精品資料（2021-2022年收藏的）渤海大學(xué)大型儀器設(shè)備使用效益專項審計方案

1、渤海大學(xué)大型儀器設(shè)備使用效益專項評估審計方案為了更好地為教學(xué)、科研服務(wù)，加強大型儀器設(shè)備的使用管理，充分發(fā)揮大型儀器設(shè)備在教學(xué)、科研中的作用，提高大型儀器設(shè)備利用率，實驗管理中心、審計處決定自2012年10月至12月，對我校大型儀器設(shè)備使用效益進(jìn)行專項評估審計，評估審計方案如下：一、評估審計目的   為全面了解掌握我校大型儀器設(shè)備的有效利用和管理情況，進(jìn)一步提高大型儀器設(shè)備利用率，更好地為我校教學(xué)、科研服務(wù)。二、評估審計依據(jù)本次評估審計依據(jù)高等學(xué)校儀器設(shè)備管理辦法(教高20009號)、高等學(xué)校貴重儀器設(shè)備年度效益評價表（教高司條函200010號文件印發(fā)）、以及學(xué)校省級及以上

2、實驗平臺建設(shè)及管理暫行辦法、大型儀器設(shè)備購置與管理辦法、精密貴重教學(xué)儀器設(shè)備管理辦法等相關(guān)制度規(guī)定。三、評估審計范圍、時間及內(nèi)容（一）本次評估審計范圍為各院、部、所等相關(guān)部門，評估審計10萬元以上（包括10萬元）大型儀器設(shè)備，評估審計時間段為2011年9月1日-2012年8月31日。 （二）摸清學(xué)校用于教學(xué)、科研、社會服務(wù)的單臺價值在10萬元以上儀器設(shè)備存量。（三）本次大型儀器設(shè)備評估審計，重點審計以下內(nèi)容：  1、機時利用情況。每臺設(shè)備用于教學(xué)、科研、社會服務(wù)的使用機時數(shù)與定額機時數(shù)之比，注意區(qū)分通用設(shè)備和一般設(shè)備。  2、人才培養(yǎng)情況。在每臺設(shè)備上培訓(xùn)的能夠獨立操作的教

3、師、學(xué)生和其他人員數(shù)量，符合條件的人數(shù)分別填寫教師、學(xué)生和其他人員。  3、開展實驗情況。利用每臺設(shè)備完成的教學(xué)、科研及科研合作、校外承擔(dān)的社會服務(wù)項目數(shù)量，填寫實驗的班級、分組、人數(shù)、機時數(shù)等。  4、教學(xué)科研成果。利用每臺設(shè)備獲得國家級、省級獎勵情況；獲得已授權(quán)發(fā)明專利情況；在核心刊物發(fā)表論文情況，以教學(xué)、科研部門認(rèn)定的成果為準(zhǔn)。  5、社會服務(wù)收入情況。每臺設(shè)備對外開展科研協(xié)作、分析測試、技術(shù)培訓(xùn)等取得的收入情況。以計財處帳面數(shù)據(jù)為主，涉及多項設(shè)備共同取得收入的，可按照設(shè)備貢獻(xiàn)情況分配填列。  6、日常管理情況。填寫制度規(guī)定及執(zhí)行情況，包括管理人員

4、上崗制度、維修維護(hù)制度、材料消耗制度、資源共享制度、使用記錄規(guī)定等。（各項制度只列名稱即可）四、評估審計組織（一）召開相關(guān)部門、院、部、所大型儀器設(shè)備使用效益專項評估審計工作會議，傳達(dá)評估審計工作要求，部署評估審計工作，下發(fā)評估審計通知。 （二）成立評估審計小組組長： 方鴻志 周景雷副組長：王坤 劉連利 成員： 陳建軍 高云 婁春輝 張進(jìn) 呂贊 張桂杰 于祿 解玉梅 鄭慶海（三）各單位明確具體負(fù)責(zé)人和聯(lián)系人，將負(fù)責(zé)人、聯(lián)系人的聯(lián)系方式發(fā)送至于祿郵箱或電話通知，電話3400240。五、評估審計具體分工此項工作由實驗管理中心、審計處牽頭負(fù)責(zé)實施，教務(wù)處、科技處、資產(chǎn)設(shè)備處、計財處等部門協(xié)調(diào)配合，并

