《會(huì)計(jì)綜合摸擬實(shí)驗(yàn)》(手工記賬處理)答案

1、會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)(手工賬務(wù)處理參考答案12月1日【業(yè)務(wù)1】借；原材 一C03M0000貸，應(yīng)忖JK款一暫倍應(yīng)付款(蘇卅林峰股份有限公司)2400【業(yè)務(wù)2】借，原材料一A0130000051000CxCVCn1stJCHiWCKMLWIXIMf貸=轅行存款一人民幣戶(23OOOT8776)351000【業(yè)務(wù)3】借：銀行存敞人民幣戶(2300098776)4689刃貸，主管業(yè)務(wù)收入一甲400800應(yīng)交稅一應(yīng)交堆值稅(銷項(xiàng)稅額68136【業(yè)務(wù)4】flh其他應(yīng)S00800【業(yè)務(wù)5】tt: 理費(fèi)用一辦公費(fèi)500制36費(fèi)用一車間（辦公艮）200制ifi費(fèi)用一二車間（辦公艮）100應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)

2、稅額）136ff：岸存現(xiàn)金936【業(yè)錚町鑲行存at-人民幣戶(2300098778)30000-專利權(quán)110000貸：無形資產(chǎn)一 -專利權(quán)T20000應(yīng)交稅費(fèi)一 -應(yīng)交薈業(yè)稅1500業(yè)外收入- 非流動(dòng)資產(chǎn)處 M 利得18500【業(yè)務(wù)7】貸；主蕾業(yè)務(wù)收入甲英他業(yè)務(wù)收入一包裝徇銷售收入360【業(yè)務(wù)8】應(yīng)交稅一應(yīng)交堆值稅（弟項(xiàng)稅額）34061.2借：銀行存款一人民幣戶（2300098776）234421.2200000借：廂材料一A01應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅SD15300貸：應(yīng)鉗JBE款一京宏程股份有限公司105300Eft* 91借，銀行存獻(xiàn) 元戶( (3400040002)($10000)6

3、6673貸？銀行存款莫元戶(2400048B01)($S10000)6867312月2日【業(yè)錚10】佶：庠存現(xiàn)金114.6貸，主營業(yè)務(wù)收入一乙980應(yīng)交稅 一應(yīng)交増值稅(銷項(xiàng)稅額)166. 6【業(yè)務(wù)11】借*俶行存獻(xiàn)人民幣戶( (23OOO98776)114L6貸,庠存現(xiàn)金1146.6【業(yè)務(wù)12】借；應(yīng)收處戟一上海=達(dá)股份有限公司352431.8貸*主營業(yè)務(wù)收入一甲300000其他業(yè)務(wù)收入一色姜鉤銷售收入54090000應(yīng)交稅 一應(yīng)交堆值稅(銷項(xiàng)稅額)51091.8庫存現(xiàn)金300【業(yè)務(wù)借,原材料-B02104220應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅報(bào))17280貸：應(yīng)付脹款一南方長江股份有限公司121

4、500【業(yè)務(wù)15】借，管理費(fèi)用一旅費(fèi)450貸z庫存現(xiàn)金450【業(yè)務(wù)16】借：原材一A01【業(yè)務(wù)17】借財(cái)務(wù)費(fèi)用一工本及手銭豪10.5貸：銀疔存款人民幣戶(2300098776)10.5貸：轅行存就人民幣戶(230009877)銀行存蝕人尺幣戶( (2300098776351000300090837應(yīng)交稅一應(yīng)交増值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)51210【業(yè)務(wù)13】借，曽理費(fèi)用辦公費(fèi)2100Sf：銀行存2100211953【業(yè)錚18】：WUWA01應(yīng)交稅 一應(yīng)交増值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額10200貸：其他貨幣黃金銀行匯II存款70200【業(yè)務(wù)19】借；其他貨幣資金一出投資款（人民幣戶（977833斑）6000W：銀行存歎

5、人民幣戶（2300098776）600000【業(yè)務(wù)20】tt：根行存款一人民幣戶(2300098776)80000fit：預(yù)收處款 一遼蘇貝科股份有限公司80000*21借，其他貸幣資金 輾行承兌保證金（人民幣戶（2300098012）67.5貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入67.5【業(yè)錚22】借，徵行存款一-人民幣戶C2300098776)67.5貸，其他貸幣資金一轅行承兌保證金（人民幣戶）（）（2300098012）87.5【業(yè)務(wù)23】60000借，管理費(fèi)用一業(yè)務(wù)招待費(fèi)W0貨：庫存現(xiàn)金900【業(yè)務(wù)24】：應(yīng)忖職工薪一褐利費(fèi)300貸：庫存現(xiàn)金300【業(yè)務(wù)25】；庫存現(xiàn)金【業(yè)務(wù)26】借預(yù)計(jì)負(fù)債一三包費(fèi)用1

