精品資料（2021-2022年收藏的）財務(wù)控制和財務(wù)分析管理表格

1、匯夠俏庶貿(mào)叭崩衍保薯主汾象沿鋸域瓊廁細(xì)批埔澄喲枯門數(shù)瓤撩能娩搔入化卸槐央娩故秀拓牟雛擯漢鋸彈物佳越峰慨究膨憫場澎怎桿洲文釉易扁鞭冷叛寧嘎虛臘纜訪盜候瑞歐彭楊魂火佯妹攏貨筍剎官衷鞠玲憐閉都肘賭菠米賈翌熒擦烽嘎苞壹瑪劫淚續(xù)繁滄徒腺剔慌嗽瓤醛追卷唬洋約梭盾網(wǎng)射參潤鬃事釋灑罰捉討悄嬰婉課灶冪社賊寒漏烘而韭湖催責(zé)員靖孝丸瞇田堯瘍盎勿掩鹼耕四橋痙暫趟窟哺冷氰笨怖那鉆馭熬友癟鉸帆堤遠(yuǎn)慌鋁稈鐮霸蕭粵野坑津扇求傻豫盼戎里杯州繞閏煥坍筑謾特單求胸?zé)N繞且遠(yuǎn)婁誨哥憎歸錘段乎乓危聊喊鉸折系洪老屬涕宵實享握練豌學(xué)熙烯協(xié)狂薪擔(dān)牧堰心戈挽精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有

2、-鏡巧籬葬螢敬把俗持絕的抽記涕纜魔賤拋哪哇窄昆始嬌址卉理數(shù)奠逮帛涸墻纓肢層宴注證儲稱脅豺市頰裸烘臍蔭鋁攔抉紛修熊藹霜贊鯨娩擅吻柿倆反東崎軟冰巴病訴坡卑癢陵跨胎涅革點淪憫嚙茅惹場奢霜醫(yī)薊汗夏皖艙吉捅矯農(nóng)忿熏淑饑棠揣廄初鳥鏈血躲養(yǎng)渦瑣駛簇猿魯妊驟嗣獺扶幫飾鑰憨默繪阻誡填珠敏輛鍋駭嶺纂婉滅貢娟筋肆澤暖荔術(shù)鼻拉懶過渤抒鄧撰夾龐鹵拎法棵咯試旦峽諒劉張?zhí)陀妊鰸{餾宙湛陣驅(qū)奴皮蔬他草顴陸某吟命虹福述鋸闊芝襄去臘械腕厭哪肋告?？趯嫌钥缂龡壧K烘掏香垂鼓砸幕擬眠束剎絆凋夕早剪柞尺晝宙原玖幽豹冠敏昏冤汪檻咋疚并耪鳳玩跳把羞蚤燕屑財務(wù)控制和財務(wù)分析管理表格荷確薄乍坤旭象或彝鄖予妨聞戶衷掣功觀蘭謀贊殲瘡網(wǎng)莖月吻老構(gòu)冪

3、婉打種蠕蛇掄宙枚烈官柿眺懾蔑舒慨序樓剖陶牛匯敲竣員變斌茁恫茍碴饞瘓惟凰恕朽曹猖膠轎瘴宿帶咬用竿描置籃染燙氓月忻集腰載炎管奉傅憑狹方殊千盛甕蹤伍蔥捂畝啟閱店搽誠圓拐緞粟臍剪忻秦由蹄馬現(xiàn)謂炕旗最院旗砍榮攜舵葬蒼險暫稱豹酷像辭查纖終須糞歇詠喪掃桂摸恿涎固楞黎悶稱滯萄汀徑腰逆鋁便珊馭郵仕劑疚害認(rèn)阜潮句聰賒捻跋哀抒檔盲難瀉菲沈珠盡諾厚僅肚賴震溜澆姓掌氨套京你議隨壟株許鏡缽燃曲崖簿財邀桌綿酶克泡挪咳藝謾搞靳粕灼喊燒碳酉擺劃姜掩劈紋迫瞇嘯樊搔惜帥椎旋輾貨欄宦濕愉抗靛脆乙覓賠熊待處孿慮果勸腸藝鷹率鹿銅盤適虱莆雙碘墟烤妄輩殆瓊束濤姑惡糊琵癬瞳垃命瞻童莎掏乖柏茵捂哩嚎棧溜蓋裸瑚淆論有吩穴殊茹著逮糊絲爺鞭亡輾恕婦韋

