng)局決定，按經(jīng)營(yíng)管理要求，協(xié)助有關(guān)部門核定機(jī)器設(shè)備需要量和物資儲(chǔ)藏定額。7.搞好財(cái)務(wù)部門人力資管理 建立政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，組織財(cái)務(wù)部門人員學(xué)習(xí)政治、業(yè)務(wù)，不斷進(jìn)步財(cái)務(wù)部門的整體素質(zhì)。二、財(cái)務(wù)主管的素質(zhì)要求 財(cái)務(wù)管理工作既是一門科學(xué)，也是一門技術(shù)，作為單位的財(cái)務(wù)主管，要做好這項(xiàng)工作，必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)與較強(qiáng)的工作才能。業(yè)務(wù)素質(zhì)中又包括道德修養(yǎng)、文化素質(zhì)以及身體素質(zhì)等各個(gè)方面。

20、1.良好的職來(lái)道德 財(cái)務(wù)主管作為現(xiàn)代企業(yè)核心部門的指導(dǎo)人，良好的職業(yè)道德是做好財(cái)務(wù)工作的關(guān)鍵。詳細(xì)表如今以下 4 個(gè)方面。1客觀公正財(cái)務(wù)主管的目的應(yīng)和企業(yè)財(cái)務(wù)組織的目的一致。一方面為企業(yè)的各利益相關(guān)者提供財(cái)務(wù)信息；另一方面為企業(yè)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益而抓好企業(yè)的管理工作。這就要求財(cái)務(wù)主管要堅(jiān)持客觀、公正的原那么，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，在財(cái)務(wù)管理工作中，堅(jiān)持原那么，廉潔奉公。2對(duì)企業(yè)忠誠(chéng)對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)主要表如今：除履行法律責(zé)任外，不得匯漏工作過(guò)程中所獲得的任何機(jī)密資料；視企業(yè)利益高于個(gè)人利益，不做任何不利于企業(yè)開展的事情；自覺(jué)維護(hù)企業(yè)形象，為企業(yè)開展出謀劃策。3忠于職守敬業(yè)愛(ài)崗、忠于職守，是財(cái)務(wù)主管必

21、須遵守的標(biāo)準(zhǔn)。作為財(cái)務(wù)主管這樣一個(gè)特定的工作崗位，必須自覺(jué)、認(rèn)真地履行各項(xiàng)職責(zé)，實(shí)在做好財(cái)務(wù)管理工作。要有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，不擅權(quán)越位，不摻雜私心，不瀆職。4不斷進(jìn)步業(yè)務(wù)程度作為企業(yè)財(cái)務(wù)部的負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，鉆研財(cái)務(wù)管理的新技術(shù)，尤其是要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、計(jì)量模型以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)管理等知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)步業(yè)務(wù)程度和工作才能，實(shí)在擔(dān)負(fù)起財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，為企業(yè)的開展出謀獻(xiàn)策。2.完備的業(yè)務(wù)知識(shí)與技能 隨著經(jīng)濟(jì)技術(shù)的開展，各種法規(guī)和制度也在不斷創(chuàng)新，作為人個(gè)財(cái)務(wù)主管，要不斷給自己“輸血”，學(xué)習(xí)新的知識(shí)。通過(guò)不斷豐富知識(shí)，才能保持一定的職業(yè)才能程度，才能按照法律、法規(guī)的要求約束自己的行為

22、，才能合理組織企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。1財(cái)務(wù)主管要具備一定的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí) 財(cái)務(wù)工作是在一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)展的，只有掌握這些知識(shí)，財(cái)務(wù)主管才能較好把握宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。2財(cái)務(wù)主管必須純熟掌握并運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí) 財(cái)務(wù)主管進(jìn)展財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的信息來(lái)于會(huì)計(jì)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表，只有掌握了豐富的專業(yè)知識(shí)地，才能對(duì)各種信息進(jìn)展正確的分析p 和決策。3財(cái)務(wù)主管還應(yīng)掌握與專業(yè)有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī) 各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)是進(jìn)展會(huì)計(jì)工作的根底和指南，財(cái)務(wù)主管應(yīng)充分理解并自覺(jué)貫徹施行這些法律、法規(guī)，使自己的財(cái)務(wù)視野不僅僅局限于自身所處的部門，而是放眼于更大的企業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，為進(jìn)步企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益努力地工作。財(cái)務(wù)部及其崗位職責(zé) 第

23、一章 財(cái)務(wù)部職責(zé) 第一條 在公司總經(jīng)理的指導(dǎo)下開展工作，參與公司一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)申報(bào)和財(cái)務(wù)管理。第二條 本部的工作崗位由部長(zhǎng)、出納、固資會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、本錢會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)和管理睬計(jì)組成，根據(jù)各種會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)量可一人多崗或一崗多人。第三條 嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)視，貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)稅法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，催促財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員不斷地學(xué)習(xí)新的財(cái)稅法規(guī)。第四條 根據(jù)公司各部門所編制的消費(fèi)方案、采購(gòu)方案、銷售方案和本錢費(fèi)用預(yù)算編制相應(yīng)的財(cái)務(wù)方案，定期對(duì)各項(xiàng)方案的執(zhí)行情況進(jìn)展檢查分析p 。第五條 負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)資產(chǎn)的獲得、使用、調(diào)撥、處置的記錄與