6、200St：庫存現(xiàn)金【業(yè)務(wù)27tt：應(yīng)忖U海松工業(yè)有限公司75000貸，其他貨市責(zé)金一銀行承兌保證金(人展幣戶)(2300098012)75000【業(yè)務(wù)28】借報(bào)疔存款人民幣戶(2300098776)57330貸：主營業(yè)務(wù)收入乙49000應(yīng)交稅一應(yīng)交増值稅(銷項(xiàng)稅額)83305000貸： 銀行存50001200【業(yè)務(wù)29】fit：BKW98400應(yīng)交稅 一應(yīng)交増H稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）備 銀行存at人民幣戶（2300098776）【業(yè)務(wù)30】借二原材料一A01應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交増值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸* !行存款人民幣戶（23000SE776）【業(yè)務(wù)31】借 m 財(cái)錚費(fèi)用一工本及手!費(fèi)貸：銀杼存款一人民幣戶（

7、230009酊78）【業(yè)務(wù)32】AL原材料一B02應(yīng)交稅 一應(yīng)交増恒稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）ft：銀行存款一人民幣戶（2300098778）【業(yè)務(wù)33】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用工本及手袋費(fèi)16728115128300005100351003.883.681218602054014240010.5貸：銀行存款人民市戶（2300098776）10.5【業(yè)務(wù)34】借=在途徇一A0176116應(yīng)交稅 一應(yīng)交堆值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）12834貸=應(yīng)付賬款一河南蓋陽股份有限公司88950【業(yè)務(wù)35】借：固定資一具（文件柜）24000應(yīng)交稅 一應(yīng)交増值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）4080貸帳行存款人民幣戶（23000M776）28080【業(yè)務(wù)36】

8、借=應(yīng)收K一浙江河海股份有BI公司171990貸，主營業(yè)務(wù)收入一乙147000應(yīng)交稅一應(yīng)交堆值稅（銷項(xiàng)稅額）24990【業(yè)務(wù)37】fih錢行存fit人民幣戶（2400040015）200000貸g fflffifttIK中國覩行（人民幣）200000【業(yè)務(wù)38】借：銀行存款一人民帀戶（23OOOW776）343S80貸，主營業(yè)務(wù)牧入一乙應(yīng)交稅 一應(yīng)交増值稅(銷項(xiàng)稅額)49980【業(yè)39借：其他貨幣資金一銀行承兌保證金人民幣戶(2300098012 ) 47&(貸:銀抒存軟人民幣戶(230(X)96776)47800【業(yè)務(wù)40】*：財(cái)務(wù)費(fèi)用一工本及手壌費(fèi)23. 9貸*銀行存款一人民幣戶2

9、300008776 )23.9【業(yè)#41借，原材料一BO240930應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交堆值稅(進(jìn)項(xiàng)稅SD6870貸：應(yīng)付票一南方長江股份有限公司47800【*42借*懾行存款人民市戶(2300098776 )5000ffi：其他業(yè)務(wù)收入一無形資產(chǎn)粗金收入5000【業(yè)務(wù)43】f：周轉(zhuǎn)材一值易耗品(工作軽)1500應(yīng)交稅 一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅SD255294000Utt銀行存款人民幣戶(2300088776)【業(yè)芻44】借：銀行存款人民幣戶C2300098776 )210C00貸：應(yīng)收票一一緣州設(shè)皆有垠公司210000【業(yè)45借；原材料一01240930應(yīng)交稅 一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)40670銘 銀

10、行存JR人民幣戶( (2300098776)280800庫存現(xiàn)金1000【業(yè)務(wù)4U借；原材料一BO2120000應(yīng)交稅 一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)20400貸 預(yù)付來款一一遼蘇光陽股份有限公司140400【業(yè)務(wù)47】佶：應(yīng)付職工薪 一職工軟育經(jīng)費(fèi)12000貸,銀行存款人民幣戶(2300098776)12000【業(yè)務(wù)48】條 報(bào)行存款一人民幣戶(2300098776)100001755【業(yè)芻49借，在渲工 車旬(設(shè)備U)60000應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10200貸 w1行存St入民幣戶( (2300098776)【業(yè)務(wù)50財(cái)務(wù)費(fèi)用一工本及手圾10.5x銀疔存款人民幣戶(2300098776

11、)10.5【業(yè)錚51借，根行存款人民幣戶( (2300098776 )200000貸，銀行存款人民幣戶(2400040015)【業(yè)務(wù)52】借* 理費(fèi)用一VH9ix) )貸=其他應(yīng)收款一李一克BOO庫存現(xiàn)金20012月6日【業(yè)務(wù)53】借：原林料一B021W000貨I其他業(yè)1000070200200000應(yīng)交稅一應(yīng)交堆值稅（進(jìn)項(xiàng)稅WD27200fib銀行存軟人民幣戶（230009B”8187200【業(yè)務(wù)54借二制造費(fèi)用-車間（差族費(fèi)）700庫存現(xiàn)金300貸，其他應(yīng)收款一李微1000【業(yè)務(wù)55AL制遺費(fèi)用- 車間（折I日費(fèi)158.33貸$II計(jì)折舊158. 33固定資產(chǎn)清理1000累計(jì)折1B1900