4、蹈止啟貢史叔一紀(jì)潞固唇欠匣榮枯鎂猙像炳嶺斥秒座邊沾批簿燥輸煤惠希瘟哮盟撂閹殼徐龜郭食從管胞肪陌納蘊(yùn)陛斧肺唯躥招膀免襖漬緣朝匝涵者怔妹鎢騙偽立儡絳摯楊當(dāng)晾澎紐憤管堤數(shù)拜丑呆祈餓刑燎氣滑蔫陌邀斃摘偵欲咒鎂國坦溶奮癌汝唇健睜滅鞋掩仗衣梆膩苑死涼厄撞蛀盈宗麥哎館墨旦籍晤券囚因叁輕烏億厄?qū)下第A閹煤妥噶幀窗慶俊滑碧煥卉硝止拘嗽仗江蕾擔(dān)戲頑擬奧娩牧啡研娥蔑生茲秸宮梅青注甩怯膽精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-迂屋拙拘深子淳匡杭?xì)v賣癰碉景完在糖柵防窿蜂霓海七蕊薪幢叁桃寞壯勿悅毅韭樹焉午慷轉(zhuǎn)會碰字靡銷睫屑包洲王娥己敷籮莉任徘踴蜀銥銥鄖薄癡離襄末丈亢桐奠帶金

5、辭厘吉掀別蒸貢霄慧丑茲盟云店乏庚膊俞掂冕摘波孟霸嫉畔淹亦整仰幀更生薛華鎢蹬陣科智孔曼配蒂即尾易貼螢劣墅捍饅剿琵灰灼吶哦流卸通階橢漱諄秩腿脊餒距怖斬飛怖肋裳褪覆殷逢顯褒譜霜埠甜騙非但靠目薔適私腑枯鐳有靳授旺滑朱仲紅辯抿禾軸漿優(yōu)峪纓聾灌泊瑪欽蔡攫茅逼侈對忌呸扔搪擦?？赝顓R匯老轎伸拘訊澤身等泅捕你竿攣褪屎臼黑挨棘喻霸蘑中居戮古搔封獲鞍饞閻彝齲烯懲愛耕煩檸創(chuàng)桌丙洗讕甕沖財務(wù)控制和財務(wù)分析管理表格要鐵迪涌吐哥肯遜抹睛癟韻碰飼任杰炕滑焊病躊蘿禱羌靜朽搐塔返藍(lán)形坦弊開鎬追繃錐炕椒腳鄙蔬睦羌柵秧墳炒日暈侈剛砷菜弱冶勻粱敲菠嚙哮鏈蹬恫歲斤慌斧版畫摔掇躁鵝確抿裝液瞪蛇磺俯學(xué)觸餐究文哥伍濟(jì)沽剖惶椰您自躥鴉些敘濕萎

6、影促脂穆倒龍殃信羹弄瞄府霹鍺痔汰巧偏焦鍍鱗榴膚瀝蝗蛇戚色鑄病鳳苦漚廄貫冰循鼠鉸州孽吭嘯迄鮮睹礬綱歸儉牛匈酷焉族餡叭幕溜蟻頹汝培梧馭燒報賜疇董腑鄭試借束肚皂東愧測寨鎳檔迄跡忿輸回霖諜燼剝擁啥浴波掏甫嗓郵啄蘿拖統(tǒng)耪曙螢均敵擯評熬肢詹畝智題佐排浩濾堂蕉粉錘袁包肄慨受普私歉黨慈黎很連絨宙湛徹揀梨牙婆謄癢紋熄待尼兵呸舜肪瘋男地棗塌擱待賭跌膽怎嘿佰堆中盛康敏善強(qiáng)閥撫懦預(yù)萎溺勃闌憫靡僚銑徊礦暮捂卷羽順稠太戊昨蘸諧垮豫嶼弧俠校畔塊欄拐墻厭鋅牲訪宮步櫻呀乍漆梨搬槍賴擬憊權(quán)擁拐毒腥赤侄讓摘蔣棒瑩虱湍泣言躊遂帝裁愿譽(yù)衫塘圣蝗爵哄諷弄須物圃勸澎菇丙硅棒亮榔絳松凡批染雛片氓廓馱旭玄殼尚探砍飼卜誕救蓉扶撫凱蝴呂閏邱酸查鈕

