《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》及其附列資料

1、附件1:增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例和交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法的規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應按主 管稅務機關核定的納稅期限按期填報本表，并于次月一日起十五日內(nèi)，向當?shù)囟悇諜C關申報。納稅人識別號所屬行業(yè)：納稅人名稱（公章）法定代表人姓名注;冊地址營業(yè)地址干戶銀行及帳號企業(yè)登記注冊類型電話號碼金額單位：元至角分填表日期： 年 月曰稅款所屬時間：自年 月 日至 年 月 日項目欄次一般貨物及勞務和應稅服務即征即退貨物及勞務和應稅服務本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計（一）按適用稅率征稅銷售額1其中：應稅貨物銷售額2應稅勞

2、務銷售額3納稅檢查調(diào)整的銷售額4（二）按簡易征收辦法征稅銷售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法岀口銷售額7（四）免稅銷售額8其中：免稅貨物銷售額9免稅勞務銷售額10銷項稅額11進項稅額12上期留抵稅額13進項稅額轉岀14免、抵、退應退稅額15按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額16應抵扣稅額合計17=12+13-14-15+16實際抵扣稅額18 （如 17<11，則為17，否則為11）應納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18簡易征收辦法計算的應納稅額21按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額22應納稅額減征額23應納稅額合計24=19+21-23期初未繳稅額（

3、多繳為負數(shù)）25實收岀口開具專用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31分次預繳稅額28岀口開具專用繳款書預繳稅額29本期繳納上期應納稅額30本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）32=24+25+26-27其中：欠繳稅額（0）33=25+26-27本期應補（退）稅額34=24-28-29即征即退實際退稅額35期初未繳查補稅額36本期入庫查補稅額37期末未繳查補稅額38=16+22+36-37如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懴铝匈Y料:稅 款 繳 納銷 售 額稅 款 計 算授 權 聲 明為代理一切稅務事宜，現(xiàn)授權（地址）為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關的往來文件，

4、都可寄予此人。申 報 人 聲 明此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定填報的，我相信它是真實的、可靠的、完整的。授權人簽字:聲明人簽字:以下由稅務機關填寫:收到日期：接收人:主管稅務機關蓋章:增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）稅款所屬時間：年 月 日至年 月 日納稅人名稱：（公章）金額單位：元至角分項目及欄次開具稅控增值稅專 用發(fā)票開具其他發(fā)票未開具發(fā)票納稅檢查調(diào)整合計應稅服 務扣除 項目本 期實際 扣除金 額扣除后銷售額銷項（應納） 稅額銷售額銷項（應納） 稅額銷售額銷項（應納） 稅額銷售額銷項（應納） 稅額銷售額銷項（應 納）稅額價稅合 計含稅（免 稅）銷售

5、額銷項（應納）稅額123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13- （100%+ 稅率或征收率）X稅率或征收率、一般 計稅 方法 征稅全部征 稅項目17嗽率的貨物及加工修理修配勞務117嗽率的有形動產(chǎn)租賃服務213嗽率311%稅 率46爛率5其中： 即征即 退項目即征即退貨物及加工修理修配勞務6即征即退應稅服務7、簡易 計稅 方法 征稅全部征 稅項目6%征攵率85%征攵率94%征攵率103%征攵率的貨物及加工修理修配勞務113%征攵率的應稅服務12其中： 即征即 退項目即征即退貨物及加工修理修配勞務13即征即退應稅服務14.、 免抵 退稅貨物

6、及加工修理修配勞務15應稅服務16四、 免稅貨物及加工修理修配勞務17應稅服務18增值稅納稅申報表附列資料（二）稅款所屬時間：（本期進項稅額明細）年月日至年月日納稅人名稱：（公章）金額單位：元至角分一、申報抵扣的進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票1= 2+3其中：本期認證相符且本期申報抵扣2前期認證相符且本期申報抵扣3（二）其他扣稅憑證4=5+6+7+8其中：海關進口增值稅專用繳款書5農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票6代扣代繳稅收通用繳款書7運輸費用結算單據(jù)8910（三）外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明11當期申報抵扣進項稅額合計12=1+4+11二、進項稅額轉出額項目欄次稅額本

7、期進項稅轉出額13=14至23之 和其中：免稅項目用14非應稅項目用、集體福利、個人消費15非正常損失16簡易計稅方法征稅項目用17免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額18納稅檢查調(diào)減進項稅額19紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額20上期留抵稅額抵減欠稅21上期留抵稅額退稅22其他應作進項稅額轉出的情形23三、待抵扣進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票24期初已認證相符但未申報抵扣25本期認證相符且本期未申報抵扣26期末已認證相符但未申報抵扣27其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣28（二）其他扣稅憑證29=30至33之 和其中：海關進口增值稅專用繳款書30農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票31代扣代繳稅收通用繳款書32運輸費用結算單據(jù)3334四、其他項目欄次稅額本期認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票35增值稅納稅申報表附列資料（二）（應稅服務扣除項目明細）稅款所屬時間：年 月 日至年 月 日納稅人名稱：（公章）金額單位：元至角分項目及欄次本期應稅服務價稅 合計額（免稅銷售 額）應稅服務扣除項目期初余額本期發(fā)生額本期應扣除金額本期實際扣除金額期末余額1234=2+35(5 < 1 且 5< 4)6=4-517徹率的有形動產(chǎn)租賃服務11%率的應稅服務6海率的應稅服務3%征收率的應稅