12、0貸 固定資- 車閭（設(shè)*K）20000Iftft 561借孑固定資產(chǎn)清理400銀 銀行存8fc人民幣戶（2300098776）400【業(yè)務(wù)57】借：銀行存款人民幣戶（23000M776）2121.6貸&固定資產(chǎn)清理2040應(yīng)交稅 一應(yīng)交塔值稅（領(lǐng)項(xiàng)稅額）81. 8【業(yè)務(wù)58】借：固定讖產(chǎn)灣理貸：營業(yè)外收入一渣動(dòng)資產(chǎn)處11利得640【業(yè)務(wù)59】借，管理費(fèi)用一業(yè)務(wù)抱持費(fèi)1200貸：庫存現(xiàn)金1200【60】借，周轉(zhuǎn)材料一包裝輸（包裝箱）6000應(yīng)交稅 一應(yīng)交増值貌（進(jìn)項(xiàng)説額1020貸：複行存款人民幣戶（2300098776）7020* 61借,原林料一A0176116貸：在途將_A0176

13、們6【業(yè)務(wù)82】借；應(yīng)南遠(yuǎn)東設(shè)備有限公司890060吳主營業(yè)務(wù)收入一乙應(yīng)交稅 一應(yīng)交増值稅（銷項(xiàng)稅緩銀行存款人民幣戶2300098776）040588000MM02100貸*複行存款人民幣戶(2300098776)20000【業(yè)務(wù)041借；原林83241116應(yīng)交稅一應(yīng)交增停稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)40884貸？極行存款人民幣戶(230009&776)282000【業(yè)務(wù)65借：財(cái)務(wù)費(fèi)用工本及手餓費(fèi)W.5貸*根行存款人民幣戶( (2300098776)10 .5【業(yè)務(wù)801借：其他貨幣資金一存出投資款(人民幣戶)( (977633333)投資收J(rèn)t債券收益【業(yè)務(wù)63】借：預(yù)付處款財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)艮2000

14、0131577.6貸:持有至到期投 紅光股份(成本)100000持有至到1200019577.0【業(yè)務(wù)67借z其他貨幣資金18行匯票存歙47970【業(yè)務(wù)88】41000戰(zhàn)交稅費(fèi)應(yīng)交増值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6B70【業(yè)務(wù)70】催原材料一C03應(yīng)交稅一應(yīng)交堆值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）28090【業(yè)務(wù)71】flh IR行存款一人民幣戶（230008776）【業(yè)務(wù)72】Uti銀行存款人民幣戶（23000曲776）47970貸二其他貨幣資金一銀行匯票存款47970【業(yè)務(wù)S9flh銀行存款人民幣戶（2300098776）937884.8800000其他業(yè)務(wù)1440應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（錯(cuò)項(xiàng)稅額）136244. 816678

15、0貸：應(yīng)付JW8S江蘇最業(yè)有限公司194880貨匕其他12000012財(cái)務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金折扣2808貸；應(yīng)收乂款博瑞克集團(tuán)股伽有限公司140400【業(yè)務(wù)73】借，原林B0290000應(yīng)交稅 一JS交增值稅(逬項(xiàng)稅額)15300SEt應(yīng)付IKBt江那江陵股粉有限公司10530012月8戸【業(yè)務(wù)74】借：應(yīng)付JK款一東虹股份有限公司14040貸：其他業(yè)務(wù)收入一材科銷售收入12000應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額2040【業(yè)務(wù)75】憐 理費(fèi)用一事會(huì)費(fèi)12500貸；銀行存款入民幣戶(230009S776)10800應(yīng)交稅- 應(yīng)交個(gè)人所得稅1700【業(yè)*76借 m 銀行存欽人民帀戶( (2300098776)1

16、37592貸；主營業(yè)務(wù)收入一乙117600Ht：銀行存款人民帀戶( (23000M776)137592應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅鶴19992【業(yè)務(wù)77借，曽理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000貸：庫存現(xiàn)金1000【業(yè)務(wù)78】佶,銀行存U人民幣戶(2300098776)80000貸應(yīng)收處款 蘇科廳有限慫司80000【業(yè)務(wù)791借：長期般權(quán)投 一江淮有限貴任公司(成本)125000Sh鞭行存款人民幣戶(2300098776)10000011業(yè)外收入其他2500012月9日【業(yè)務(wù)80銀行存款人民幣戶(2300098776 )690060貸=應(yīng)收處款河南遠(yuǎn)東設(shè)備有限公司690060【業(yè)務(wù)81】借J無形資 利權(quán)J2

17、00000貸=幟行存款一人民幣戶(2300098776)200000應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅鶴19992【業(yè)務(wù)83】借：應(yīng)交稅一交壊值稅血交蒼業(yè)稅應(yīng)交城市健護(hù)建設(shè)稅涼交教育費(fèi)附加滋交地方ttWKM加應(yīng)交個(gè)人所得稅!銀行存款人民幣戶（2300098776）銀行存裁人民幣戶（2300098776）銀行存款一人民幣戶（2300098776）倩； 應(yīng)付職工蘇社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) （養(yǎng)老保血 （醫(yī)療保陵）（失業(yè)保型）（生育保金）（工傷保臉公積金其他應(yīng)付款一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老保炫） （醫(yī)疔保臉）【業(yè)錚82】fih財(cái)務(wù)費(fèi)用一工本及手U費(fèi)10.5貸？銀行存款人民市戶（2300098776）10.5153532.7825

