三家子公司Oracle實施固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)解決方案_020205

1、 中國北方工業(yè)三家子公司（北京、運動器材及中北化工）Oracle實施固定資產(chǎn)解決方案撰寫人:安達信顧問撰寫日期:2002年02月04日最后更改日期:文控編號:BYZ-FA-2版本: 審批:北京公司項目經(jīng)理安達信項目經(jīng)理文檔控制/Document Control修改記錄日期作者版本修改參考號31-Jan-01李莉娜沒有以前版本審閱人姓名職位審閱簽字文檔保存拷備號.地點備注12目 錄文檔控制/Document Controlii目 錄iii概述1文檔結(jié)構(gòu)1相關(guān)文檔2資產(chǎn)帳簿3業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求3解決方案3固定資產(chǎn)相關(guān)科目設(shè)置4業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求4解決方案4資產(chǎn)種類彈性域5業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求5解決方案5位置彈性

2、域6業(yè)務(wù)現(xiàn)狀6解決方案6資產(chǎn)鍵彈性域7業(yè)務(wù)現(xiàn)狀7解決方案7資產(chǎn)編號8需求描述8解決方案8固定資產(chǎn)增加9需求描述9解決方案9折舊方法10業(yè)務(wù)現(xiàn)狀10解決方案10資產(chǎn)報廢和出售11需求描述11解決方案11固定資產(chǎn)盤點12需求描述12解決方案12經(jīng)營租賃14需求描述14解決方案14低值易耗品15需求描述15解決方案15固定資產(chǎn)請購和預(yù)算控制16需求描述16解決方案16查詢與報表(Inquiries and Reports)17需求描述17解決方案17解決、未解決問題18已解決問題18未解決問題18概述固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要功能是對固定資產(chǎn)進行集中的財務(wù)管理以及實物的跟蹤管理。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)，可直接手工增

3、加資產(chǎn)，也可以通過AP系統(tǒng)的傳入的發(fā)票信息批增加資產(chǎn)。在資產(chǎn)工作臺，工作人員可以對資產(chǎn)進行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理，維護資產(chǎn)的財務(wù)信息和實物管理信息。系統(tǒng)提供標準報表對資產(chǎn)進行統(tǒng)計分析和跟蹤管理。資產(chǎn)系統(tǒng)與總帳集成，資產(chǎn)系統(tǒng)的財務(wù)信息可以傳遞到總帳系統(tǒng)。文檔結(jié)構(gòu)本文檔將從以下幾個方面，對固定資產(chǎn)系統(tǒng)的解決方案進行具體闡述：1、 資產(chǎn)帳簿2、 固定資產(chǎn)相關(guān)科目設(shè)置3、 資產(chǎn)種類彈性域4、 位置彈性域5、 資產(chǎn)鍵彈性域6、 資產(chǎn)編號7、 固定資產(chǎn)增加8、 折舊方法9、 資產(chǎn)報廢10、 固定資產(chǎn)盤點11、 無形資產(chǎn)12、 在建工程13、 經(jīng)營租賃14、 低值易耗品15、 資產(chǎn)請購和預(yù)算16、 查詢與報表相關(guān)文

4、檔本文檔的設(shè)計基于以下文檔的內(nèi)容：北京公司業(yè)務(wù)需求分析（baseline）.北京公司財務(wù)業(yè)務(wù)流程.資產(chǎn)帳簿業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求各公司各自有自己的固定資產(chǎn)財務(wù)帳，并進行資產(chǎn)的實物管理。解決方案1、 對于每一公司設(shè)置各自的資產(chǎn)帳簿；2實物管理部門、財務(wù)部門和使用部門不再分別建帳，在系統(tǒng)中共享一套資產(chǎn)帳簿信息。固定資產(chǎn)相關(guān)科目設(shè)置業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求北京公司的固定資產(chǎn)科目設(shè)置為一級，累計折舊科目為一級。中北化工公司的固定資產(chǎn)科目設(shè)置為兩級，按固定資產(chǎn)大類設(shè)置二級明細；累計折舊科目為兩級，按固定資產(chǎn)大類設(shè)置二級明細。運動器材有限公司的固定資產(chǎn)科目設(shè)置為二級，二級明細為固定資產(chǎn)大類；累計折舊科目為一級。解決方案在O

