財(cái)務(wù)工作流程圖

1、一、出納流程：1、工資發(fā)放流程:財(cái)務(wù)工作總流程資金準(zhǔn)備（出納）薪資報(bào)表接收各項(xiàng)財(cái)務(wù)代扣的預(yù)處理費(fèi)用付款流程2、費(fèi)用報(bào)銷流程經(jīng)辦人黏貼單證部門負(fù)責(zé)人審核出納單據(jù)初審稽核員單證審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字額度以內(nèi)額度以外1廠總經(jīng)理簽字費(fèi)用付款流程總監(jiān)簽批I費(fèi)用付款流程i財(cái)務(wù)匯總歸類總經(jīng)理簽批3、付款流程：1）材料物資付款流程一一見結(jié)算流程2 ）費(fèi)用付款流程:收到符合規(guī)定的單證確定支付方式現(xiàn)金支付銀行付款銀行承兌二級(jí)市場(chǎng)購得銀行電匯支票i收據(jù)或領(lǐng)款簽章開戶行開具J銀行承兌辦理流程網(wǎng)銀流程收據(jù)或領(lǐng)款簽章領(lǐng)款簽章或收據(jù)4、收款流程1 ）合同收款記賬員催告業(yè)務(wù)部門回收貨款 <出納接到業(yè)務(wù)部門收款指令I(lǐng)出納與業(yè)

2、務(wù)部門溝通并告知收款賬戶信息I出納查收貨款I(lǐng)超期未到到款登記相關(guān)賬簿2 ）其他收款財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人接收并審核收款內(nèi)容I會(huì)計(jì)開具收款收據(jù)出納點(diǎn)收現(xiàn)金（收金融工具）I出納簽章將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)部門登記相關(guān)賬簿5、網(wǎng)上銀行工作流程網(wǎng)銀付款流程出納接收手續(xù)完備的付款指令出納選擇合適的網(wǎng)銀支付途徑-本行優(yōu)先出納網(wǎng)銀操作財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、密鑰授權(quán)i打印網(wǎng)銀支付原始憑證I出納員和審核人簽字確認(rèn)i出納將付款信息通知業(yè)務(wù)部門網(wǎng)銀收款流程:未到帳轉(zhuǎn)回業(yè)務(wù)部門催收打印收款憑據(jù)二、資金管理流程 資金籌集流程資金計(jì)劃制定與論證I選擇并接洽相關(guān)金融部門準(zhǔn)備信貸相關(guān)資質(zhì)資料i協(xié)調(diào)擔(dān)保單位I提交資料審核貸出款項(xiàng)進(jìn)入收款流程接到業(yè)務(wù)部

3、門收款提示i登陸網(wǎng)銀查詢r(jià)到賬簽字確認(rèn) 通知業(yè)務(wù)部門收款情況結(jié)算流程先款后貨:先貨后款:使用部門擬計(jì)劃單i采購計(jì)劃審核流程I辦理打款【全款或定金】供應(yīng)執(zhí)行通知倉庫登記備收貨簿倉庫臨期催收i質(zhì)檢流程I原材料、低值易耗品入庫管理流程轉(zhuǎn)銷賬款或清付貨款生產(chǎn)（技術(shù)）部門提交使用計(jì)劃單I倉庫比對(duì)填開采購計(jì)劃財(cái)務(wù)審核登記供應(yīng)審核無誤供應(yīng)執(zhí)行*不符，配合核對(duì)i到貨質(zhì)檢合格I庫流程集中對(duì)賬相符按計(jì)劃付款錢貨兩清：不合格退貨生產(chǎn)（技術(shù)）部門提交使用計(jì)劃單倉庫比對(duì)填開采購計(jì)劃i供應(yīng)審核無誤并執(zhí)行I驗(yàn)收入庫流程-三單合并（報(bào)銷單、計(jì)劃單、入庫單）I報(bào)銷或補(bǔ)充備用金臨時(shí)加急采購：采購執(zhí)行I單證雙簽辦理入庫按使用部門補(bǔ)

4、計(jì)劃單（附加急原因說明）I三單合并財(cái)務(wù)審核報(bào)銷三、物資管理流程：1、存貨管理流程：1）采購計(jì)劃生成與審核流程:調(diào)用標(biāo)準(zhǔn)配置物料清單逐一比對(duì)庫存接到生產(chǎn)計(jì)劃物料申請(qǐng)T檢查是否為標(biāo)準(zhǔn)配置協(xié)同技術(shù)部完善新的配置物資清單有貨無貨形成發(fā)貨對(duì)照表i原材料出庫管理流程無誤誤交供應(yīng)部執(zhí)行形成采購計(jì)劃i檢查標(biāo)準(zhǔn)命名、數(shù)量、廠商等項(xiàng)目有誤或需要更新替代 需轉(zhuǎn)技術(shù)部確認(rèn)原材料、低值易耗品入庫管理流程物資到庫質(zhì)檢確認(rèn)合格品點(diǎn)收/按照實(shí)際數(shù)量開具入庫單部分退回整單全退質(zhì)量異常報(bào)告原材料出庫管理低值易耗品的領(lǐng)用管理米購、質(zhì)檢員簽字結(jié)算交單流程生產(chǎn)部提交領(lǐng)料計(jì)劃倉庫審核清點(diǎn)至備發(fā)區(qū)打印領(lǐng)料單復(fù)點(diǎn)發(fā)出領(lǐng)料簽字登記出庫臺(tái)賬部門