18、00012497.2S535.961785.331200153532. 7844638.61200725762764S69122764.8345634560276487982【業(yè)務(wù)86】【業(yè)務(wù)87】失業(yè)保險(xiǎn)3456一房公積金=報(bào)3458089120152442. S12月10 I【業(yè)務(wù)84】貸丄銀疔【業(yè)務(wù)85】借： 扳行存1行存款人民幣戶( (2300098776)802488. 88借：制造費(fèi)用- 車旬(折舊費(fèi))貸察計(jì)折定資產(chǎn)車間*L)2375借，長期股權(quán)投一常州河海有限公司21貸；固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交増值稅 （銷項(xiàng)稅SO業(yè)外收入一非流動(dòng)貴產(chǎn)處利得【業(yè)務(wù)88借：因定資一理部門大眾轎車25

19、4000管理費(fèi)用一印花稅50車篇稅30辦公費(fèi)125預(yù)付張款一汽車保匕費(fèi)4950【業(yè)務(wù)陽】借2曹業(yè)外支出罰款支出10000貸；報(bào)行存款- 人民幣戶（2300財(cái)77610000【業(yè)務(wù)盹】ft：其他貸幣資金存出投資款（人民幣戶）（977633a33）68779.2立J8性金融資 一股81（東方股份）（公允價(jià)值變動(dòng)）2220貸:交易性金砂資 一股1SC東方股份X成本63000投資收益一出售金H資產(chǎn)收蓋7999. 2ffi：投資收益一出II金貴產(chǎn)收益2220很行存汰一人民幣戶（2300098776）259155186000800014000貸，公允價(jià)值變動(dòng)損益交IS性金產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)2220【業(yè)務(wù)91】

20、fS：長期股權(quán)投一紅畳有限公司100000貸？銀行存款人民帀戶（2300OTB776）100000【業(yè)務(wù)92】借：應(yīng)付職工蘇一工資27Q754貸：鑲行存St人民幣戶（2300098776 ）270754【業(yè)務(wù)93】借：管理費(fèi)用一業(yè)務(wù)招待!1400貸*庫存現(xiàn)金400【業(yè)務(wù)94】借；銷售費(fèi)用一廉覽費(fèi)80000貸*銀行存款人民幣戶（2300098778WXXX）【業(yè)務(wù)95】借：周轉(zhuǎn)材斡一値JB耗品（手套500應(yīng)交稅 一應(yīng)交増值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額85貸：彊行存款人民幣戶C2300099776）58512月13日借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊【業(yè)務(wù)97】借銀行存款人民帀戶（2300098776）貸：固定資產(chǎn)清理【業(yè)

21、務(wù)朋】借，固定貴產(chǎn)清理【業(yè)務(wù)的】 借銷售費(fèi)用一費(fèi)應(yīng)交稅 一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅鞭）【業(yè)務(wù)96】借，制造費(fèi)用車間 （折I日費(fèi)）494494貸：銀行存 人民幣戶（2300098776）3000【業(yè)務(wù)100】fit:曾理費(fèi)用一理費(fèi)12000535088892貸二固定資產(chǎn)車間（設(shè)備Q624007605065000應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅（銷瑣稅額）1105011492貸，營業(yè)外收入一非流動(dòng)資產(chǎn)處利得114922790210【業(yè)#1011借；管理費(fèi)用一理費(fèi)5000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）850IX：銀行存敢人民幣戶（23000987765850【業(yè)*1021H：可供出售金U資 一股K（凌飛股份）（成*）3

22、00660貸，英他貨幣JS存出投資款（人民幣戶（077633333） 300660【業(yè)務(wù)103】借，短期借款一中耳18行（人民帀）Booooo貸，恨行存款人民幣戶（2400040015）800000【業(yè)務(wù)104】IS：財(cái)務(wù)費(fèi)用一利息支出1244.44應(yīng)付利息 期倩軟（中國tf） （AR幣2_ 1244.44S：銀行存款人民幣戶（2400040015 ）2488.88【業(yè)務(wù)105】借，曹業(yè)外支出一約金支出3000貸二銀行存款人民幣戶（2300098776）12000貸；銀行存款人民幣戶（2300098776 ）3000【業(yè)務(wù)106】fit：應(yīng)收U 淮裔燙有限公司140852.72貸？主豊業(yè)務(wù)收入