5、racle系統(tǒng)中，固定資產(chǎn)模塊作為固定資產(chǎn)的明細帳，各項資產(chǎn)所屬的類別、名稱、規(guī)格型號、使用部門、使用人等信息在其資產(chǎn)工作臺上均有信息存儲，并提供分類統(tǒng)計的匯總及明細標準報表。因此在總帳的科目設(shè)置中，可以將財務(wù)上要求的資產(chǎn)分類標準作為固定資產(chǎn)原值和累計折舊科目的明細。 資產(chǎn)種類彈性域業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求北京公司對固定資產(chǎn)未進行分類管理，將來可以按商品流通企業(yè)會計制度對固定資產(chǎn)進行分類管理。中北化工公司對固定資產(chǎn)進行分類管理，按商品流通企業(yè)會計制度對固定資產(chǎn)進行分類管理。運動器材有限公司對固定資產(chǎn)未進行分類管理，將來可以按商品流通企業(yè)會計制度對固定資產(chǎn)進行分類管理。解決方案資產(chǎn)種類彈性域設(shè)為兩段。第一

6、段為資產(chǎn)大類，第二段為資產(chǎn)小類，按現(xiàn)有固定資產(chǎn)分類設(shè)置科目段段值。序號資 產(chǎn) 大 類資 產(chǎn) 小 類折舊年限1電子設(shè)備PC機2筆記本3服務(wù)器4其他5網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)6打印機7計算機軟件8通用設(shè)備包裝設(shè)備9起重設(shè)備14運輸設(shè)備貨運15客運16其他設(shè)備辦公設(shè)備位置彈性域業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前資產(chǎn)實物管理跟蹤到部門，有些跟蹤到使用人。解決方案考慮到將來公司的發(fā)展，位置彈性域設(shè)為兩段，第一段為領(lǐng)用單位，第二段為存放地點，實現(xiàn)資產(chǎn)的實物跟蹤。序號領(lǐng) 用 單 位存放地點1財務(wù)部2市場部345678910在指定資產(chǎn)分配時，可以根據(jù)需要指定使用該資產(chǎn)的具體員工。資產(chǎn)鍵彈性域業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)在公司無在建工程項目管理。解決方案建立一段資產(chǎn)

7、鍵彈性域，在增加新的在建工程時輸入項目代碼。屏幕查詢和報表查詢都可以用資產(chǎn)鍵代碼作為查詢標準。資產(chǎn)鍵編碼規(guī)則可以根據(jù)客戶的習(xí)慣。資產(chǎn)編號需求描述每個資產(chǎn)都要有一個唯一的號碼來標識。目前北京公司資產(chǎn)編號規(guī)則：按資產(chǎn)類別和使用部門等信息編制，由三部分組成：資產(chǎn)類別、使用部門、財產(chǎn)序號，共8位代碼。資產(chǎn)類別由數(shù)字表示，共兩位；使用部門由三位數(shù)字表示；財產(chǎn)序號由三位數(shù)字組成，財產(chǎn)序號指本公司所有資產(chǎn)的連續(xù)流水號。中北公司資產(chǎn)編號規(guī)則：由三部分構(gòu)成：公司代碼、購入年份、財產(chǎn)序號，如“HG98-001”。公司代碼字母表示；購入年份兩位代碼；財產(chǎn)序號由三位數(shù)字組成，財產(chǎn)序號指本公司所有資產(chǎn)的連續(xù)流水號。運動

