某公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告

1、.目 錄導(dǎo)言 ?01一、 2010 年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧?01二、 2011 年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況?02（一）戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn) ?02 （二）人力資源風(fēng)險(xiǎn) ?03（三）采購(gòu)及倉(cāng)儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn) ?041. 請(qǐng)購(gòu)環(huán)節(jié) ?042. 采購(gòu)環(huán)節(jié) ?053. 驗(yàn)收環(huán)節(jié) ?064. 倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié) ?06（四）安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) ?07（五）質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn) ?09（六）銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn) ?10（七）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ?13（八）合同風(fēng)險(xiǎn) ?14（九）知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn) ?15（十）網(wǎng)絡(luò)信息風(fēng)險(xiǎn)?17 三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理定量分析及坐標(biāo)圖?19 四、全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制系統(tǒng)及信息系統(tǒng)建設(shè)情況? 20 五、全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)情況?20.我

2、公司為實(shí)現(xiàn) “十二五”期間跨越式發(fā)展，全面落實(shí)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要求的加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指示精神，進(jìn)一步貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，持續(xù)深化公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平，確保公司持續(xù)健康快速發(fā)展，現(xiàn)對(duì)我公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告如下：一、 2010 年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧我公司是具有一定研發(fā)實(shí)力的生產(chǎn)制造類(lèi)企業(yè)， 主要產(chǎn)品為煤礦機(jī)械和鋼構(gòu)產(chǎn)品， 產(chǎn)品種類(lèi)相對(duì)比較單一，受?chē)?guó)家政策、市場(chǎng)變化的影響比較大。但公司自重組以來(lái)，穩(wěn)步前進(jìn)，一年一個(gè)新臺(tái)階，重要的一點(diǎn)原因就在于能夠始終注意業(yè)務(wù)流程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。公司在各業(yè)務(wù)流程中從實(shí)際出發(fā)， 初步建立了一套風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理

3、制度， 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的落實(shí)，積極培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，大大增強(qiáng)了公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。2010 年，我們對(duì)公司內(nèi)外部政策和經(jīng)營(yíng)環(huán)境信息、風(fēng)險(xiǎn)管理案例以及制度、流程進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的梳理和分析，深入各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，組織公司中高層管理人員及業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境進(jìn)行了研究分析，提出了公司需要重點(diǎn)防范的五大風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)部門(mén)提出了相應(yīng)的可行性策略，包括風(fēng)險(xiǎn)管理原則、目標(biāo)和管理工具，指出公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作要實(shí)現(xiàn)“效率、效益、效果”的綜合平衡，確定了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的損前和損后目標(biāo)，提出了應(yīng)對(duì)

4、具體風(fēng)險(xiǎn)的措施，強(qiáng)調(diào)應(yīng)對(duì)措施的選擇應(yīng)突出重點(diǎn)，綜合考慮，不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的方法，實(shí)施后初見(jiàn)成效。公司.領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真了解相關(guān)工作后對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理給予了相當(dāng)?shù)恼J(rèn)可，并指出可以或應(yīng)當(dāng)改進(jìn)的地方，鼓勵(lì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)部門(mén)大膽創(chuàng)新，認(rèn)真落實(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與個(gè)人的同步發(fā)展。二、 2011 年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況總結(jié) 2010 年風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在公司領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)下，各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人在公司大會(huì)上對(duì)2011 年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作再次做了報(bào)告，清晰地規(guī)劃了本年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作， 說(shuō)明本年度可能會(huì)面臨的一些風(fēng)險(xiǎn)， 并提出相應(yīng)的管理策略和措施。 具體內(nèi)容如下：（一）戰(zhàn)略

5、投資風(fēng)險(xiǎn)： 公司對(duì)未來(lái)的投資收益具有不確定性， 在投資過(guò)程中可能遭受收益損失甚至本金損失的風(fēng)險(xiǎn)。退城進(jìn)園暨 “-裝備制造基地項(xiàng)目”是公司短期內(nèi)最大的投資項(xiàng)目，該項(xiàng)目一期工程投資 5 億元， 2010 年基本完成了前期準(zhǔn)備工作， 2011 年將正式破土動(dòng)工。基地建設(shè)過(guò)程中涉及到多方關(guān)系的協(xié)調(diào)，多項(xiàng)目資金的投入， 運(yùn)作時(shí)難免會(huì)出現(xiàn)一些干擾因素甚至巨大阻礙。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施公司已成立“退城進(jìn)園辦公室”全面負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的各項(xiàng)工作，退城進(jìn)園辦公室參與人員包括公司領(lǐng)導(dǎo)及工程建設(shè)所需的各方面的專(zhuān)業(yè)人員，如基建、 水電等。退城進(jìn)園項(xiàng)目除必須由專(zhuān)門(mén)部門(mén)完成的初步設(shè)計(jì)、地質(zhì)勘探、施工圖設(shè)計(jì)等前期準(zhǔn)備工作外，建