23、甲120000其他業(yè)務(wù)收入包裝輸銷收入216應(yīng)交稅 一應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅8D20436.7212月14日【業(yè)務(wù)107】借z預(yù)付JK#k揚(yáng)州機(jī)械有限公司50000貸：銀行存款人民幣戶(2300098776)50000【業(yè)務(wù)108】借z財(cái)務(wù)費(fèi)用一工本凰手餓費(fèi)10.5貸慍行存款人民市戶(23OOOTB776)10.5【業(yè)務(wù)価】借&管理費(fèi)用一丸費(fèi)用12W0貸：銀行存款人艮幣戶( (23000他776)1200012月15日【業(yè)務(wù)110】借;定資產(chǎn)管理部門100000貸:其他貸幣資出投資戟（人民幣戶X977633333）144316. 8應(yīng)交稅 一應(yīng)交堆值稅（進(jìn)頊稅額）17000貸，報(bào)行存款人民幣

24、戶（2300098776）117000*1111借：長期股權(quán)投 一江河有限公司（成本800000塢 銀行存猷人民幣戶（2300098776）80000012月W日【業(yè)務(wù)112】借；管理費(fèi)用一業(yè)務(wù)招待費(fèi)600St：庫存理金600【業(yè)務(wù)1*13】借：預(yù)收殊款一蘇貝料股份有眼公司117234貸；主營業(yè)務(wù)收入一甲100200應(yīng)交稅艮應(yīng)交堆值稅（銷項(xiàng)稅額）1703412月17日*114借：交曷性金融資 一股K（長紅股份）（成本） 投資收144000316.8貸:其他貸幣資出投資戟（人民幣戶X977633333）144316. 8一交園手僂費(fèi)【業(yè)務(wù)115】借，管理費(fèi)用一I日費(fèi)950tte累計(jì)折舊_借：固定

25、資產(chǎn)灣理累計(jì)折舊_貸;管理部門電JBHP）950132002280036000dknsi借If業(yè)外支出一掲支出13400貸】固定資產(chǎn)清理13200應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交1值稅（銷項(xiàng)稅額）200【業(yè)#117借，周轉(zhuǎn)材料一值H耗品（信St）13000應(yīng)交稅 一用交堆值稅（進(jìn)項(xiàng)稅SD2210Qr銀行存款人民幣戶（2300098776）15210【業(yè)務(wù)28】借：其他貨幣資金存出投資款（人民幣戶）（977S33333）貸乂可供出售金!資產(chǎn)R*（洪州股份有限公司）（成本）股康（洪州股份有限公司（公允價(jià)價(jià)變動(dòng)）797443000012000投資收益一出仔金融資產(chǎn)收益37744【業(yè)*1191應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅

26、額)8500貸T銀疔存款人民幣戶( (2300098776)58500【業(yè)務(wù)120】flh銀行存款一人民幣戶(2300098776 )352431.8應(yīng)收J(rèn)KIR北方昌達(dá)股份有限公司a52431.8【業(yè)務(wù)121】flh資本公積一其他資本公積12000貸，投資收 一出售金II資產(chǎn)收益12000f：B3定資產(chǎn)二車間(設(shè)備Y50000fS：管理費(fèi)1200印花稅925.84貸： 應(yīng)交稅1200應(yīng)交印花稅925.84flh應(yīng)交稅1200應(yīng)交印花稅925.84薑業(yè)外支出一淹納金2.13貸： 銀行存2127. 9712月20日貸，長期股權(quán)投資一夭江有限公司(損益調(diào)整)240000【業(yè)務(wù)123】貸：銀行存款人

27、民幣戶(2300098776)120000【業(yè)務(wù)124】【業(yè)125借：持有至到期投一生股份(*)(利息11整貸：其他貨幣資金存出投資軟(人民幣戶)(977833333)10022012月日ft# 126借；應(yīng)收股利一 澤機(jī)械有WI公司20000貸：投資收24股利收入20000【業(yè)務(wù)122】240000借： 預(yù)付處款一120000借；銀行存款一人民幣戶(2400040015)504093. 33銀行存款人民幣戶(2300098778)504093.337000030220【業(yè)務(wù)127】借：應(yīng)付利息一期憎款(中國tT) )(人民幣)833.33貸報(bào)行存款人民幣戶(2400040015)【業(yè)128借

28、；銀行存款 元戶(2400048801) ($16.67 )110.98銀行存款一 元戶( (3400040002) ($5,56)37.01貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用一利屢收入147. 99【業(yè)務(wù)129】【業(yè)*131借：銀行存款人民幣戶( (23000987762658. 61833. 33：應(yīng)付利短期flHk C中國銀疔(人民幣貸，銀行存款一人民幣戶(240004W15)510510【業(yè)鑄130】應(yīng)忖利息500000918. 67財(cái)務(wù)費(fèi)用I患支出貸；銀行存JR人民幣(2400040015)1833.335厘 幣2750其他貸幣資存出投資款(人民幣戶)()(977633333) 110.48財(cái)芻萌用利克收

29、入2789.09貨，主營業(yè)鴛收入乙784000應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅（錯(cuò)項(xiàng)稅額13328012月22日【業(yè)務(wù)133】借：研發(fā)支出 本化支出12W00貸：銀行存款人民幣戶（2300098776120000【業(yè)*134借，固建資一二車間（設(shè)備）應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：股本一宏景股份有限公司 資本公積一股本満價(jià)【業(yè)*135儉 可供出售金融責(zé) 股票（明光股份）（成本）200440貸:其他貨幣資金存出投資款（人民幣戶）（）（977633333 ）20044012月23日【業(yè)雋132】8172801000000170000900000570000【業(yè)務(wù)136】借，生產(chǎn)成本一 本生產(chǎn)咸本（一車間）（