5、簽發(fā)物資領(lǐng)用計(jì)劃表倉庫審核領(lǐng)用登記簽字i定期完好性檢查按月提交財(cái)務(wù)攤銷表報(bào)廢流程合同管理5）產(chǎn)成品的出入庫管理 入庫流程接到技術(shù)部整套設(shè)備運(yùn)行檢驗(yàn)合格報(bào)告出庫流程通知銷售部峻接到銷售部發(fā)貨申請(qǐng)開具發(fā)貨單財(cái)務(wù)部對(duì)收款情況蓋章確認(rèn)倉庫開具出門證產(chǎn)品物流流程6 ）、退換貨流程:質(zhì)量異議提報(bào)單T檢驗(yàn)或復(fù)檢不合格倉庫審核退庫供應(yīng)執(zhí)行（退貨：開具紅字入庫單，退回貨款；換貨：對(duì)倉庫打限時(shí)欠條，財(cái)務(wù)不顯示）t財(cái)務(wù)收款或沖抵供應(yīng)備用金二、退貨的特例規(guī)定：1、未打款且全部退貨，2、已打款且全部退貨,3、未打款且部分退貨,4、已打款且部分退貨, 常申報(bào)單”；倉庫只填報(bào)“異常申報(bào)單”，不開具入庫單；先開具入庫單財(cái)務(wù)報(bào)

6、銷，同步開具紅字入庫全額辦理退貨并填寫“異常申報(bào)單”；倉庫匯同供應(yīng)專員修改隨貨單據(jù)，按實(shí)際入庫；退貨部分填寫“異常申報(bào)單”；按照單據(jù)內(nèi)容全項(xiàng)入庫， 退貨部分開具紅字入庫單同步辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷，退貨內(nèi)容填寫“異2、固定資產(chǎn)管理流程：1）固定資產(chǎn)的計(jì)劃管理流程:立項(xiàng)申請(qǐng)項(xiàng)目合理性評(píng)審總經(jīng)理簽批財(cái)務(wù)資金預(yù)算建造與采購流程2）固定資產(chǎn)的維修和置換流程資產(chǎn)故障申報(bào)報(bào)廢與處理流程維修計(jì)劃申請(qǐng)費(fèi)用預(yù)算表簽批維修物料采購維修施工驗(yàn)收結(jié)算3）固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓流程交易清理4財(cái)務(wù)結(jié)算舟使用部門擬資產(chǎn)報(bào)廢清單與狀況說明技術(shù)部實(shí)地考察確定技術(shù)部提交準(zhǔn)予報(bào)廢批單倉庫按重置價(jià)格入庫財(cái)務(wù)開具出門證倉儲(chǔ)物流管理: 物資定置管理

7、已入庫物資定性分類貨物移送大類貨區(qū)定置擺放登記物料卡物資盤存管理接到財(cái)務(wù)盤點(diǎn)指令制作物資盤點(diǎn)草表確定主盤人與監(jiān)盤人實(shí)物盤點(diǎn)轉(zhuǎn)錄電子版盤點(diǎn)表盈虧確認(rèn)異常處理更正有誤賬目余額物資的報(bào)廢和清理管理（參照固定資產(chǎn)報(bào)廢流程） 發(fā)運(yùn)物資準(zhǔn)備流程配件類確定包裝箱形式接有關(guān)部門物資發(fā)運(yùn)申請(qǐng)表品類核實(shí)運(yùn)輸方式隨設(shè)備備件清單制定備件準(zhǔn)備i裝箱、總檢簽收告知銷售部物資發(fā)運(yùn)清單制定I配件準(zhǔn)備I協(xié)同經(jīng)辦人裝箱、領(lǐng)用簽字I包裝箱外標(biāo)識(shí)書寫或貼附i告知配件申請(qǐng)部門5）交接發(fā)運(yùn)流程業(yè)務(wù)部門發(fā)貨通知單倉庫收?qǐng)?zhí)簽發(fā)出庫單財(cái)務(wù)蓋章（收款或記賬）憑出門聯(lián)或出門證發(fā)運(yùn)倉庫聯(lián)退倉庫登記臺(tái)賬6 ）臨期催收：電話至供應(yīng)部核實(shí)，無特別規(guī)定。（

8、臨期標(biāo)準(zhǔn)：貨期15天以上，到貨日前3天；貨期3天以上15日以下，到貨日前1天；3日以下為計(jì)劃到貨日 前半天，加急采購按 2小時(shí)每次催收。）四、成本核算流程：1）材料成本分解流程領(lǐng)料單 登記材料領(lǐng)用臺(tái)丄（電子文檔） 按用途分類匯總 登記材料成本明細(xì)賬2）費(fèi)用分?jǐn)側(cè)胭~流程各費(fèi)用匯總車間生產(chǎn)工時(shí)資料整理（生產(chǎn)部）按照享用部門分配各費(fèi)用分配后歸集生產(chǎn)費(fèi)用（含技術(shù)部）按照分產(chǎn)品工時(shí)分配生產(chǎn)費(fèi)用記錄生產(chǎn)成本帳i計(jì)算單位成本五、財(cái)務(wù)報(bào)表流程物資賬目匯總表其他各賬戶發(fā)生額與余額試算衡流程安全獎(jiǎng)懲:報(bào)表編制流程簽字報(bào)批流程其中專業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)掘!職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)

9、知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二.培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財(cái)務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo):一、目標(biāo)值:1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容:1、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職

10、責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí)，并全力支持安全工作。2、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺接受公司安全部門的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時(shí)要予以查處。虛心接受員工提