5、提供評估審計相關(guān)資料。   各單位組織自查本單位名下管理的價值10萬元（包括10萬元）以上的儀器設(shè)備，填報渤海大學(xué)大型儀器設(shè)備使用效益情況評估審計調(diào)查表、渤海大學(xué)大型儀器設(shè)備年度效益評價表。并對表中數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)分析，對使用和管理中存在的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，形成自查報告。六、評估審計工作進(jìn)度和時間安排（一）準(zhǔn)備階段（2012年10月12日至10月19日）。準(zhǔn)備大型儀器設(shè)備使用效益情況的評估審計工作文件和有關(guān)資料。（二）動員階段（2012年10月22至23日）。召開大型儀器設(shè)備使用效益情況評估審計工作動員會議，參會人員為各相關(guān)單位負(fù)責(zé)人。（三）自查階段（2012年10月

6、24日至11月24日）   1、各單位開展自查，填寫渤海大學(xué)大型儀器設(shè)備使用效益情況評估審計調(diào)查表渤海大學(xué)大型儀器設(shè)備年度效益評價表。（可在學(xué)校校園網(wǎng)站下載）。2、各單位以書面形式做出大型儀器設(shè)備效益利用情況的分析報告，主要內(nèi)容包括：（1）購置該項儀器設(shè)備的資金來源及主要用于教學(xué)、科研情況；（2）針對每臺設(shè)備進(jìn)行使用效益情況分析和評價；（依據(jù)表2進(jìn)行打分評價）（3）總結(jié)歸納所有設(shè)備使用效益情況，提出整改意見和措施。各單位填報評價工作完畢后，將表格和設(shè)備分析報告連同數(shù)據(jù)支撐材料（包括管理制度、各種證書復(fù)印件和計財處出具的社會服務(wù)收入證明等）于11月24日前報送學(xué)校實驗管理中心

7、辦公室，聯(lián)系人：于祿，聯(lián)系電話：3400240，紙質(zhì)調(diào)查表、評價表和設(shè)備自查分析報告需單位主要負(fù)責(zé)人簽字并蓋公章，電子版發(fā)至于祿校園網(wǎng)郵箱。（四）評估審計組核實階段評估審計組抽取重點設(shè)備評估審計，到相關(guān)單位設(shè)備現(xiàn)場對抽查設(shè)備的利用情況進(jìn)行評估審計核實，主要核實內(nèi)容如下：設(shè)備管理情況查管理制度、使用記錄、維護(hù)維修記錄等有效機時查看當(dāng)年使用記錄操作人員數(shù)查看有關(guān)證件測試人員數(shù)查看當(dāng)年使用記錄演示人員數(shù)查看當(dāng)年演示實驗記錄教學(xué)實驗課時數(shù)、科研合作項目數(shù)、社會服務(wù)項目數(shù)查看當(dāng)年使用記錄國家、省部級、校級獎查看當(dāng)年獲獎證書已授權(quán)發(fā)明專利查看當(dāng)年授權(quán)專利證書核心刊物發(fā)表論文查看當(dāng)年出版的刊物社會服務(wù)收入查

8、看當(dāng)年財務(wù)收入賬證明并到財務(wù)處查賬核實（五）評估審計組匯總上報階段（2012年11月25日至12月20日）   評估審計基礎(chǔ)工作結(jié)束后，評估審計組對各單位自查結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)并匯總統(tǒng)計，對大型儀器設(shè)備使用的管理制度、管理體制和激勵約束機制建設(shè)、使用效益情況數(shù)據(jù)進(jìn)行分析評價，對評估審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，出具專項評估審計報告。   實驗管理中心 審計處  2012年10月16日附件1：渤海大學(xué)大型儀器設(shè)備使用效益情況評估審計調(diào)查表附件2：渤海大學(xué)大型儀器設(shè)備效益評價表附件3：填表說明7附件1（表1） 渤海大學(xué)大型儀器設(shè)備使用效益情況評估審

