地產(chǎn)公司付款管理辦法

1、1.目的：為規(guī)范公司付款的管理，提高工作效率，特制訂本規(guī)定。2.適用范圍：集團(tuán)各項(xiàng)目公司。3.職責(zé):3.1.經(jīng)辦部門(mén)：包括投資發(fā)展中心、綜合部、工程部、營(yíng)銷部、預(yù)算部、采購(gòu)部3.1.1.根據(jù)合同約定、工作進(jìn)展情況，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單據(jù)。4.3.1.2.3.1.3.3.1.4.3.1.5.負(fù)責(zé)核實(shí)供方是否已按約定完成規(guī)定的工作量且達(dá)到質(zhì)量要求。負(fù)責(zé)確認(rèn)是否須付款。負(fù)責(zé)核對(duì)并填寫(xiě)付款臺(tái)帳。負(fù)責(zé)發(fā)起0A審批流程。3.2.預(yù)算部3.2.1.3.2.2.3.2.3.負(fù)責(zé)根據(jù)合同經(jīng)濟(jì)條款、預(yù)結(jié)算審核情況，確認(rèn)是否須付款。負(fù)責(zé)核對(duì)并填寫(xiě)付款臺(tái)帳。負(fù)責(zé)審核0A審批流程并簽批意見(jiàn)。3.3. 項(xiàng)目總：負(fù)責(zé)根據(jù)工作進(jìn)展

2、情況，確認(rèn)是否可以付款。3.4. 財(cái)務(wù)部3.4.1.3.4.2.3.4.3.負(fù)責(zé)根據(jù)合同經(jīng)濟(jì)條款、已付款情況、單據(jù)信息，確認(rèn)是否須付款及應(yīng)付金額。負(fù)責(zé)核對(duì)并填寫(xiě)付款臺(tái)帳。負(fù)責(zé)審核0A審批流程并簽批意見(jiàn)。3.5.財(cái)務(wù)總經(jīng)理：負(fù)責(zé)根據(jù)財(cái)務(wù)總體情況，確認(rèn)是否付款，簽署付款日期。3.6.總裁：負(fù)責(zé)根據(jù)公司總體情況，確認(rèn)是否付款。作業(yè)內(nèi)容:4.1.付款分類:4.1.1.購(gòu)買(mǎi)商品或接受勞務(wù)4.1.1.1. 土地款4.1.1.2. 政府性收費(fèi)：政府或公用事業(yè)部門(mén)、企業(yè)收費(fèi)（含按國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由開(kāi)發(fā)商承（如擔(dān)的配套費(fèi)、維修基金等以及按政府或公用事業(yè)單位下達(dá)的付款通知而發(fā)生的付款 水、電）等）4.1.1.3

3、. 設(shè)計(jì)費(fèi)：含委托外單位設(shè)計(jì)的費(fèi)用及設(shè)計(jì)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)圖紙、打圖曬圖費(fèi)用等。4.1.1.4.材料設(shè)備采購(gòu)（不含安裝） 4.1.1.5.工程款（含預(yù)付款、進(jìn)度款、決算款、質(zhì)保金、材料設(shè)備采購(gòu)（安裝部分）等）4.1.16 營(yíng)銷推廣費(fèi)（包括營(yíng)銷策劃費(fèi)、廣告費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)、印刷制作費(fèi)、銷售代理費(fèi)等）4.1.1.7.企業(yè)管理費(fèi)（包括律師費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、代理費(fèi)等） 4.1.1.8.實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)：含低值易耗品、辦公用品、保潔用品、銷售贈(zèng)品采購(gòu)，詳見(jiàn)周轉(zhuǎn)材料管理辦法、關(guān)于辦公用品、保潔用品、銷售贈(zèng)品管理規(guī)定4.12職工薪酬（包含工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、社保、福利等）4.1.3.稅費(fèi)（包含營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、城建稅、教育費(fèi)