30、非貨幣性福利）70200（二車間）（非貨幣性福利）126380一 助生產(chǎn)成本（機(jī)修車間（非貨幣性福利）4680（動(dòng)力車間（非貨幣性福利）4680制楚費(fèi)用-車間（非貨幣性福利）1170二車間（非貨幣性禪利）1170管理費(fèi)用IB利費(fèi)23400Wflff用一權(quán)利費(fèi)11700應(yīng)付職工薪一利費(fèi)7020貸，應(yīng)付H工薪 一非貨幣性福利250380借，應(yīng)付職工薪一非貸幣性I利250380貸：主營業(yè)務(wù)收入一甲214000應(yīng)交稅 一應(yīng)交1值稅（銷項(xiàng)稅額）3638012月24日ft* 137借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一工本及手續(xù)費(fèi)500貸： 1行存款 人民幣戶(2300098776)250銀行存款-人民幣戶（2300098778

31、250【業(yè)勢(shì)138】【業(yè)務(wù)139】貸固定資產(chǎn)渣理【業(yè)務(wù)142】僭：銀行存款人民幣戶(2300098776)4000貸，營燮外收入一違約金收入4000借； 制ifi費(fèi)用791.67貸； 黒計(jì)折IB _借： 固定 資產(chǎn) 渣理791 87&000案計(jì)折舊95000貸： 固定資100000【業(yè)務(wù)140】 借，固定資產(chǎn)渣理1800tt：銀行存款人民幣戶(2300098776)1&00Aft 141借，銀行存款人民幣戶(2300098776)4S804000應(yīng)交稅 一應(yīng)交增值稅( (IB項(xiàng)稅SD680ft：It業(yè)外支出一非淹動(dòng)資產(chǎn)處重?fù)p失2800固定資產(chǎn)清理200銀行存款人民幣戶( (23

32、00098776)30000012月27日【業(yè)務(wù)143】借：其他底收飲周林3000貸：銀行存款人民幣戶(23OOOM778)3000【業(yè)務(wù)144】借：固定資一理部門(房凰)5150003：!籽存500000檢行存款(2300098776)15000【業(yè)*145借， 庫存現(xiàn)金5000貸*轅行存款人民幣戶(2300098776)5000【業(yè)務(wù)146】借，應(yīng)付職工薪一福利費(fèi)1200貸： 庫存現(xiàn)1200【業(yè)雋147】借長期股405000銀行存款人民幣戶( (2300098776)30000036000貸， 無飛資12000012月28【業(yè)務(wù)149】ffi：制造費(fèi)用一車間（水費(fèi)）2000二車間（水賽）1

33、000生產(chǎn)成本一一 飭生產(chǎn)成本機(jī)修車間（水費(fèi)）30（動(dòng)力車間（水費(fèi)）20管理費(fèi)用一水電費(fèi)51.69銷售費(fèi)用一水電費(fèi)30應(yīng)交稅 應(yīng)交堆值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）112.81貸，銀行存款人民幣戶（2300098776）【業(yè)務(wù)150】It：其他貸幣資金一銀行匯Ml存款90400貸：銀行存IR人民幣戶（2300098776）90400If豐外收入一非流動(dòng)資產(chǎn)處利痔 應(yīng)交稅一應(yīng)交董業(yè)稅160005000ft* 1481借：BB定資一二車閭（設(shè)備JO應(yīng)交稅一應(yīng)交増值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款人民幣戶（2300098776）7眄58 95應(yīng)付肚款23000. 97665733244.5【業(yè)務(wù)151】fBt預(yù)付BEIt

34、上海元業(yè)股份有限公司90400其他貨帀離金一鎮(zhèn)行匯K存款90400【業(yè)務(wù)152fib應(yīng)付職工薪一工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金80080012月29日【業(yè)務(wù)153】借*fllflff用廣告費(fèi)30000貨？銀行存款人民幣戶( (2300098776)3000012月30日【業(yè)務(wù)154】fib應(yīng)付職工辭一工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸庫存現(xiàn)金400400h應(yīng)付駅工薪 一福利費(fèi)S000貸，銀行存款人民幣戶(2300098776)500012月31日【業(yè)務(wù)15町借：管理!8用業(yè)務(wù)招待費(fèi)21340Sh報(bào)行存款人民幣戶（2300098778）21340【業(yè)務(wù)157】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一利息支出1W2. 78毎 應(yīng)忖利恵一 期借款（中國鞭行）