6、設(shè)施工階段的施工單位均以招投標(biāo)方式進(jìn)行選擇， 同時(shí)聘請(qǐng)了監(jiān)理公司對(duì)基地建設(shè).的工程質(zhì)量進(jìn)行全程監(jiān)督，以期將投資風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格控制到最低。（二）人力資源風(fēng)險(xiǎn)：主要說(shuō)明公司高水平人才的缺失帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)械產(chǎn)品的科技含量往往決定了產(chǎn)品的附加價(jià)值與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，因此研發(fā)是機(jī)械制造當(dāng)中非常重要的一環(huán)，而研發(fā)實(shí)力的提升與壯大，最重要的是引進(jìn)并留住高水平的研發(fā)人才。 我公司剛經(jīng)過(guò)重組改制，現(xiàn)階段困難仍然較多， 由于種種原因，有經(jīng)驗(yàn)的研發(fā)人才流失較多，新招聘的工科大學(xué)畢業(yè)生實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)欠缺，又缺少老員工的引導(dǎo)、教授，短時(shí)間內(nèi)也難以肩負(fù)大任。另外，生產(chǎn)一線的高水平技術(shù)工人缺乏。 機(jī)械制造最終能否成型，是否能按要求使產(chǎn)品下線

7、， 都必須要有技術(shù)工人來(lái)保障。 我公司雖然經(jīng)過(guò)了重組，但有過(guò)硬技術(shù)的老員工流失嚴(yán)重， 而留下來(lái)堅(jiān)守崗位的普遍年齡偏大， 能力出眾的年輕后輩則十分匱乏， 再加上做輔助性工作的沒(méi)有專(zhuān)業(yè)技術(shù)的員工數(shù)量很多。 這些都對(duì)公民人力資源的更新和發(fā)展造成了一定的影響。少量的年輕技術(shù)工人在水平還有一定差距，生產(chǎn)崗位上年齡結(jié)構(gòu)的斷層隱藏著一定的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施1. 以部、室、車(chē)間為單位，建立細(xì)致入微的人性化管理理念。薪酬待遇方面無(wú)法提高時(shí)，公司各階層領(lǐng)導(dǎo)和員工更應(yīng)該做好感情溝通，使員工感受到公司、身邊的人對(duì)自己的重視和關(guān)心。2. 重新建立員工培訓(xùn)體系。對(duì)于新聘大學(xué)生，我們一般都采取傳統(tǒng)的老師帶徒弟的方

8、.法，由一些技術(shù)骨干來(lái)帶。從理論到實(shí)踐，從辦公室到加工、裝配現(xiàn)場(chǎng)，悉心教導(dǎo)，讓他們?cè)谶@能學(xué)到東西，并給于一定的空間讓其發(fā)展。新員工盡快適應(yīng)公司的工作環(huán)境，盡快參加實(shí)質(zhì)性工作，這樣也避免人才斷層一再擴(kuò)大， 避免公司運(yùn)營(yíng)受到影響。 在工資待遇等方面也采取一定的激勵(lì)措施。3. 按勞分配，獎(jiǎng)懲嚴(yán)明。人才流失的原因遠(yuǎn)不止薪酬這一方面，勞者無(wú)獎(jiǎng)、過(guò)者不罰才是公司最讓人失望之處，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決杜絕。（三）采購(gòu)及倉(cāng)儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)： 需要在請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收、倉(cāng)儲(chǔ)等環(huán)節(jié)注意防范和規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)1. 請(qǐng)購(gòu)環(huán)節(jié)1）請(qǐng)購(gòu)人員可能為了個(gè)人利益，提出不必要的采購(gòu)申請(qǐng)，或者在請(qǐng)購(gòu)單上有意不注明采購(gòu)物品的型號(hào)規(guī)格、需求日期、數(shù)量等因素，對(duì)一些特

9、別注意事項(xiàng)采用隱晦的表達(dá)方式避重就輕從而導(dǎo)致欺詐性的或不必要的采購(gòu)。2）違反請(qǐng)購(gòu)程序，先采購(gòu)再進(jìn)行請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)。3）同一請(qǐng)購(gòu)結(jié)果重復(fù)使用或超量使用。4）對(duì)于金額較大的請(qǐng)購(gòu)內(nèi)容分批次、分?jǐn)?shù)量請(qǐng)購(gòu)，與請(qǐng)購(gòu)審批部門(mén)打擦邊球獲取請(qǐng)購(gòu)審批。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施1）建立建全相關(guān)責(zé)任制度。由審計(jì)部門(mén)對(duì)請(qǐng)購(gòu)以及整個(gè)采購(gòu)過(guò)程的規(guī)范性、合理性、科學(xué)性進(jìn)行監(jiān)督，并落實(shí)責(zé)任到相關(guān)部門(mén)及相關(guān)人員。.2）應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的預(yù)算和管理。2采購(gòu)環(huán)節(jié)1）采購(gòu)員收受供應(yīng)商回扣或玩忽職守，未進(jìn)行充分比價(jià)，從而導(dǎo)致供應(yīng)商選擇不恰當(dāng)，喪失符合質(zhì)量要求的最優(yōu)惠價(jià)格。2）對(duì)于大宗采購(gòu)，如果符合條件的供應(yīng)商很多，則可能會(huì)導(dǎo)致惡性競(jìng)爭(zhēng)，相反如果