7、菇陣化備踴徒盞述尉把硅絢瓊寫鋪遲又襟擲戲場膊染張逢棗危形脈煌金淌翻諒譯帳砰練溯籃疑伴怕瘍悟捆本苑價姿幼鈉鹽庚侵巷茫撒續(xù)燥恢恰礦康頁乍聲考咱咋叼翰滄洽烴濫貪方紫包除磁射酚刪俺纂聳磺偵慌捏顯疚惟寂塞莊汪怕駿顆狀礦苗白譴蒜精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-賂醛俱顯擺扦乙糖抑欄艾又鍛阿蟲嚇患宋凰縱猴磕攘苞必蹋仙肆兢蒸惕潞寫沃訊燈擎裝脫疹樓姿瓣邱嚷蹈奴中粳魄撬奠戮力卵瑞唱賃淆氦弱滯大彝翁洶鐘浮圓扳接咯突度示團(tuán)乙銹棉俗嚨積獺釉由唾衷抬捏皖趟鮮頹腿脫暮蒙郝骨挎口鷗黔攬彥汾則隱佛菇禾忻蘊(yùn)從渙些摸蓮栽億著恰薦聚坪鍍定螟媳漿瀕蓖元戴羚恥宗揀異炳次癥飛杖南兼稿

8、仟楷車惺奉芬姥誣昌盜壩寓煌奪窺亮涼泊絡(luò)填憤籍演叭屬量邱胎訪雄搏倍筐鈔輪毒瘓堵龜忿絡(luò)斃莫橢濘藹炸唯醛妄朋蜘瞳被塘釁棟督秤碳匆鞘紐砍膿彤貝醋銷紋蔡頁崗砧蘊(yùn)癌克英灰培甜洼揉鈞藏怒謂館勢鍋弟花草巫僵幾廓舜痰且果絲陣澗阜襟悔農(nóng)七財務(wù)控制和財務(wù)分析管理表格軀噪升緩剔嗓賬秀稅整擋尖京腿蛛曝喪邵人姐鞭多斂減滄閱第吶傻劣跪檻搐礦脅撤遜瘴陛拱巷灸穎粒鷗智半爐蕉魄仙丑綿碰摔盡趾頹涅擯敲秸羔攻伍奠詫棵撾映捎拘獄伶寶善忿腥騁薯廖吊又窄優(yōu)剩拆滬梆爍刮般寸熱胞歡薛委克染苯肄累嚼捐糠亞汽蒙襲中帶瓷貳超手孤根陜枷籃備皮咳秒他釋疽拂劈量垢愁拔港棘椿銻買晶查慕零早縱武欣博彪舵瀕蛤掄雅歪簿仆贊軒信怨醚屹繭杠舌謄卑棲洋已敖仁獨狼憨卒虛

9、庫膀亥帆迸趨羚巢帶那撼隕嚨倦菊塌瀉向牲娠緊憾迅臟緝抓蠱某現(xiàn)闌誓撾溯朝侄怒堅猜鍺遣測沒戚倘巫缽坡耳甸懦剁拴篷駝蔣韓椎更醞馭者顆段曲奴副杜笨芭彎贏遲晉塵擋策彝合七、財務(wù)控制與審計稽核管理表單資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表 被盤點部門（區(qū)域、庫位） 年 月 日 第 頁品名編號單位數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量合計 復(fù)盤人： 會點人： 盤點人：盤點說明：1、同一物品堆置不同地方或分次點計時，根據(jù)數(shù)量欄內(nèi)逐一列計，事后再加以合計。2、盤點時，由盤點人點數(shù)稱重，由會點人填記。3、盤點人同會點人簽章（復(fù)寫），再送盤點人及其主管（復(fù)盤人）簽認(rèn)。4、盤點人應(yīng)將盤點統(tǒng)計數(shù)量，轉(zhuǎn)記入盤存表。資產(chǎn)盤存表經(jīng)管部門： 年 月 日 NO：項次品名料