4、附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等公司承擔(dān)的各種稅費(fèi)）4.1.4.行政費(fèi)用：包含房租、通信費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、招待費(fèi)、維修費(fèi)等日常零星無(wú)合同的行政費(fèi)用，詳見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定中具體規(guī)定。4.1.5.資金往來(lái)：包含合同預(yù)付款、集團(tuán)內(nèi)部公司往來(lái)、員工個(gè)人借款、其他借款等4.1.6.購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)，詳見(jiàn)固定資產(chǎn)管理辦法具體規(guī)定。4.1.7.投資：包含取得的除現(xiàn)金等價(jià)物以外的權(quán)益性投資和債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金以及支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等附加費(fèi)用。4.1.8.償還債務(wù)：包含償還銀行貸款、集團(tuán)內(nèi)部有息借款等。4.1.9.償付利息：包含支付銀行利息、集團(tuán)內(nèi)部拆借利息等。4.1.10.4.2.4

5、.1.11.分配股利付款審批流程及權(quán)限：詳見(jiàn)付款審批流程及權(quán)限表融資費(fèi)用：包含評(píng)估費(fèi)、抵押登記費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)等貸款打包費(fèi)用4.3.4.4.付款申請(qǐng)的財(cái)務(wù)單據(jù)財(cái)務(wù)審核要點(diǎn):付款申請(qǐng)的財(cái)務(wù)單據(jù)要求：詳見(jiàn)付款申請(qǐng)財(cái)務(wù)單據(jù)一覽表4.4.1.4.4.2.所附單據(jù)必須齊全、完整，且與付款單據(jù)信息一致;4.4.3.付款申請(qǐng)單據(jù)與所附單據(jù)的所有簽署人簽字必須與財(cái)務(wù)備案的簽章樣本相符。4.4.4.所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰載明單位名稱（公司全稱），發(fā)票要素填制規(guī)范、齊全，金額、內(nèi)容、日期、正確，發(fā)票上必須有開(kāi)票單位加蓋的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。如果是收據(jù)，必須是行政事業(yè)性收費(fèi)專用或其他行業(yè)專用的、稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可

6、的收據(jù)。4.5.對(duì)發(fā)票合法性的管理4.5.1.經(jīng)辦人對(duì)所報(bào)銷發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行初審，審核的方法是在發(fā)票的監(jiān)制單位網(wǎng)站進(jìn)行查詢，不允許報(bào)銷在網(wǎng)站上查詢結(jié)果為不合法的發(fā)票。4.5.2.財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票的合法性進(jìn)行復(fù)審，要求對(duì)票面金額在1000元以上（含）的發(fā)票進(jìn)行普查,付款單據(jù)上的各項(xiàng)內(nèi)容必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫(xiě)，必須填寫(xiě)完整正確、簽批必須齊全;對(duì)票面金額在1000元以下的發(fā)票進(jìn)行抽查。4.5.3.如查出不合法的發(fā)票，則對(duì)報(bào)銷人處以票面金額2%的罰款，并要求報(bào)銷人重新提供合法發(fā)4.5.4.票。財(cái)務(wù)人員審核通過(guò)的票據(jù)中，如發(fā)現(xiàn)票面金額在1000元以上（含）的發(fā)票不合法，或票面金額雖小于1000元，但能明顯看出

7、發(fā)票不合法,則對(duì)財(cái)務(wù)人員處以票面金額2%的罰款，并要求報(bào)銷人重新提供合法發(fā)票。4.5.5.對(duì)出具不合法發(fā)票的合作單位，公司對(duì)其處以票面金額5%的罰款，并相應(yīng)調(diào)整信用等級(jí)。5.注意事項(xiàng)5.1.審批0A付款時(shí)需上傳合同最終版原件、節(jié)點(diǎn)審批單、驗(yàn)收單、出入庫(kù)單。5.2.費(fèi)用計(jì)算單由經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況自行制表，需顯示收費(fèi)基數(shù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法，簡(jiǎn)單計(jì)算可直接填在付款申請(qǐng)單據(jù)款項(xiàng)說(shuō)明處。5.3.付款時(shí)必須出具完備的付款單據(jù)，否則不予付款；特殊情況下公司領(lǐng)導(dǎo)批示的，如付款時(shí)無(wú)收款方收據(jù)或發(fā)票，需經(jīng)辦人簽署承諾收回發(fā)票的承諾書(shū)，且暫記經(jīng)辦人個(gè)人借款，付款后由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)取回收據(jù)或發(fā)票后轉(zhuǎn)記收款單位預(yù)付款或成