10、潛在的供應(yīng)商很少，則競(jìng)爭(zhēng)性不足甚至導(dǎo)致招標(biāo)失敗。3）訂貨合同發(fā)出時(shí)間提前或延遲，提前會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存資產(chǎn)的閑置，延遲則會(huì)影響生產(chǎn)或日常業(yè)務(wù)需要。4）采購(gòu)合同不明確、不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致不法供應(yīng)商投機(jī)取巧，給企業(yè)造成不必要的麻煩或損失。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施1）制定嚴(yán)密的供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)。從供應(yīng)商的信用情況、品質(zhì)保證、價(jià)格、費(fèi)用、時(shí)間及服務(wù)情況等方面綜合考慮。2）對(duì)采購(gòu)員通過(guò)廉潔、誠(chéng)信承諾等形式進(jìn)行道德風(fēng)險(xiǎn)防范，并對(duì)員工違反采購(gòu)人員行為規(guī)范的情況給予嚴(yán)格處理。3）對(duì)采購(gòu)報(bào)價(jià)輪次、比價(jià)方法、價(jià)格批準(zhǔn)權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定。4）大宗采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定是否分為兩個(gè)或多個(gè)標(biāo)包。這樣可以分散風(fēng)險(xiǎn)。5）采購(gòu)物資時(shí)間的確定

11、可以采用經(jīng)濟(jì)批量法和存貨最低點(diǎn)法，也可根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)確定，盡量做到既不耽誤生產(chǎn)和日常需要也不造成物資的大量積壓。.6）要由專(zhuān)人編制采購(gòu)合同，采購(gòu)業(yè)務(wù)和合同審核、監(jiān)督人員都要細(xì)致審核，同時(shí)要注意合同條款的提出和設(shè)定，為遺漏實(shí)質(zhì)性要求，做到訂貨條件、報(bào)價(jià)及其技術(shù)規(guī)格、型號(hào)特性相符合，從而避免對(duì)供貨范圍存有異議的風(fēng)險(xiǎn)。3驗(yàn)收環(huán)節(jié)1）不嚴(yán)格按照采購(gòu)合同驗(yàn)收貨物。2）驗(yàn)收人員非獨(dú)立于采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)及財(cái)務(wù)職能的人員，導(dǎo)致驗(yàn)收程序化。3）驗(yàn)收不及時(shí)或者重復(fù)驗(yàn)收。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施1）規(guī)定驗(yàn)收流程，并堅(jiān)決依照?qǐng)?zhí)行。2）可由公司質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)或請(qǐng)其他質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)。4倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)安全是倉(cāng)庫(kù)管理的重中之重。自然災(zāi)害、玩忽職

12、守都有可能造成倉(cāng)庫(kù)存貨的損失。另外，存、取貨審查登記，可能會(huì)因管理員疏漏而造成存貨賬目出現(xiàn)差錯(cuò)。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施倉(cāng)庫(kù)應(yīng)當(dāng)保持足夠的清潔度，堅(jiān)決不允許存放任何易燃、易爆物品，還應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備有足夠的消防設(shè)備，防止水患與火災(zāi)，并且要定時(shí)檢查設(shè)備是否完好，是否過(guò)期。對(duì)空氣溫度、濕度有要求的存貨嚴(yán)格按要求保存，以保持質(zhì)量不在存儲(chǔ)期間產(chǎn)生變化，影響正常使用。倉(cāng)庫(kù)管理員嚴(yán)格執(zhí)行存取登記制度，存貨賬目隨時(shí)更新，缺貨及.時(shí)通知相關(guān)部門(mén)及人員進(jìn)行補(bǔ)充，保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行。（四）安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因機(jī)械操作不規(guī)范導(dǎo)致操作人員或其他人員的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失，或者因生產(chǎn)后廢棄物處理不當(dāng)，給自然環(huán)境帶來(lái)生態(tài)

13、環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)， 以及因自然災(zāi)害等原因?qū)е路恋K正常生產(chǎn)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)過(guò)程中，存在一些潛在的可能導(dǎo)致人身和財(cái)產(chǎn)損失的危險(xiǎn)源，相關(guān)人員必須時(shí)時(shí)刻刻加以注意，防患于未然。危險(xiǎn)源具體說(shuō)明如下：危險(xiǎn)源分級(jí)一般按危險(xiǎn)源在觸發(fā)因素作用下轉(zhuǎn)化為事故的可能性大小與發(fā)生事故的后果的嚴(yán)重程度劃分。危險(xiǎn)源分級(jí)實(shí)質(zhì)上是對(duì)危險(xiǎn)源的評(píng)價(jià)。按事故出現(xiàn)可能性大小可分為非常容易發(fā)生、 容易發(fā)生、較容易發(fā)生、不容易發(fā)生、難以發(fā)生、極難發(fā)生。根據(jù)危害程度可分為可忽略的、臨界的、危險(xiǎn)的、破壞性的等級(jí)別。從控制管理角度，通常根據(jù)危險(xiǎn)源的潛在危險(xiǎn)性大小、控制難易程度、事故可能造成損失情況進(jìn)行綜合分級(jí)。下表中 I 級(jí)危險(xiǎn)源是指可能造成多