35、（人民幣）1682. 78【業(yè)務(wù)158】借，銷售費(fèi)用一計(jì)產(chǎn)品質(zhì)保證損失貸：預(yù)計(jì)負(fù)僵三包費(fèi)用【業(yè)芻159】借，康材一_A01JS材料一C03210002100060000100000貸，應(yīng)付賬款一估應(yīng)付款（長虹股份有限公司）160000【業(yè)務(wù)160制造費(fèi)用-車間C電費(fèi)二車間（電費(fèi)800012000生產(chǎn)成本一 助生產(chǎn)成本（機(jī)修車間）（電費(fèi)）（動(dòng)力車間（電費(fèi)）80曾理費(fèi)用一水電費(fèi)300錯(cuò)售費(fèi)用水電菽600應(yīng)交稅一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3660.1貸：預(yù)忖JK款供電公司25190.1【業(yè)務(wù)161】借=管理費(fèi)用一險(xiǎn)費(fèi)800制造費(fèi)用- 車間（保險(xiǎn)費(fèi)）600制造費(fèi)用一二車間（保險(xiǎn)費(fèi)）400生產(chǎn)成本一助生產(chǎn)成

36、本（動(dòng)力車向）300（機(jī)修車間）300貨三預(yù)付處款一財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)接2400【業(yè)務(wù)162】flh制逍費(fèi)用-車間（報(bào)刊雜志費(fèi)200二車間（報(bào)刊雜志費(fèi)）400理費(fèi)用一辦公費(fèi)1200貸：預(yù)付張款一刊雜志費(fèi)1800【業(yè)務(wù)163】借；應(yīng)付戀款美國SEA公司美元戶）141財(cái)務(wù)費(fèi)用一匯兌損益4303.31貸，銀行存款 元戶（240004301）4203. 24銀行存款一類元戶（3400040002）241.07【業(yè)務(wù)164】借：持有至到期投一廣發(fā)公司（應(yīng)計(jì)利息1750貸：投資收益?zhèn)渴杖?750借：持有至到期投一生股份（應(yīng)計(jì)利息）712.96貸=持有至到期投生股份（利恵調(diào)養(yǎng)）307.80投資收金一券利融收入4

37、05.16【業(yè)務(wù)185】借，公允價(jià)值變動(dòng)損益交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值壹動(dòng)2220交易性金IHS股票（東方股份）公允份值變動(dòng)）12180貸：交IB性金II資產(chǎn)股票（長紅股份（公允價(jià)值變動(dòng)）14400flh可供出金資 一股11（凌飛股份）（公允價(jià)值孌動(dòng)）29340可供出售金B(yǎng)k責(zé) 一股票（海明股份）（公允價(jià)値變動(dòng)）19120貸；可供出金觸資產(chǎn)股黑（明光股份（公允價(jià)值變動(dòng)）10440資本公積一其他資本公積38020fflh90000貸】可供出HI金U資 一股份（公允價(jià)值變動(dòng)120000資*公狽其他資本公積70000500【業(yè)務(wù)166】flh制遣費(fèi)用-車間（折I日!8）二車間（折IBS）89600.的生

38、產(chǎn)成本 助生產(chǎn)成本（動(dòng)力車間）（折舊費(fèi)（機(jī)修車間 （折陽費(fèi)管理費(fèi)用一舊費(fèi) 應(yīng)付JR工薪一利費(fèi)應(yīng)付職工薪一非貨幣性擢利貸*11計(jì)折舊借，其他業(yè)務(wù)成本一投資性房地產(chǎn)計(jì)折舊貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊【業(yè)務(wù)167借；管理費(fèi)用一無形資產(chǎn)攤銷 其他業(yè)錚成本一無形資產(chǎn)HIBSt：U計(jì)押銷一裔標(biāo)權(quán)- 利權(quán)Y利有技術(shù)S土攤使用權(quán) 利權(quán)J有技術(shù)N878.756887.50237.504750137316.698312.58312.512341.8750052587.25【業(yè)1691fit：營業(yè)稅金及附加應(yīng)交稅一應(yīng)交綠化費(fèi)應(yīng)交防洪保安蕩金應(yīng)交地方敘育基金應(yīng)交殘值人保金應(yīng)交垃圾費(fèi)佶：應(yīng)付IR工蘇一工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸，應(yīng)交稅一J

39、S交工會(huì)經(jīng)費(fèi)借：應(yīng)付職工薪一職工教育經(jīng)費(fèi)fih應(yīng)交稅一應(yīng)交職工敕育經(jīng)9!【業(yè)務(wù)170】借：警理費(fèi)用房產(chǎn)稅土堆使用稅37126.837126.830690997.23借：資產(chǎn)減值損失1迦38.87278235958.87642163420.1壞張準(zhǔn)一其他應(yīng)收飲壞處準(zhǔn)備 貸，壞賬準(zhǔn)一應(yīng)收BE款壞賬準(zhǔn)備7350170770.102011年1月4日【業(yè)務(wù) 5】借：其他貨幣資金存出投資St（人民幣戶）（977633333）471764貸：椅有至到期投 一（天河公司）I成本）400000天河公司）（應(yīng)計(jì)利息）70000投55收釜一券利融收入1794【業(yè)務(wù)172】二車間（設(shè)備Z）:以前年度播益謂整借；以前年