9、計調(diào)查表（2011年9月1日-2012年8月31日）單位名稱（公章）：序號大型儀器設(shè)備名稱入賬時間（年.月）賬面價值（元 ）機時利用人才培養(yǎng)情況開展實驗情況教學(xué)科研成果日常管理情況社會服務(wù)收入情況（元 ）定額機時有效機時操作人員測試人員演示人員教學(xué)課時科研合作項目社會服務(wù)項目各種獎項（數(shù)量）發(fā)明專利（數(shù)量）核心刊物（篇數(shù)）教師數(shù)學(xué)生數(shù)教師數(shù)學(xué)生數(shù)教師數(shù)學(xué)生數(shù)12345審計評價填表人： 聯(lián)系電話：附件2（表2） 渤海大學(xué)大型儀器設(shè)備效益評價表（2011年9月1日-2012年8月31日）儀器所屬單位： 填報日期：設(shè)備基本情況儀器名稱規(guī)格型號資產(chǎn)編號管理人及聯(lián)系電話原值（萬元）入賬日期放置地點儀器資

10、金來源儀器主要用途（教學(xué)/科研）評 價 指 標(biāo) 及 得 分序號項目權(quán)重內(nèi)容數(shù)量滿分評分標(biāo)準(zhǔn)分項得分小計加權(quán)得分1設(shè)備管理20%管理制度、操作規(guī)程100管理制度、操作規(guī)程25分使用記錄使用記錄30分維護(hù)和維修記錄維護(hù)、維修記錄30分是否有專人管理有專人管理15分2機時利用35%有效機時100得分=×100%定額機時3人才培養(yǎng)20%操作人員數(shù)10020分/人測試人員數(shù)5分/人演示人員數(shù)5分/30人4科研成果20%國家獎10095分/項省部級獎90分/項授權(quán)專利90分/項校級獎80分/項核心刊物10分/篇5服務(wù)收入5%社會服務(wù)收入1005分/千元合 計檔 次填報人（簽名）： 復(fù)核人（簽名）

11、： 填報單位（主要負(fù)責(zé)人簽名、公章）：附件3表1填表說明：1、設(shè)備入賬時間以財務(wù)入賬時間為準(zhǔn)，賬面價值是指財務(wù)入賬時的原始價值。2、機時利用欄中的定額機時是按行政事業(yè)單位專用設(shè)備定額400小時/年填列，有效機時由單位依據(jù)設(shè)備當(dāng)年實驗室記錄填列，計算公式為：有效機時=必要開機時間+測試時間+必須的后處理時間。3、人才培養(yǎng)情況欄填列當(dāng)年操作人員、測試人員和演示人員人數(shù)。操作人員是指通過培訓(xùn)取得獨立操作資格證書并經(jīng)主管部門承認(rèn)具有獨立操作資格的教師、學(xué)生數(shù)，測試人員是指在儀器設(shè)備操作人員指導(dǎo)下能獨立完成部分測試實驗的教師、學(xué)生數(shù)，演示人員是指進(jìn)行教學(xué)演示的教師、學(xué)生數(shù)。4、開展實驗情況欄以年度為計算單位，填列當(dāng)年教學(xué)實驗課時數(shù)、科研及科研合作數(shù)量及對外社會服務(wù)項目數(shù)量情況。5、教學(xué)科研成果欄填列當(dāng)年獲得國家、省部級、校級獎項數(shù)量、當(dāng)年已授權(quán)發(fā)明專利數(shù)量以及當(dāng)年在核心期刊發(fā)表的論文數(shù)量情況。6、日常管理情況欄填列設(shè)備管理制度名稱包括操作規(guī)程、使用記錄和維護(hù)維修制度等。 7、社會服務(wù)收入欄以財務(wù)處提供的當(dāng)年賬面收入為準(zhǔn)填列。表2填表說明：1、設(shè)備管理欄中的四項內(nèi)容，在數(shù)量欄填列有無制度、有無記錄、有無專人管理，計算分項分?jǐn)?shù)，核對后計算權(quán)重。2、機時利用欄同表1第2條內(nèi)容，計算比值后再計算權(quán)