14、人死亡，設(shè)備系統(tǒng)造成重大損失的生產(chǎn)場(chǎng)所；II 級(jí)危險(xiǎn)源是指可能造成死亡或多人重傷，導(dǎo)致設(shè)備造成較大損失的生產(chǎn)場(chǎng)所；III 級(jí)危險(xiǎn)源指可能造成重傷，導(dǎo)致設(shè)備造成損失的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)。.典型級(jí)危險(xiǎn)源典型級(jí)危險(xiǎn)源典型級(jí)危險(xiǎn)源氧氣站變配電站沖床大中型油庫(kù)噴漆房帶鋸空壓機(jī)房起重機(jī)械、廠內(nèi)機(jī)動(dòng)車(chē)剪床乙炔氣房（機(jī)械、電器）試驗(yàn)臺(tái)木工平刨公司內(nèi)運(yùn)輸主要交金屬熔爐卷板機(jī)叉道口高空作業(yè)壓力機(jī)潤(rùn)滑站車(chē)床、鉆床、鏜床、銑床等風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施1. 生產(chǎn)方面：1）公司生產(chǎn)部將“重大職業(yè)健康安全風(fēng)險(xiǎn)”記錄到安全生產(chǎn)隱患登記表中，由生產(chǎn)部將危險(xiǎn)源所處的位置、危害程度、發(fā)現(xiàn)日期做一一登記，擬定整改計(jì)劃擇機(jī)實(shí)施整改計(jì)劃。2）生產(chǎn)

15、部將堅(jiān)持日常安全巡回檢查，及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)并督促實(shí)施；各車(chē)間、班組進(jìn)行互查、自查，消除本單位、本崗位的危險(xiǎn)源。3）利用廣播、電視、板報(bào)等進(jìn)行安全生產(chǎn)教育，堅(jiān)持對(duì)員工的“三級(jí)教育”，對(duì)特殊工種進(jìn)行培訓(xùn)、考核，合格后持證上崗，協(xié)助技術(shù)、設(shè)備管理部門(mén)按照三同時(shí)的要求, 考慮防止工傷事故和職業(yè)病的職業(yè)安全健康設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)同時(shí)施工同時(shí)投入生產(chǎn)和使用。4）對(duì)危險(xiǎn)作業(yè)，在作業(yè)前要填寫(xiě)危險(xiǎn)作業(yè)安全施工審批單，在審查安全措施、施工日期、人員等符合安全規(guī)定，提出生產(chǎn)部審批意見(jiàn)后方可施工，確保安全。2. 自然災(zāi)害和生態(tài)環(huán)境方面：.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加大對(duì)自然災(zāi)害的預(yù)防措施，即時(shí)疏通下水管網(wǎng)，保持足夠大的

16、泄水流量。在預(yù)防雷電方面，夏季雷雨季節(jié)前，提前做好廠區(qū)辦公樓、車(chē)間及變電所等處的避雷接地裝置的檢查，檢測(cè)接地電阻是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求，杜絕應(yīng)雷電、雷擊造成人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失。我公司是機(jī)械制造行業(yè)，環(huán)境保護(hù)方面沒(méi)有出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)情況，主要采取的預(yù)防措施有以下三種：1）淘汰高耗能、低效益、落后的生產(chǎn)工藝和設(shè)備、設(shè)施，更換為節(jié)能環(huán)保型的加熱爐和煤氣發(fā)生爐，年燃煤總量減少14。2）加強(qiáng)節(jié)能型工業(yè)用水管理和工業(yè)廢水資源利用率，杜絕跑、冒、滴漏現(xiàn)象，節(jié)省工業(yè)年新水補(bǔ)充量的10 以上。3）修復(fù)、完善除塵設(shè)施。督促車(chē)間對(duì)除塵設(shè)施進(jìn)行修復(fù)、更換部件，完善除塵設(shè)備、設(shè)施，提高利用率，減少煙塵排放。（五）質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)： 采購(gòu)

17、的原材料質(zhì)量檢測(cè)方面、 生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。公司質(zhì)量管理專(zhuān)業(yè)人員較少，有理論又有實(shí)際工作決經(jīng)驗(yàn)的人員極少，特別是有資質(zhì)的質(zhì)量管理師和有崗位高級(jí)證書(shū)人員更少。生產(chǎn)過(guò)程中的檢測(cè)儀器和設(shè)備在數(shù)量和精度上不能滿(mǎn)足生產(chǎn)需求。 檢測(cè)儀器所在環(huán)境如濕度、溫度等不能滿(mǎn)足儀器的使用要求和保管、維護(hù)。生產(chǎn)過(guò)程中的主要加工設(shè)備的加工進(jìn)度和生產(chǎn)效率， 不能滿(mǎn)足產(chǎn)品質(zhì)量要求。產(chǎn)品加工工藝不能滿(mǎn)足、保證生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量要求。尤其是產(chǎn)品的外觀油漆工藝不能滿(mǎn)足公司對(duì)產(chǎn)品外觀質(zhì)量的要求。生產(chǎn)過(guò)程中.的模具管理，模具檢驗(yàn)不到位。模具的添制，更新跟不上生產(chǎn)量的增加速度。鑄件毛坯廢品率偏高，尤其是鑄件非加工面粗糙度太差，嚴(yán)重

