中國版巴三與巴塞爾協(xié)議三

1、中國版“巴三” VS巴塞爾協(xié)議山中國銀行業(yè)監(jiān)管新標準o 一是強W本充足率監(jiān)管意見改進了資本充足率計算方法，嚴格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本。此外還優(yōu)化了風險加權資產(chǎn)計算方面，擴大資本覆 蓋的風險范圍。o二是杠桿約束率嚴一個百分點銀行體系過度杠桿化是本輪金融危機負面效應顯著放大的重要原因。美國曾經(jīng)一度掀起“去杠桿化”浪潮。因此，巴塞爾協(xié)議III也確立了杠桿率的監(jiān)管標準，該標準為3%而根據(jù)此次銀監(jiān)會公布的新標準，杠桿率，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%此外，國內(nèi)新資本充足

2、率監(jiān)管標準與結(jié)構安排和巴塞爾協(xié)議III總體上一致，差異包括兩個方面：一是國內(nèi)核心一級（普通股）資本充足率最低標準為5%比巴塞爾協(xié)議III的規(guī)定高0.5個百分點。二是國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求暫定為1%0三是改進流動性風險監(jiān)管意見建立了流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負 債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負債集中度等多個流動性風險監(jiān)管100%和監(jiān)測指標，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于-四是強化貸款損失準備監(jiān)管意見建立了貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標準。貸款撥備率不低于2.5%撥備覆蓋率不低于150%原則上按兩者孰高的方法確定商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)

3、管要求。新 標準自2012年1月1日起實施，系統(tǒng)重要性銀行應于2013年底前達標；對于非系統(tǒng)重要性銀行，設定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達標：盈利能力強、貸款損失準備補 提較少的商業(yè)銀行應于 2016年底前達標，個別盈利能力較低、貸款損失準備補提較多的 銀行應在2018年底前達標。巴塞爾效應mmo 1. 一級資本金比率根據(jù)巴塞爾協(xié)議m,普通股最低要求，即資本結(jié)構中吸收損失的最高要素，將從當前的2漩升至4.5%這一嚴格的資本要求將分階段實施，從2013年1月1日開始，2015年1月1日之前實現(xiàn)。一級資本金(包括普通股和其他符合要求的資本)比率將在同一時 間從4%!升至6%0 2資本留存緩沖巴塞

4、爾協(xié)議m引入了2.5%勺資本留存緩沖(Capital Conservation Buffer)，由扣除遞延稅項及其他項目后的普通股權益組成。這一留存緩沖的目的在于確保銀行持有緩 沖資金用于在金融和經(jīng)濟危機時期“吸收”損失。盡管銀行在危機期間可以利用這一緩 沖,但資本比率越是接近最低要求，受到的限制也會越大。一旦銀行的資本留存緩沖比 率達不到該要求，監(jiān)管機構將限制銀行拍賣、回購股份和分發(fā)紅利等。這一機制可防止 一些銀行在資本頭寸惡化時也肆意發(fā)放獎金和高紅利的情況。o $.反周期緩沖巴塞爾協(xié)議m還提岀了 “反周期緩沖”的資本要求，這一新的緩沖比率為普通股或其他能完全“吸收”虧損的資本的0-2.5%,將根據(jù)各國情況具體執(zhí)行?！胺粗芷诰彌_” 是基于一項更廣泛的宏觀審慎目標，要求銀行在信貸過分充足的情況下居安思危、未雨 綢繆。對一國而言，這一緩沖僅僅在“信貸增速過快并導致系統(tǒng)范圍內(nèi)風險積累”的情 況下才會生效。一旦“反周期緩沖”生效，將作為留存緩沖范圍的延伸。o .4.杠桿率要求除了上述這些基于風險的資本要求，還有一項并不基于風險的“杠桿率”要求作為輔助。巴塞爾協(xié)議山要求各國對3%