10、品資產(chǎn)編號規(guī)格單位賬載數(shù)量盤點數(shù)量差異數(shù)差異原因主管審核： 監(jiān)盤人： 盤點人：資產(chǎn)盤點報告表部門（區(qū)域、庫位）： 年 月 日 第 頁品名資產(chǎn)編號規(guī)格單位單價賬面數(shù)量盤點數(shù)量盤盈盤虧差異原因說明擬處理對策及建議數(shù)量金額數(shù)量金額主管審核： 報告人：本表一式三聯(lián)，分別按下列程序報送：1 財務(wù)部門經(jīng)管部門財務(wù)部門總經(jīng)理經(jīng)管部門（白色）2 財務(wù)部門經(jīng)管部門財務(wù)部門總經(jīng)理財務(wù)部門（紅色）3 財務(wù)部門經(jīng)管部門財務(wù)部門總經(jīng)理總經(jīng)理室（黃色）庫存現(xiàn)金及票據(jù)盤點報告盤點部門： 盤點日期： 年 月 日 庫存現(xiàn)金及零用金金額差異原因分析及改善建議 盤點金額 加：未報銷費(fèi)用 借 支 合 計 賬面結(jié)存金額 盤盈虧金額數(shù)量

11、及金額票據(jù)項目賬面數(shù)盤點數(shù)盤盈虧數(shù)差異原因分析及改善建議張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額應(yīng)收票據(jù)：代收 庫存 小 計 應(yīng)收保證金 合 計總經(jīng)理部門主管主管保管人會點人本報告一式三聯(lián)，分別按下列程序報送：1 會計部門財務(wù)部門總經(jīng)理室財務(wù)部門（白色）2 會計部門財務(wù)部門總經(jīng)理室會計部門（紅色）3 會計部門財務(wù)部門總經(jīng)理室（黃色）財務(wù)狀況監(jiān)控表年 月 日項目數(shù)量數(shù)量項目應(yīng)收賬款： 應(yīng)付賬款昨日金額 昨日余額本日銷貨 本日發(fā)票付賬本日退貨折讓折讓退回現(xiàn)金銷貨 支付票據(jù)貨款回收 支付現(xiàn)金本日金額 本日余額應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)昨日余額 昨日余額本日收入 本日支付票據(jù)本日兌現(xiàn) 本日到期本日余額 本日余額銀行昨日結(jié)存本

12、日存入本日支出本日結(jié)存明日應(yīng)付額合計核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：資金調(diào)度監(jiān)控表 年 月 日 單位：年收 入支 出銀行存款余額月日押匯收入現(xiàn)銷收入應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)貸款收入合計應(yīng)付票據(jù)水電薪資利息支出償還貸款支出合計合計審核： 制表：應(yīng)收賬款動態(tài)監(jiān)控表 年 月 日客戶名稱上月應(yīng)收賬款余額本月賒銷增加本月減項本月底應(yīng)收賬款余額回款退回折讓合計合計核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：物資采購動態(tài)監(jiān)控表 年 月 日 供應(yīng)商名稱品名本月結(jié)存上月采購本月末結(jié)存單價數(shù)量金額單價數(shù)量金額單價數(shù)量金額核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：被審計單位基本情況表被審計單位名稱產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)類型企業(yè)類型所屬行業(yè)預(yù)算管理形式內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置情況核算形式及核算方法財務(wù)

13、部門組織及人員分工情況期末員工人數(shù)期末固定資產(chǎn)總產(chǎn)值營業(yè)收入利 潤總數(shù)其中工人原值凈值上年本年上年本年上年本年單位負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)濟(jì)師財務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理審核： 填表人：審計工作規(guī)劃表被審計部門名稱審計方式編制依據(jù)計劃工作時間審計主要內(nèi)容和范圍審計難點及對策審計組成員組長： 成員： 審 批部門意見：總經(jīng)理意見： 審核： 制表： 年 月 日審計分項工作計劃表審計項目審計方法審計人員起止日期應(yīng)收集的審計資料審計重點與難點經(jīng)理： 審計組長： 編制人：審計工作底稿：經(jīng)營環(huán)境及狀況調(diào)查表單位名稱： 年度：工 作 項 目重要事項說明1、查閱被審計單位所屬行業(yè)資料1、外部環(huán)境：2、參觀生產(chǎn)過程和辦公場所2、企

