中國版巴三與巴塞爾協(xié)議三

1、中國版“巴三” VS巴塞爾協(xié)議山中國銀行業(yè)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)o 一是強(qiáng)W本充足率監(jiān)管意見改進(jìn)了資本充足率計(jì)算方法，嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級(jí)分類（一級(jí)資本和二級(jí)資本）修改為三級(jí)分類，即核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。此外還優(yōu)化了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方面，擴(kuò)大資本覆 蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍。o二是杠桿約束率嚴(yán)一個(gè)百分點(diǎn)銀行體系過度杠桿化是本輪金融危機(jī)負(fù)面效應(yīng)顯著放大的重要原因。美國曾經(jīng)一度掀起“去杠桿化”浪潮。因此，巴塞爾協(xié)議III也確立了杠桿率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)為3%而根據(jù)此次銀監(jiān)會(huì)公布的新標(biāo)準(zhǔn)，杠桿率，即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%此外，國內(nèi)新資本充足

2、率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與結(jié)構(gòu)安排和巴塞爾協(xié)議III總體上一致，差異包括兩個(gè)方面：一是國內(nèi)核心一級(jí)（普通股）資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)為5%比巴塞爾協(xié)議III的規(guī)定高0.5個(gè)百分點(diǎn)。二是國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求暫定為1%0三是改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意見建立了流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動(dòng)性比例、存貸比以及核心負(fù) 債依存度、流動(dòng)性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管100%和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，其中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于-四是強(qiáng)化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管意見建立了貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。貸款撥備率不低于2.5%撥備覆蓋率不低于150%原則上按兩者孰高的方法確定商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)

3、管要求。新 標(biāo)準(zhǔn)自2012年1月1日起實(shí)施，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對(duì)于非系統(tǒng)重要性銀行，設(shè)定差異化的過渡期安排，并鼓勵(lì)提前達(dá)標(biāo)：盈利能力強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ) 提較少的商業(yè)銀行應(yīng)于 2016年底前達(dá)標(biāo)，個(gè)別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的 銀行應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。巴塞爾效應(yīng)mmo 1. 一級(jí)資本金比率根據(jù)巴塞爾協(xié)議m,普通股最低要求，即資本結(jié)構(gòu)中吸收損失的最高要素，將從當(dāng)前的2漩升至4.5%這一嚴(yán)格的資本要求將分階段實(shí)施，從2013年1月1日開始，2015年1月1日之前實(shí)現(xiàn)。一級(jí)資本金(包括普通股和其他符合要求的資本)比率將在同一時(shí) 間從4%!升至6%0 2資本留存緩沖巴塞

4、爾協(xié)議m引入了2.5%勺資本留存緩沖(Capital Conservation Buffer)，由扣除遞延稅項(xiàng)及其他項(xiàng)目后的普通股權(quán)益組成。這一留存緩沖的目的在于確保銀行持有緩 沖資金用于在金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期“吸收”損失。盡管銀行在危機(jī)期間可以利用這一緩 沖,但資本比率越是接近最低要求，受到的限制也會(huì)越大。一旦銀行的資本留存緩沖比 率達(dá)不到該要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將限制銀行拍賣、回購股份和分發(fā)紅利等。這一機(jī)制可防止 一些銀行在資本頭寸惡化時(shí)也肆意發(fā)放獎(jiǎng)金和高紅利的情況。o $.反周期緩沖巴塞爾協(xié)議m還提岀了 “反周期緩沖”的資本要求，這一新的緩沖比率為普通股或其他能完全“吸收”虧損的資本的0-2.5%,將根據(jù)各國情況具體執(zhí)行?！胺粗芷诰彌_” 是基于一項(xiàng)更廣泛的宏觀審慎目標(biāo)，要求銀行在信貸過分充足的情況下居安思危、未雨 綢繆。對(duì)一國而言，這一緩沖僅僅在“信貸增速過快并導(dǎo)致系統(tǒng)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)積累”的情 況下才會(huì)生效。一旦“反周期緩沖”生效，將作為留存緩沖范圍的延伸。o .4.杠桿率要求除了上述這些基于風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，還有一項(xiàng)并不基于風(fēng)險(xiǎn)的“杠桿率”要求作為輔助。巴塞爾協(xié)議山要求各國對(duì)3%