24、會(huì)計(jì)核算，定期組織各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)，保證公司資產(chǎn)的完好，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。第六條 指導(dǎo)公司各部門對(duì)其所轄的各項(xiàng)資產(chǎn)的進(jìn)展登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥，做到賬實(shí)相符。第七條 負(fù)責(zé)公司所涉的各項(xiàng)稅費(fèi)的會(huì)計(jì)核算和申報(bào)繳納，及時(shí)理解和領(lǐng)會(huì)各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，提出合理的避稅建議，擬定符合新法規(guī)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。第八條 負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評(píng)估、年報(bào)審計(jì)、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。第九條 完成公司指導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第二章 部長(zhǎng)職責(zé) 第一條 在公司總經(jīng)理的指導(dǎo)下，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)稅法規(guī)，制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)詳細(xì)工作的規(guī)章制度和公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程。第二條 帶著本部員工履行財(cái)務(wù)部職

25、責(zé)，對(duì)公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)展核算，完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算工作。第三條 保管公司財(cái)務(wù)專用印章，根據(jù)資金收支方案和總經(jīng)理的簽字或受權(quán)，合理調(diào)配資金。第四條 根據(jù)財(cái)稅法規(guī)，審核稅務(wù)申報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。第五條 要隨時(shí)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)展督查，定期對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展分析p 。第六條 參與公司重要的管理制度的制定，參與公司重大的經(jīng)濟(jì)工程的認(rèn)證和決策。第七條 負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評(píng)估、年報(bào)審計(jì)、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。第八條 組織公司所有會(huì)計(jì)核算人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)及現(xiàn)代管理方法，進(jìn)步會(huì)計(jì)核算人員的業(yè)務(wù)工作才能。第九條 要完成公司指導(dǎo)交辦的

26、其他臨時(shí)性工作。第三章 出納職責(zé) 第一條 在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的指導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。第二條 根據(jù)制度所規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，掌握庫(kù)存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。第三條 根據(jù)已收付款的憑證，及時(shí)登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與實(shí)際存量核對(duì)，做到日清月結(jié)。第四條 對(duì)銀行存款中的未達(dá)賬要催促相關(guān)崗位的會(huì)計(jì)進(jìn)展核對(duì)，并在本月和次月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表上注明。第五條 逐筆登記應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的來(lái)和去向，及時(shí)兌現(xiàn)和兌付票據(jù)。第六條 妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、承兌匯票、臨時(shí)借據(jù)，確保其平安，不得泄露保險(xiǎn)柜密碼，托別人帶管保險(xiǎn)柜鑰匙，如有庫(kù)存現(xiàn)金短

27、款負(fù)責(zé)賠償。第七條 妥善保管空白收據(jù)和支票及其印章，領(lǐng)用空白收據(jù)和支票及其印章必須在專門簿上登記。第八條 要完成公司指導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第四章 本錢會(huì)計(jì)職責(zé) 第一條 在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的指導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的本錢和費(fèi)用進(jìn)展核算。第二條 擬定消費(fèi)本錢和管理費(fèi)用的管理制度與核算流程，預(yù)測(cè)年度和季度的產(chǎn)品本錢及費(fèi)用。第三條 歸集各消費(fèi)部門所消耗的折舊、勞務(wù)、水電、原輔材料、低值易耗品的數(shù)量及金額，合理分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用，正確核算各產(chǎn)品本錢。第四條 登記產(chǎn)品本錢明細(xì)賬，編制在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的本錢報(bào)表，并對(duì)各產(chǎn)品進(jìn)展本錢分析p 。第五條 嚴(yán)格按照相關(guān)的管理制度，核

28、算和審核各部門管理費(fèi)用，并根據(jù)需要對(duì)管理費(fèi)用進(jìn)展合理的分類統(tǒng)計(jì)。第六條 定期對(duì)在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進(jìn)展盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不實(shí)情況及時(shí)報(bào)告并做相應(yīng)的調(diào)整。第七條 要完成公司指導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第五章 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)職責(zé) 第一條 在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的指導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，對(duì)公司的固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)展核算。第二條 擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度與核算流程，關(guān)注在建工程的進(jìn)度。第三條 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、轉(zhuǎn)移、折舊、減值、清理的會(huì)計(jì)核算，定期與設(shè)備部核對(duì)其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。第四條 負(fù)責(zé)在建工程的立項(xiàng)、建立、結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)核算，定期與設(shè)備部核對(duì)其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。第五條 建立健

29、全固定資產(chǎn)明細(xì)表，指導(dǎo)設(shè)備部建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)卡，做到表卡相符。第六條 定期參與設(shè)備部組織的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。第七條 要完成公司指導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第六章 材料會(huì)計(jì)職責(zé) 第一條 在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的指導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，對(duì)公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進(jìn)展核算。第二條 擬定原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫(kù)、領(lǐng)用、報(bào)廢管理制度與核算流程。第三條 負(fù)責(zé)原輔料、低值易耗品、備品配件的購(gòu)入、領(lǐng)用、折舊、報(bào)廢的會(huì)計(jì)核算，定期與采購(gòu)部核對(duì)其相應(yīng)的應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款。第四條 審核購(gòu)入材料的發(fā)票和入庫(kù)單，并確認(rèn)物資已入庫(kù)，編制憑證時(shí)將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)轉(zhuǎn)