8、器材公司資產(chǎn)編號規(guī)則：按購買時間和先后順序信息編制，由兩部分組成：購買年份和先后順序，共67位代碼。年份由數(shù)字表示，共四位；先后序號由兩到三位數(shù)字組成，財產(chǎn)序號指本公司所有資產(chǎn)的連續(xù)流水號。解決方案 用標簽號來給資產(chǎn)編碼。用8位代碼來表示，規(guī)則如下：資產(chǎn)編碼用8位代碼來表示，規(guī)則如下：2 位 ：表示公司2 位 ：表示資產(chǎn)種類代碼4 位 ：流水號由于在資產(chǎn)模塊中有位置彈性域可以跟蹤資產(chǎn)的具體物理位置，所以部門信息可以不在資產(chǎn)編碼中體現(xiàn)，系統(tǒng)對資產(chǎn)的使用日期也有記錄，前2位表示公司，便于明確資產(chǎn)的所有權(quán)。中間2位表示資產(chǎn)所屬大類。后4位為流水號，建議按公司重新編排。固定資產(chǎn)增加需求描述在填制固定資

9、產(chǎn)領(lǐng)用單后，資產(chǎn)管理部門登記臺帳，財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)用單和發(fā)票做帳務(wù)處理，并將固定資產(chǎn)的信息錄入資產(chǎn)系統(tǒng)。解決方案方式一：在資產(chǎn)模塊中手工輸入資產(chǎn)。應(yīng)付系統(tǒng)輸入資產(chǎn)采購發(fā)票產(chǎn)生分錄：借：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)貸：應(yīng)付帳款資產(chǎn)系統(tǒng)產(chǎn)生分錄：借：固定資產(chǎn)-*類別貸：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)方式二：應(yīng)付帳款模塊傳送相應(yīng)的資產(chǎn)發(fā)票信息到資產(chǎn)模塊，用資產(chǎn)成批增加的方式增加資產(chǎn)。產(chǎn)生的分錄信息和方式一相同。折舊方法業(yè)務(wù)現(xiàn)狀折舊方法為直線法，計提折舊從資產(chǎn)投入使用的次月起，殘值一般為3%。固定資產(chǎn)折舊費的按使用部門進行費用分攤。解決方案設(shè)置折舊方法為直線法，設(shè)置折舊分攤慣例為從投入使用的次月起計提折舊。在設(shè)置資產(chǎn)種類時，定義默認的殘

10、值率為3%。在固定資產(chǎn)增加時，設(shè)置相應(yīng)的折舊費用科目，明確到部門。資產(chǎn)報廢和出售需求描述資產(chǎn)報廢和出售時，把資產(chǎn)原值和累計折舊清理進入固定資產(chǎn)清理科目，待處理后，再轉(zhuǎn)出進入營業(yè)外收支。解決方案在設(shè)置資產(chǎn)帳簿時，把固定資產(chǎn)清理帳戶分配給報廢的收益和虧損帳戶。對報廢和出售資產(chǎn)在資產(chǎn)模塊做報廢處理時，不輸入任何報廢收入和報廢支出的情況，而在總帳模塊中收集報廢收支，最后在總帳模塊中進行報廢和出售的結(jié)轉(zhuǎn)損益工作。如果對固定資產(chǎn)采購進行預(yù)算控制，必須將固定資產(chǎn)報廢憑證進行相應(yīng)調(diào)整。固定資產(chǎn)盤點需求描述公司在每年年末對固定資產(chǎn)進行盤點。對固定資產(chǎn)帳實數(shù)據(jù)進行核對和審核。解決方案固定資產(chǎn)管理員在對固定資產(chǎn)進行

11、實物盤點后，可將盤點數(shù)據(jù)輸入Oracle系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊，系統(tǒng)可進行帳實核對，并出具相關(guān)報表。對于盤盈、盤虧的結(jié)果仍需手工進行調(diào)整。盤虧在系統(tǒng)內(nèi)對盤虧資產(chǎn)執(zhí)行報廢，自動創(chuàng)建分錄：借：固定資產(chǎn)清理借：累計折舊-*類別 貸：固定資產(chǎn)-*類別固定資產(chǎn)盤虧處理經(jīng)批準后，手工在總帳模塊進行帳務(wù)調(diào)整，轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出：借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理盤盈在系統(tǒng)內(nèi)直接以手工方式增加盤盈的資產(chǎn)，在資產(chǎn)工作臺中填入資產(chǎn)查實后的實際啟用日期、原值和累計折舊。系統(tǒng)自動創(chuàng)建分錄：借：固定資產(chǎn)-*類別貸：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)在總帳進行手工調(diào)整：借：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)借：固定資產(chǎn)清理貸：累計折舊-*類別（不包含本期折舊）轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：借