18、影響產(chǎn)品外觀質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施公司通過(guò)了的ISO9001:2008的質(zhì)量管理體系認(rèn)證，根據(jù)質(zhì)量體系的要求，通過(guò)內(nèi)部審核定期進(jìn)行質(zhì)量跟蹤，確保公司的質(zhì)量方針、目標(biāo)的有效性和持續(xù)性和外部審核完善質(zhì)量管理工作并做到持續(xù)改進(jìn)。建立完善的考評(píng)機(jī)制，實(shí)行獎(jiǎng)罰分明，調(diào)動(dòng)員工的積極性，是員工參與質(zhì)量管理工作。加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程中的產(chǎn)品質(zhì)量控制，特別特殊工序的質(zhì)量控制、 采購(gòu)的原材料控制。通過(guò)板報(bào)和電視媒體宣傳質(zhì)量的主要意義提高全員的質(zhì)量意識(shí)。提高檢驗(yàn)人員和管理人員的素質(zhì)和工作技能。通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)部和售后服務(wù)部收集公司的產(chǎn)品質(zhì)量信息建立檔案改進(jìn)產(chǎn)品中存在的質(zhì)量問(wèn)題。（六）銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)：主要存在于市場(chǎng)利潤(rùn)和貨款回籠兩方

19、面。1. 市場(chǎng)利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)機(jī)械制造業(yè)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。而煤機(jī)市場(chǎng)大部分被鄭州、佳木斯、太原、石家莊、三一重工等大型煤機(jī)制造企業(yè)占有。此外，根據(jù)煤炭行業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃，國(guó)家將部署建設(shè)13 個(gè)億噸級(jí)產(chǎn)能的超大型煤炭基地，2010 年基地產(chǎn)量達(dá)到22.6 億噸，約占全國(guó)總量的86% 。在這樣的背景下，再加上機(jī)械制造最重要的原材料鋼鐵近年來(lái)價(jià)格大幅提高，直接導(dǎo)致了煤機(jī)制造企業(yè)的生產(chǎn)成本不斷攀.升，但在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中， 短期內(nèi)不可能因生產(chǎn)成本的增加而驟然提高銷(xiāo)售價(jià)格，企業(yè)利潤(rùn)必將因此受到很大影響。對(duì)于我們公司來(lái)說(shuō)，現(xiàn)在正處于一個(gè)特殊時(shí)期，一方面要盡快順利完成退城進(jìn)園項(xiàng)目， 一方面還需要維持現(xiàn)階段公司的正常

20、運(yùn)轉(zhuǎn)， 而有限的資金投入導(dǎo)致對(duì)生產(chǎn)、 研發(fā)、人才等方面軟實(shí)力的投資嚴(yán)重不足，從而致使公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱， 鋼材等原材料成本上漲給我們帶來(lái)的壓力確實(shí)不小。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施國(guó)家大力支持裝備制造業(yè)將對(duì)煤機(jī)行業(yè)產(chǎn)生積極影響， 隨著相關(guān)配套政策及措施的陸續(xù)出臺(tái)， 煤機(jī)行業(yè)將面臨新的發(fā)展機(jī)遇。 根據(jù)中國(guó)煤炭機(jī)械工業(yè)協(xié)會(huì)的預(yù)測(cè)， 未來(lái) 5-8 年我國(guó)煤機(jī)裝備的需求仍將保持年均 20% 以上的增長(zhǎng)，其中的市場(chǎng)利潤(rùn)還是很有潛力的。我公司將在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)中抓住發(fā)展的機(jī)遇。1）從企業(yè)內(nèi)部入手，通過(guò)內(nèi)部控制展開(kāi)精細(xì)化管理，一方面在產(chǎn)品質(zhì)量方面精益求精，另一方面將生產(chǎn)過(guò)程中的細(xì)枝末節(jié)條理清晰化，通過(guò)管理成本合理

21、分配和適度提高管理成本，來(lái)大幅節(jié)約生產(chǎn)成本。然而節(jié)約并不能提高利潤(rùn)，更重要的是提高自身產(chǎn)品的科技含量，從產(chǎn)品附加值中獲得利潤(rùn)。2）提高自身產(chǎn)品科技含量是提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、增加利潤(rùn)的有效手段。我們將自己放在后起者的位置，放平心態(tài)，虛心學(xué)習(xí)，銷(xiāo)售人員廣布全國(guó)各地，利用他的職能特點(diǎn)，廣泛搜集市場(chǎng)及產(chǎn)品信息，把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)與公司研發(fā)人員溝通，對(duì)我公司產(chǎn)品的系列化、.科技化將帶來(lái)巨大的推動(dòng)力，產(chǎn)品才能更有競(jìng)爭(zhēng)力。3）當(dāng)今代，信息流通迅捷無(wú)比，同行業(yè)的不同企業(yè)之間，產(chǎn)品生產(chǎn)水平日益接近，對(duì)于客戶(hù)來(lái)說(shuō)，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)上，還更加看重企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量。我公司售后服務(wù)部在這方面受到客戶(hù)和公司領(lǐng)導(dǎo)多次獎(jiǎng)勵(lì)

