國際財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)中國總部特許機(jī)構(gòu)

1、國際財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)中國總部特 許機(jī)構(gòu)國際財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)中國總部特許機(jī)構(gòu)北京啟宣時(shí)代教育咨詢有限公司關(guān)于2009年企業(yè)所得稅匯算清繳政策難點(diǎn)解析、收入扣除類的涉稅處理、納稅調(diào)整及實(shí)戰(zhàn)案例分析的培訓(xùn)通知各有關(guān)單位:2009年是實(shí)行新修訂的增值稅暫行條例、營業(yè)稅暫行條例和消費(fèi)稅暫行條例及其各自實(shí)施細(xì)則的第一年。為了配合該三部流轉(zhuǎn)稅法規(guī)、新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新企業(yè)所得稅法的貫徹執(zhí)行，國家稅務(wù)總局和財(cái)政部于2009度先后出臺(tái)了不少有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳和企業(yè)收入支出稅務(wù)處理的稅收政策性法規(guī)和文件，直接關(guān)系到企業(yè)在計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得 稅時(shí)的收入確認(rèn)、稅前扣除費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)和限額以及有關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理。使原來會(huì)計(jì)與稅法差

2、 異及帳務(wù)處理方法，發(fā)生了很多新的變化。企業(yè)如果不能提前準(zhǔn)確地掌握這些變化和差異，并 采用適當(dāng)?shù)恼{(diào)整方法，就有可能導(dǎo)致企業(yè)在年終所得稅匯算時(shí)出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或 留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已在全國企業(yè)普遍實(shí)行，新的企業(yè)所得稅法也盡量縮小了與新企 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異，但會(huì)計(jì)與稅法的差異天然存在，且更加復(fù)雜，涉稅風(fēng)險(xiǎn)愈加擴(kuò)大。企業(yè) 如果不能準(zhǔn)確地掌握這些新的變化差異，并采用適合的賬務(wù)處理方法，就有可能導(dǎo)致今年在年 終所得稅匯算清繳時(shí)出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。年終所得稅匯算時(shí)如何界定和處理這些新的差異？在新稅法、新準(zhǔn)則下，企業(yè)如何進(jìn)行財(cái) 務(wù)核算？如何規(guī)避因新法規(guī)實(shí)

3、施所帶來的納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何在今年的年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí) 做好相關(guān)的納稅調(diào)整等工作？如何正確填報(bào)新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表？這些都是擺在財(cái)務(wù) 管理人員面前急需解決的難題。為使廣大企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員能夠更好地理解和掌握新稅法的各項(xiàng)政策規(guī)定，更深入的解決 匯算清繳實(shí)務(wù)操作中的重難點(diǎn)、疑點(diǎn)問題，切實(shí)提高納稅申報(bào)表的填列技巧，有效防范和控制 涉稅風(fēng)險(xiǎn),避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)?，F(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)通知如下:、參加對象總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、稅務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、涉稅會(huì)計(jì)、稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專員等。二、培訓(xùn)內(nèi)容第一講2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的政策難點(diǎn)解析（一）企業(yè)處置資產(chǎn)的所得稅政

4、策分析（二）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析（三）企業(yè)所得稅年度預(yù)繳總額的最低限制比例（四）企業(yè)所得稅征管中請求稅務(wù)當(dāng)局行使代位權(quán)政策分析（五）企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策難點(diǎn)解析1、小型微利企業(yè)的涉稅優(yōu)惠政策分析2、高新技術(shù)企業(yè)的涉稅優(yōu)惠政策分析3、免征企業(yè)所得稅收入政策分析4、減計(jì)收入的政策分析5、加計(jì)扣除的政策分析6、減免所得額的政策分析7、抵免所得稅的政策分析8、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的涉稅優(yōu)惠政策分析（六）非居民企業(yè)所得稅的相關(guān)政策分析（七）企業(yè)所得稅匯算清繳特別注意的政策點(diǎn)第二講（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（八）（九）（十）（十一）（十二）（十三）（十四）（十五）（十六）（二十二）收

5、入類的稅務(wù)處理和納稅調(diào)整與實(shí)戰(zhàn)案例分析 有獎(jiǎng)銷售及捆綁式銷售的納稅調(diào)整及案例分析 分期收款方式銷售收入的納稅調(diào)整案例分析 銷售退回的納稅調(diào)整及案例分析 提供勞務(wù)收入的納稅調(diào)整及案例分析 利息收入的納稅調(diào)整及案例分析 建筑合同收入的納稅調(diào)整及案例分析 在建工程試運(yùn)行收入的納稅調(diào)整及案例分析 接受捐贈(zèng)收入的納稅調(diào)整及案例分析 將貨物分配給投資者的納稅調(diào)整及案例分析 將貨物用于廣告、職工福利的納稅調(diào)整及案例分析 政府補(bǔ)助、補(bǔ)貼收入的納稅調(diào)整及案例分析 不征稅收入的納稅調(diào)整及案例分析 代購代銷手續(xù)費(fèi)收入納稅調(diào)整及案例分析 政策性搬遷與資產(chǎn)處置收入的稅務(wù)處理與案例分析 固定資產(chǎn)出租收入的納稅調(diào)整及案例分