12、：營業(yè)外收入貸：固定資產(chǎn)清理經(jīng)營租賃需求描述現(xiàn)在各家公司均有一些從總部經(jīng)營租賃的資產(chǎn)。解決方案經(jīng)營租賃的資產(chǎn)是不屬于自己的資產(chǎn)，所以不入資產(chǎn)財務(wù)帳，不提折舊，但需要知道經(jīng)營租賃的資產(chǎn)情況，如數(shù)量、存放地點等。設(shè)置單獨的資產(chǎn)帳簿來管理經(jīng)營租賃的資產(chǎn)。這一帳簿不允許過帳到總帳形成財務(wù)信息，但是可以跟蹤租賃資產(chǎn)，查詢到資產(chǎn)信息。通過手工方式增加經(jīng)營租賃資產(chǎn)到此帳簿。低值易耗品需求描述對于低值易耗品，一次攤銷進費用，對一定金額以上（如：打印機等）的低值易耗品進行實物跟蹤管理。解決方案對于價值較大的低值易耗品在領(lǐng)用后可以作為費用型的固定資產(chǎn)進行管理，不產(chǎn)生財務(wù)信息，但可以對實物進行跟蹤管理。低值易耗品可

13、以和經(jīng)營租賃的資產(chǎn)在一個帳套下進行實物管理。固定資產(chǎn)請購和預(yù)算控制需求描述目前各家公司一般年初做預(yù)算，對固定資產(chǎn)采購一般依據(jù)實際情況審批，當預(yù)算超額或沒有該項預(yù)算，則在年末重新申報管理委員會審批，下發(fā)審批文件后，方可執(zhí)行。經(jīng)過BPR后，所有固定資產(chǎn)的采購申請必須接受預(yù)算控制，借助系統(tǒng)對超出預(yù)算的部分進行比較，以便分析發(fā)生的必要性，為進一步處理提供依據(jù)。H解決方案固定資產(chǎn)的采購申請必須以采購訂單的形式錄入系統(tǒng)，經(jīng)過系統(tǒng)自動進行可用資金檢查和層次審批以后才可以執(zhí)行采購。固定資產(chǎn)的采購發(fā)票交給財務(wù)要求付款時，應(yīng)付會計將發(fā)票信息錄入系統(tǒng)，與采購發(fā)票進行匹配，系統(tǒng)再次進行資金檢查。資產(chǎn)采購預(yù)算人員可以利

14、用系統(tǒng)實時查看資產(chǎn)采購預(yù)算的執(zhí)行情況。參見總帳解決方案的“預(yù)算管理”部分。查詢與報表(Inquiries and Reports)需求描述實現(xiàn)在線查詢及提供標準的報表。解決方案在線的查詢系統(tǒng)提供了以下的在線查詢功能：財務(wù)信息查詢：可以查看資產(chǎn)的說明性信息和財務(wù)信息。可以復(fù)核選定資產(chǎn)的事務(wù)處理、折舊和成本歷史。事物處理歷史查詢：可以復(fù)核任何帳簿、會計期、事務(wù)處理類型或資產(chǎn)范圍的所有事務(wù)處理。報表查詢以下列示主要系統(tǒng)報表及其功能：1、 帳戶細查報表： 可根據(jù)帳戶查出各領(lǐng)用單位對應(yīng)的資產(chǎn)，及其當期的折舊額。2、 按類別類出的資產(chǎn)報表： 可查出各種類別下分別對應(yīng)的資產(chǎn)明細，及各項資產(chǎn)對應(yīng)的成本信息。3、 資產(chǎn)庫存報表： 可查出各領(lǐng)用單位和安裝地點下的資產(chǎn)明細信息，包括各項資產(chǎn)的帳面凈值和當前成本（即原值）4、 資產(chǎn)登記報表： 可列出每個資產(chǎn)的