22、和表?yè)P(yáng)，為保證我公司現(xiàn)有市場(chǎng)的穩(wěn)定立下汗馬功勞。2. 貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)我公司面對(duì)的客戶(hù)大致可分為四類(lèi)：國(guó)有煤礦、民營(yíng)煤礦、個(gè)體煤礦承包商或個(gè)體采購(gòu)商、建材設(shè)備用戶(hù)。其中國(guó)有煤礦用戶(hù)信譽(yù)度較高，回款較為即時(shí)，大型民營(yíng)煤礦回款風(fēng)險(xiǎn)其次，個(gè)體客戶(hù)回款較為困難，而建材設(shè)備客戶(hù)多為通過(guò)集團(tuán)公司主管單位總承包項(xiàng)目進(jìn)行分項(xiàng)招標(biāo)的，風(fēng)險(xiǎn)已由主管部門(mén)進(jìn)行控制，所以建材設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)不需公司控制。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施1）分期付款的形式：企業(yè)在產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中， 由于用戶(hù)基本固定， 大多采取分期付款的形式，或 3：3：3：1；或 3：6：1 不等。其中的“ 1”為 10% 質(zhì)量保證金，時(shí)間一年。這部分客戶(hù)主要是風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較小的

23、國(guó)有煤礦和民營(yíng)煤礦用戶(hù)。2）全額付款的形式。在產(chǎn)品銷(xiāo)售中也有少量的付全部產(chǎn)品貨款的形式，這主要是個(gè)體承包商、個(gè)體采購(gòu)商。這部分客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)較大，采取全部付款銷(xiāo)售，目的是降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。.在銷(xiāo)售活動(dòng)中，要求銷(xiāo)售人員要有高度的對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)的責(zé)任心，和市場(chǎng)判斷能力。針對(duì)不同客戶(hù)采取不同辦法，在自己難以判斷的情況下，逐級(jí)進(jìn)行匯報(bào)，以降低企業(yè)在銷(xiāo)售活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還要求銷(xiāo)售人員要增強(qiáng)法律意識(shí)，全面熟悉掌握合同簽訂的知識(shí)，主動(dòng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以法律來(lái)保護(hù)企業(yè)的利益，降低企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)。（七）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1. 應(yīng)收賬款方面： 公司截止本年末應(yīng)收賬款為 14137 萬(wàn)元，二至三年 769 萬(wàn)元。此部分增加壞帳可

24、能很大。2. 不良資產(chǎn)方面：從資產(chǎn)構(gòu)成上看，公司的固定資產(chǎn)比例偏小，而固定資產(chǎn)構(gòu)成中房屋類(lèi)比重又很大，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造利潤(rùn)幫助不大，而直接投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)設(shè)備和工具等固定資產(chǎn)又普遍存在老化現(xiàn)象。3. 企業(yè)償還債務(wù)的能力狀況： 資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)逐年上升， 而本年末達(dá) 72.13% ，這一指標(biāo)反映公司債務(wù)負(fù)擔(dān)重，企業(yè)資金嚴(yán)重不足。公司利息保障倍數(shù)2010 年為 4.37 ，比 2009 年的 6.65 下降了 2.28 ，說(shuō)明企業(yè)償債的安全性及穩(wěn)定性存在下降的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施1. 基本業(yè)務(wù)流程一如既往， 嚴(yán)格按程序辦理， 防止任何不必要的漏洞隱患，保證財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)行。2. 與銷(xiāo)售部門(mén)

25、密切合作， 做好與客戶(hù)之間的良好溝通，保證及時(shí)回款。3. 對(duì)房屋類(lèi)固定資產(chǎn)采用出租的方式進(jìn)行有效利用。而生產(chǎn)設(shè)備.等要在使用過(guò)程中嚴(yán)格按操作規(guī)程來(lái)操作，并認(rèn)真做好保養(yǎng)工作，降低或消除不必要的損耗。陳舊的設(shè)備及時(shí)招標(biāo)出售，減少自然損耗和空機(jī)保養(yǎng)帶來(lái)的固定資產(chǎn)流失。同時(shí)，加快退城進(jìn)園步伐。4. 對(duì)公司資金使用進(jìn)行細(xì)化， 縮減非經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支，杜絕資金浪費(fèi)，把資金用在提高企業(yè)管理水平和生產(chǎn)力水平上。（八）合同風(fēng)險(xiǎn)：公司的業(yè)務(wù)流程中涉及到的合同的訂立、 履行、變更都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。這一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)變化很多，難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，但也應(yīng)盡可能把合同條款約定為有利于我方，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施制定嚴(yán)密的合同