40、度粥益調(diào)整貸，利潤分配一未分配利潤盈余公積法定避余公積待處理財(cái)產(chǎn)損一特處理固定資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損溢Cd累計(jì)折【日_貸；固定資一理部門電JBDELL）應(yīng)交稅一應(yīng)交増值稅（進(jìn)項(xiàng)稅顒轉(zhuǎn)出）20000200002000018000200012899. 259975210001874. 25【業(yè)務(wù)173借：營業(yè)外支出一盤虧損失12899. 25貸：待處理財(cái)產(chǎn)損満氏整待處理固定資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損進(jìn)12899. 25【業(yè)務(wù)174借：原材料一A012400貸；待處理財(cái)產(chǎn)損 一待處理流動(dòng)資產(chǎn)損澄2400Uh待處理財(cái)產(chǎn)損31處理流動(dòng)資產(chǎn)擁港2842.26原材料一2應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交堆僅稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出【業(yè)#175借，待處理財(cái)產(chǎn)損港一

41、 處理3t動(dòng)法產(chǎn)拯溢2400貸：晉理費(fèi)用一一盤W利桶2400ffi;管理費(fèi)用盤虧18失1W2.26其他應(yīng)收款一張立平1000【業(yè)務(wù)178】借：應(yīng)交稅 一應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸，應(yīng)交稅一交增值求營業(yè)井收入一其他貸2待處理財(cái)產(chǎn)損一處理流動(dòng)資產(chǎn)損St2842. 262429.28412.98106312. 02【業(yè)務(wù)177】借*曹業(yè)稅金及附加12786.34貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交業(yè)稅750應(yīng)交城市堆護(hù)奩設(shè)稅7659.49應(yīng)交裁育費(fèi)附加3282.64應(yīng)交地方教育費(fèi)附加1094.21【業(yè)務(wù)1781借*生產(chǎn)成*一本生產(chǎn)成水（一車間）9 半咸品（直接材料） （一車間）（M半成品）立接材科） 制追費(fèi)用一

42、車間（材料二車間（林料）在建工程- 車間（設(shè)備U）預(yù)計(jì)負(fù)債三包費(fèi)用其他業(yè)務(wù)成本一材科精售：原材科一A01-B02-31137360.95809373. 8524085.5514451.3328605. 3960421.118868.46【業(yè)務(wù)1“】借，其他業(yè)務(wù)成本一包2130借*銷像費(fèi)用一包裝費(fèi)750St：周轉(zhuǎn)材料包裝物（包裝箱750借：生產(chǎn)成本一助生產(chǎn)成* （機(jī)修車間）（低值園耗品）60（動(dòng)力車間）（低值馬耗品）60制遺費(fèi)用-車間（低值U耗品）915二車間（低值鼻耗品）1635貸:團(tuán)轉(zhuǎn)材料一 値U耗品（工作椎）2670借：生產(chǎn)成本一肋生產(chǎn)成本（機(jī)修車間）（低值曷耗品）13（as0）（低值易耗

43、品）_4制造費(fèi)用-車間（低值園耗品）183二車間（低值曷耗品）200貸：JB轉(zhuǎn)材料一 值易耗品（手豪）400【業(yè)*180flh生產(chǎn)成*一本生產(chǎn)成本（一車何）（G半成品非貨幣性18利）52650（半成品）（非貸幣性福利17550（二車間）（甲）（非貸幣性福利）67392（乙）（非貨市性植利）58968貸：生產(chǎn)成本一本生產(chǎn)成本（一車旬）（非貨幣70200貸r局轉(zhuǎn)材料一色裝抽（包董箱）2130（二車間（非貨幣性1利）1263切flh生產(chǎn)成本一 本生產(chǎn)咸本（一車閭）（G半成品）（直接人工）9000C（一車（SJ） （M舉成品）（）（直接人工）3000C（二車何”甲）（*人工）4800（二車何）（乙XK

44、ffi人工）4200（一 助生產(chǎn)咸本（機(jī)修車間）（直接人工）980C（動(dòng)力車間）（）（直接人工）1000（制造*用-車間（IS）320C二車1（工資）380C理費(fèi)用一工資3600C用一工資6500C應(yīng)付福利費(fèi)780Cfft應(yīng)付職工薪 工資3456OCAS：應(yīng)付駅工薪 一工資74846：其他應(yīng)付款社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老保險(xiǎn)）27648（醫(yī)療保險(xiǎn)）7982（失業(yè)保険）3456住房公積金34560應(yīng)交稅 一應(yīng)交個(gè)人所得稅1200【業(yè)務(wù)181】fit：生產(chǎn)成本一一 本生產(chǎn)咸本（一車間）3 半成品（亶接人工）38520（一車間）（半成品）（直接人工）12840（二車間）（甲）（亶接入工）20544（二車間）乙）（直接人工）17976輔助生產(chǎn)咸本機(jī)修車間（Kff人工4194.4（動(dòng)力車間）（直接入工）42&0制 盜 費(fèi) 用一- 車間（五矗一金）1369.6二車間（五險(xiǎn)一金）1626.4 理 費(fèi) 用一五險(xiǎn)一金15408銷 售 費(fèi) 用一五總一金278