6、析 出租包裝物收入的納稅調(diào)整及案例分析 股權(quán)收購業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理與案例分析 清算股利的財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理及案例分析企業(yè)合并的稅務(wù)處理及案例分析 企業(yè)清算所得的稅務(wù)處理及案例分析）股權(quán)投資損失的稅務(wù)處理技巧 專用財(cái)政性資金的稅務(wù)處理（十七） （十八） （十九） （二十） （二十一（二 十三）第三講（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（八）（九）（十） （十一） （十二） （十三） （十四） （十五） （十六） （十七） （十八） （十九） （二十）（二十四）第四講2009年新企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的修訂與變化分析及填報(bào) 一、新企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的修訂與整體變化解析 二、企業(yè)所得稅年度納稅

7、申報(bào)表重點(diǎn)變化、填寫技巧與實(shí)務(wù)演練 附表一收入明細(xì)表填寫技巧 附表二成本費(fèi)用明細(xì)表填表技巧與演練 附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填寫技巧與演練 附表四稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填表技巧與演練 附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表填寫技巧與演練附表六境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表填寫技巧與演練 附表七以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填寫技巧與演練 附表八廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表填寫技巧與演練 附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表填寫技巧與演練 附表十資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表填寫示范與演練 附表十一投資所得（損失）明細(xì)表填寫技巧與演練三、培訓(xùn)方式屆時(shí)將邀請編制組主要起草人及具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)內(nèi)權(quán)威專家作專題講解和業(yè)務(wù)授

8、課，并組織現(xiàn)場研討交流和參觀考察。資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理及案例分析 扣除類的稅務(wù)處理和納稅調(diào)整與實(shí)戰(zhàn)案例分析 總機(jī)構(gòu)收取管理費(fèi)的稅務(wù)處理 車輛使用費(fèi)的稅務(wù)處理 差旅費(fèi)的稅務(wù)處理 利息支出的稅務(wù)處理及案例分析 企業(yè)“三項(xiàng)費(fèi)用”的稅務(wù)處理 工資薪金和職工福利支出的稅務(wù)處理 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅務(wù)處理“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的新會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理技巧 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除的稅務(wù)處理技巧 安全生產(chǎn)費(fèi)用的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 固定資產(chǎn)折舊的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 會(huì)議費(fèi)的稅務(wù)處理和納稅調(diào)整與實(shí)戰(zhàn)案例分析 銷售費(fèi)用的稅務(wù)處理和案例分析 匯兌損益的稅務(wù)處理和實(shí)戰(zhàn)案例分析 長期待攤費(fèi)用的稅

9、務(wù)處理和案例分析 開辦費(fèi)的稅務(wù)處理和案例分析 企業(yè)捐贈(zèng)支出的稅務(wù)處理和案例分析 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)的稅務(wù)處理和案例分析 企業(yè)提取的各類準(zhǔn)備金支出的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 企業(yè)代收費(fèi)用的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 企業(yè)擔(dān)保支出的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 通訊費(fèi)、采暖費(fèi)、降溫費(fèi)的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 職工安置費(fèi)的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整四、時(shí)間和地點(diǎn)五、有關(guān)費(fèi)用與報(bào)名辦法1.對于已報(bào)名：（國際財(cái)務(wù)管理師、中國稅務(wù)會(huì)計(jì)師）學(xué)員培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、場地費(fèi)、資料費(fèi)全部免費(fèi)。此次學(xué)習(xí)屬后續(xù)教育培訓(xùn)，可積六分后續(xù)教育積分。2對于未報(bào)名：培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、場地費(fèi)、資料費(fèi)1600元/人。以上學(xué)員食宿、考察統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，開具報(bào)銷憑證。3.參加學(xué)習(xí)的學(xué)員根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃，請?zhí)崆疤顚憟?bào)名回執(zhí)表傳真至我單位，我們在收到報(bào)名回執(zhí)表后， 于開班前八天發(fā)放報(bào)到通知， 詳告具體地點(diǎn)、乘車路線、食宿及日程安排等有關(guān)事聯(lián)系人:附件：報(bào)名回執(zhí)表北京啟宣時(shí)代教育咨詢有限公司二00年一月二十六日附件:關(guān)于2009年企業(yè)所得稅匯算清繳政策難點(diǎn)解析、收入扣除類的涉稅處理