26、管理等相關(guān)制度， 建立完善的合同審批程序。 公司已經(jīng)制定 - 有限公司合同管理辦法、 - 有限公司招（議）標(biāo)管理辦法、采購(gòu)合同訂立履行辦法等一系列合同管理制度，為降低合同管理風(fēng)險(xiǎn)提供了基本保障。不過(guò)，制度成文后，執(zhí)行方面還沒(méi)有做到最好， 需要進(jìn)一步加強(qiáng)。 各部門(mén)合同都必須嚴(yán)格按照合同管理辦法規(guī)定的程序進(jìn)行審批，訂立時(shí)層層把關(guān)，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。每月由公司審計(jì)部門(mén)會(huì)同相關(guān)合同監(jiān)督部門(mén)進(jìn)行合同抽查。采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)：A. 采購(gòu)大宗設(shè)備和原材料必須通過(guò)招標(biāo)，招標(biāo)工作由公司審計(jì)部門(mén)主持，會(huì)同采購(gòu)、財(cái)務(wù)、法務(wù)、質(zhì)保、紀(jì)委、生產(chǎn)等部門(mén)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。應(yīng)當(dāng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審核和質(zhì)量評(píng)價(jià)，建立了供應(yīng)商備選資源庫(kù)

27、。每次招標(biāo)參加投票供應(yīng)商數(shù)量不應(yīng)少于三家。不同采購(gòu)對(duì)象采取不同的總量控制原則，并且與物資資源市.場(chǎng)供需狀況相結(jié)合，保證采購(gòu)品質(zhì)量，降低采購(gòu)成本，規(guī)避資金浪費(fèi)情況的出現(xiàn)。 B. 公司生產(chǎn)所用原材料部分為客戶(hù)指定型號(hào)、廠家，采購(gòu)合同訂立當(dāng)中，對(duì)方可能會(huì)要求款到發(fā)貨，如此一來(lái)，我方便處于不利位置，合同履行便存在我方不可控制的風(fēng)險(xiǎn)。 面對(duì)這樣的供應(yīng)商，我方應(yīng)當(dāng)盡可能在質(zhì)量保證、 交貨方式、合同管轄地違約責(zé)任等方面爭(zhēng)取到有利于我方的約定將不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)盡可能保持在可控制的范圍內(nèi)。銷(xiāo)售合同風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)在的煤機(jī)市場(chǎng)是買(mǎi)方市場(chǎng)，合同訂立后往往先由我方交貨，后由對(duì)方履行支付貨款義務(wù)。 回款成為合同履行后一個(gè)難以避免

28、的難題。此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理，除由業(yè)務(wù)員加強(qiáng)與客戶(hù)溝通外，合同訂立時(shí)也應(yīng)就合同標(biāo)的物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)間、 違約責(zé)任等條款清晰約定，為以后通過(guò)法律途徑爭(zhēng)取利益提供一些保障。（九）知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)： 公司在新產(chǎn)品研發(fā)過(guò)程中涉及到許多屬于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保障方面的風(fēng)險(xiǎn)。研發(fā)活動(dòng)是企業(yè)推出新產(chǎn)品獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)， 在研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)、 研發(fā)路線的確定、 研究成果的保護(hù)等不同階段都涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。一是在研發(fā)立項(xiàng)論證時(shí)未進(jìn)行專(zhuān)利信息的詳細(xì)檢索，導(dǎo)致辛辛苦苦投入大量經(jīng)費(fèi)，自主開(kāi)發(fā)獲得的研發(fā)成果卻不能使用，否則就構(gòu)成侵權(quán)。二是研發(fā)完成時(shí)， 開(kāi)發(fā)出的新技術(shù)或產(chǎn)品不進(jìn)行有效保護(hù)， 導(dǎo)致被限制使用的風(fēng)險(xiǎn)。很多企業(yè)開(kāi)發(fā)了新產(chǎn)

29、品，不及時(shí)申請(qǐng)專(zhuān)利保護(hù)，.往往等到他人先下手圈地后才慌了陣腳，后悔當(dāng)初沒(méi)有申請(qǐng)專(zhuān)利保護(hù)。三是國(guó)外專(zhuān)利權(quán)人對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)部署的專(zhuān)利陷阱， 更成為國(guó)內(nèi)成功企業(yè)面臨的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的重地。 國(guó)外專(zhuān)利權(quán)人通常采取放水養(yǎng)魚(yú)的戰(zhàn)術(shù)，往往不是一開(kāi)始就告你侵權(quán)而是等國(guó)內(nèi)企業(yè)的產(chǎn)品市場(chǎng)成熟了，再開(kāi)始制約你。四是產(chǎn)學(xué)研合作中企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬未能得到明確規(guī)范， 導(dǎo)致自樹(shù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)。 產(chǎn)學(xué)研合作是目前提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的一種重要形式，企業(yè)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)經(jīng)常是多方努力的結(jié)果， 因此各方在這個(gè)產(chǎn)品中可能都擁有一定比例的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。 由于研發(fā)合同中未對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確， 往往導(dǎo)致形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸宿和使用范圍等都存在