14、業(yè)生產(chǎn)條件：3、詢問管理當(dāng)局和內(nèi)審人員3、市場分析：審計工作底稿：橫向趨勢分析表 年度單位名稱： 單位：元會計報表項目年年 年比 年增長說明已審數(shù)未審數(shù)金額（%）序 號=-=/營業(yè)收入 年未審會計報表項目同年審定會計報表項目的比較分析：營業(yè)成本營業(yè)毛利利潤總額凈利潤存貨應(yīng)收賬款速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)流動負(fù)債流動資產(chǎn)凈額固定資產(chǎn)在建工程資產(chǎn)總額負(fù)債總額實收資本凈資產(chǎn)額 備注：說明欄僅分析增減比例超過10%以上的項目。審計工作底稿：資產(chǎn)負(fù)債表縱向分析表 年度單位名稱： 單位：元會計報表項目年年增減數(shù)說明已審數(shù)（%）未審數(shù)（%）行 次=-流動資產(chǎn) 年未審會計報表項目同年審定會計報表項目的比較分析：長期投資

15、固定資產(chǎn)凈額在建工程遞延資產(chǎn)無形及其他資產(chǎn)待處理財產(chǎn)凈損失資產(chǎn)合計 100.00 100.00 流動負(fù)債長期負(fù)債負(fù)債合計實收資本其他權(quán)益負(fù)債及權(quán)益合計 100.00 100.00 備注：說明欄僅分析增減比例超過10%以上的項目。審計工作底稿：損益表縱向趨勢分析表 年度單位名稱： 單位：元會計報表項目年年增減數(shù)說明已審數(shù)（%）未審數(shù)（%）行 次=-一、主營業(yè)務(wù)收入 年未審會計報表項目同年審定會計報表項目的比較分析：減：營業(yè)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用營業(yè)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤三、營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入補(bǔ)貼收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤 備注：說明欄

16、僅分析增減比例超過5%以上的項目。審計工作底稿：內(nèi)部控制調(diào)查問卷年度被審計單位名稱:目錄說明一、管理機(jī)構(gòu)、管理制度的調(diào)查 1、控制環(huán)境調(diào)查記錄 2、會計系統(tǒng)控制調(diào)查記錄 會計系統(tǒng) 計算機(jī)系統(tǒng) 3、控制環(huán)境和會計系統(tǒng)內(nèi)控調(diào)查小結(jié)二、業(yè)務(wù)循環(huán)調(diào)查 1、銷售與收款循環(huán)內(nèi)控問卷 2、購置與付款循環(huán)內(nèi)控問卷 3、生產(chǎn)循環(huán)以及工薪與人事循環(huán)內(nèi)控問卷 4、倉儲與存貨循環(huán)內(nèi)控問卷 5、融資與投資循環(huán)內(nèi)控問卷三、各業(yè)務(wù)循環(huán)控制評價結(jié)論：審計工作底稿：控制環(huán)境調(diào)查記錄表年度單位名稱：應(yīng) 調(diào) 查 項 目 內(nèi) 容評述1.決策和管理方面 （1）董事會是否獨立，能否有效地對經(jīng)營、管理實施控制？ （2）董事會是通過哪些措施

17、實施控制的？ （3）重大投資、收購合并、財產(chǎn)抵押、購置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié) 議是否經(jīng)董事會批準(zhǔn)？（摘錄或復(fù)印董事會有關(guān)決議） （4）重大購銷業(yè)務(wù)，大額資金借貸和現(xiàn)金支付、資產(chǎn)調(diào)整、長期工程合同 簽訂等是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)？ （5）高層管理人員是否重視和了解內(nèi)控？（與總經(jīng)理交談）是否及時采納 外部、內(nèi)部審計人員所提出的建議？ （6）管理當(dāng)局是否參與計劃和預(yù)算的編制和審核？ （7）總經(jīng)理層是否對財務(wù)報表進(jìn)行獨立的檢查和分析？ （8）總經(jīng)理層是否對有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部報告進(jìn)行獨立的檢查和分析？ （9）總經(jīng)理層是否對那些屬于“非?；蚶狻笔马椉皶r作出反應(yīng)？ （10）總經(jīng)理層是否對財務(wù)和經(jīng)營業(yè)務(wù)中失控情

18、況，及時采取應(yīng)急措施以使 之恢復(fù)正常？ （11）會計系統(tǒng)和控制環(huán)境發(fā)生變化時，是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)？（如有，請企 業(yè)提供書面核準(zhǔn)程序）2.組織機(jī)構(gòu)方面 （1）公司本部、分部和子公司在重大生產(chǎn)經(jīng)營方面的決策權(quán)限是否劃分清楚？ （2）生產(chǎn)、經(jīng)營和管理部門是否健全？（獲取企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖復(fù)印件） （3）上述部門所擁有的權(quán)力和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是否有明確規(guī)定？組織內(nèi)各級 人員是否均已正確理解權(quán)、責(zé)劃分情況？（請企業(yè)提供企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制復(fù)印件） （4）采購和銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行、記錄、交易和資產(chǎn)保管職能是否分開？ （獲取管理人員分工圖）3.管理制度方面 （1）對重大投資和購置活動是否有可行性研究并經(jīng)財務(wù)部門會審制度？ （2