30、知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。 如果研究機(jī)構(gòu)只是將形成的專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果普通許可給企業(yè)使用， 此時(shí)就存在研究機(jī)構(gòu)將知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果重復(fù)許可給第三方使用的風(fēng)險(xiǎn)， 或者產(chǎn)學(xué)研合作的成果為多個(gè)權(quán)利人共有，且各個(gè)權(quán)利人均有實(shí)施能力， 就該專(zhuān)利權(quán)的實(shí)施各權(quán)利人之間便不可避免地存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，甚至演變成惡性競(jìng)爭(zhēng)。風(fēng)險(xiǎn)管理策略和相關(guān)措施研發(fā)的新產(chǎn)品是研發(fā)人員的智力勞動(dòng)成果， 凝聚著他們的心血和智慧，也為公司創(chuàng)造著無(wú)形的財(cái)富。為避免公司產(chǎn)品有關(guān)的數(shù)據(jù)、圖紙向外泄露，研發(fā)中心的網(wǎng)絡(luò)使用封閉式局域網(wǎng)， 不可能隨意與互聯(lián)網(wǎng)連通。圖紙由專(zhuān)人統(tǒng)一管理，不能外借，本部門(mén)借用需登記，并必須按時(shí)歸還。.編寫(xiě)制訂了知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理辦法，成立了“知識(shí)產(chǎn)

31、權(quán)管理辦公室”。邀請(qǐng)了淮南市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局局長(zhǎng)給公司全體技術(shù)人員舉辦了一場(chǎng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專(zhuān)利）講座，公司是繼淮南礦業(yè)( 集團(tuán) ) 公司成立知識(shí)產(chǎn)權(quán)部以后，我市第二家設(shè)置知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)的企業(yè)，（十）網(wǎng)絡(luò)信息風(fēng)險(xiǎn)： 公司業(yè)務(wù)部分實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化辦公， 需要借助網(wǎng)絡(luò)來(lái)完成。 網(wǎng)絡(luò)是一個(gè)相對(duì)公開(kāi)的環(huán)境， 在提供便捷的服務(wù)和資源的同時(shí)，也伴隨著一些潛在威脅。 公司網(wǎng)絡(luò)的管理和安全性決定此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的大小。具體風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明如下：1. 個(gè)人的侵權(quán)行為。個(gè)人未經(jīng)授權(quán)在網(wǎng)絡(luò)上宣揚(yáng)、公開(kāi)、傳播或轉(zhuǎn)讓他人、自己和他人之間的隱私 ; 個(gè)人未經(jīng)授權(quán)而進(jìn)入他人計(jì)算機(jī)系統(tǒng)收集、獲得信息或騷擾他人 ; 未經(jīng)授權(quán)截取、復(fù)制他人正在傳遞的電子信息

32、 ; 未經(jīng)授權(quán)打開(kāi)他人的電子郵箱或進(jìn)入私人網(wǎng)上信息領(lǐng)域收集、竊取他人信息資料。2. 商業(yè)組織的侵權(quán)行為。 專(zhuān)門(mén)從事網(wǎng)上調(diào)查業(yè)務(wù)的商業(yè)組織進(jìn)行窺探業(yè)務(wù) , 非法獲取他人信息 , 利用他人隱私。大量網(wǎng)站為廣告商濫發(fā)垃圾郵件。利用收集用戶(hù)個(gè)人信息資料 , 建立用戶(hù)信息資料庫(kù) , 并將用戶(hù)的個(gè)人信息資料轉(zhuǎn)讓、出賣(mài)給其他公司以謀利 , 或是用于其他商業(yè)目的。3. 部分軟硬件設(shè)備供應(yīng)商的蓄意侵權(quán)行為。 某些軟件和硬件生產(chǎn)商在自己銷(xiāo)售的產(chǎn)品中做下手腳 , 專(zhuān)門(mén)從事收集消費(fèi)者的個(gè)人信息的行為。4. 網(wǎng)絡(luò)提供商的侵權(quán)行為.(1) 互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)提供商(ISP Internet Service Provider)的侵權(quán)行為 : ISP 具有主觀故意( 直接故意或間接故意), 直接侵害用戶(hù)的隱私權(quán)。 ISP 對(duì)他人在網(wǎng)站上發(fā)表侵權(quán)信息應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。(2) 互聯(lián)網(wǎng)內(nèi)容提供商(ICP Internet Content Provider)的侵權(quán)行為。 ICP 是通過(guò)建立網(wǎng)站向廣大用戶(hù)提供信息, 如果 ICP 發(fā)現(xiàn)明顯的公開(kāi)宣揚(yáng)他人隱私的言論, 采取放縱的態(tài)度任其擴(kuò)散,ICP 構(gòu)成侵害用戶(hù)隱私權(quán) , 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)過(guò)錯(cuò)責(zé)任。5. 網(wǎng)絡(luò)所有者或管理者的監(jiān)視及竊聽(tīng)。對(duì)