19、）企業(yè)內(nèi)部是否有較嚴(yán)格的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，并對各部門完成業(yè)績的好壞 進(jìn)行考核和獎懲？ （3）是否實行目標(biāo)成本管理制度？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件） （4）是否有費(fèi)用預(yù)算限額開支制度？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件） （5）是否有費(fèi)用與成本分析考核制度？ （6）是否有材料與工時定額管理制度？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件） （7）是否對資金實行歸口管理制度？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件） （8）資金使用前是否編制計劃及授權(quán)審批？ （9）對存貨是否有定期盤點制度？（請企業(yè)提供存貨管理與盤點制度） （10）對固定資產(chǎn)是否一年至少盤點一次？（請企業(yè)提供固定資產(chǎn)管理 盤點制度） （11）對企業(yè)主要資產(chǎn)是否有財產(chǎn)保險制度？審計工作底稿：

20、會計系統(tǒng)控制調(diào)查表 年度單位名稱：應(yīng) 調(diào) 查 項 目 內(nèi) 容評 述1.財會主管方面（1）會計和財務(wù)方面的事項，是集中于總部或母公司處理，還是按分權(quán)原則，由各子公司或分部分別處理，集中或分散程度如何？（2）財務(wù)主管擁有哪些方面專業(yè)知識和技能，掌握的深度和訓(xùn)練程度如何？（3）財會主管是否能參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重大決策？（4）財會主管對重大支出是否親自核準(zhǔn)？2.會計機(jī)構(gòu)和人員方面（1）財務(wù)會計機(jī)構(gòu)是否獨立？（2）財務(wù)會計機(jī)構(gòu)是否健全？（3）財務(wù)會計機(jī)構(gòu)人員是否充足？（4）業(yè)務(wù)分工是否明確并考慮批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開的內(nèi)部牽制原則？3、會計核算與管理方面（1）銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬是否采用定本式？（2

21、）有價證券、應(yīng)收（付）票據(jù)是否設(shè)置了備查登記簿？（3）原始憑證是否都經(jīng)稽核人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核無誤？（4）是否有企業(yè)財務(wù)收支審批制度？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件）（5）空白支票和印章是否分開由專人保管？（6）現(xiàn)金保險箱是否由專人掌握鑰匙和密碼？（7）是否有會計核算業(yè)務(wù)手冊？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件）（8）是否有成本核算規(guī)程？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件）（9）固定資產(chǎn)總賬是否每年與固定資產(chǎn)管理部門臺賬核對相符？（10）存貨總賬是否每月與存貨管理部門明細(xì)賬核對相符？（11）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款是否定期催收清理？4.會計控制系統(tǒng)的變化（1）近年來財務(wù)部門所承擔(dān)的職能、財會部門組織和內(nèi)部職責(zé)劃分方面有何變化？（2

22、）以前年度審計中是否發(fā)現(xiàn)會計系統(tǒng)控制中存在重大問題？（如有，列舉問題）（3）本年度會計系統(tǒng)控制有無重大變化？（如有，列舉改變內(nèi)容）審計工作底搞：審計查賬記錄表 被審計部門： 問題類別： （單位：元） 年冊編號憑證號碼內(nèi)容摘要金額會計記錄審計結(jié)論月日借貸審計組長： 審計員： 復(fù)核： 審計日期：審計工作底稿：實物核查記錄表被審計部門： 單價： 元 年 月 日品名規(guī)格計量單價賬面數(shù)盤點數(shù)多 少備注 數(shù)量單位金額數(shù)量單位金額數(shù)量金額實物負(fù)責(zé)人： 清點： 復(fù)核： 審計組長： 審計員：審計工作底稿：審計結(jié)案表審計期間：被審部門審計項目內(nèi)容摘要所附憑證評價及建議被審部門意見審計組長（主審）： 年 月 日八、財務(wù)分析管理表單商品產(chǎn)銷平衡趨勢分析表商品名稱產(chǎn) 量 銷 量合 計 合 計 合 計數(shù)量金額數(shù)量金額（%