8、本費(fèi)用。5.4.付款申請(qǐng)單原則上不支付現(xiàn)金，特殊情況領(lǐng)導(dǎo)簽批需現(xiàn)金付款的，需提供收款單位簽章完備的現(xiàn)金結(jié)算授權(quán)委托書(shū)，其他需要現(xiàn)金辦理的情況由經(jīng)辦人員走借款程序辦理。5.5.如收款單位與合同簽訂方、發(fā)票收據(jù)出具方不一致，需提供合同簽訂方或發(fā)票出具方簽章完備的付款委托書(shū)。5.6.結(jié)算付款均要求對(duì)方開(kāi)具全額發(fā)票，工程竣工結(jié)算付款時(shí)，須要求施工單位開(kāi)具全部結(jié)算價(jià)款發(fā)票（包括質(zhì)保金），我方開(kāi)具質(zhì)保金留存的收據(jù)，在收據(jù)備注欄注明竣工交付日期及質(zhì)保金留存相關(guān)表單6.1.合同付款申請(qǐng)單6.2.無(wú)合同付款申請(qǐng)單6.3.付款審批流程及權(quán)限表6.4.付款審批財(cái)務(wù)要件一覽表6.5.承諾書(shū)6.6.現(xiàn)金結(jié)算授權(quán)委托書(shū)6

9、.7.付款委托書(shū)6.8.工程節(jié)點(diǎn)進(jìn)度撥款審批單期限。6.6.9.工程結(jié)算造價(jià)審批表6.10.工程類無(wú)合同擬辦事項(xiàng)審批表6.11.質(zhì)保金到期批準(zhǔn)支付證書(shū)6.12.物料報(bào)銷單6.13.質(zhì)量評(píng)價(jià)意見(jiàn)書(shū)附件1附件2合同付款申請(qǐng)單申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)付款日期收款人全稱收款人開(kāi)戶行收款人帳號(hào)聯(lián)系人聯(lián)系方式合同編號(hào)合同金額結(jié)算金額累計(jì)已付金額扣款金額應(yīng)付金額本次申請(qǐng) 付款金額仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角分 Y元款項(xiàng)性質(zhì)預(yù)付款 進(jìn)度款工程決算款質(zhì)保金合同最終付款在選項(xiàng)方框內(nèi)打付款形式轉(zhuǎn)賬電匯 現(xiàn)金其他（請(qǐng)注明）在選項(xiàng)方框內(nèi)打入賬依據(jù)發(fā)票 收據(jù) 暫記經(jīng)辦人個(gè)人借款 在選項(xiàng)方框內(nèi)打“/部門(mén)負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：分管副總總

10、監(jiān)：審計(jì)部：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部：總裁：總經(jīng)理：附件3無(wú)合同付款申請(qǐng)單申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)付款日期收款人全稱收款人開(kāi)戶行收款人帳號(hào)聯(lián)系人聯(lián)系方式結(jié)算金額累計(jì)已付金額扣款金額應(yīng)付金額本次申請(qǐng) 付款金額仟 佰 拾 萬(wàn) 仟佰 拾 元 角分 Y元付款形式轉(zhuǎn)賬電匯 現(xiàn)金其他（請(qǐng)注明）在選項(xiàng)方框內(nèi)打入賬依據(jù)發(fā)票 收據(jù) 暫記經(jīng)辦人個(gè)人借款 在選項(xiàng)方框內(nèi)打 7部門(mén)負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：分管副總總監(jiān)：審計(jì)部：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部：總裁：總經(jīng)理：附件5付款審批財(cái)務(wù)要件一覽表財(cái)務(wù)單據(jù)付款項(xiàng)目分類購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)土地土地出讓金拆遷補(bǔ)償費(fèi)政府性收費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)定金非安裝部分結(jié)算款安裝部分結(jié)算使用單據(jù)合同付款申請(qǐng)單合同付款申請(qǐng)單有合同無(wú)合同對(duì)內(nèi)

11、付款對(duì)外付款備注所附單據(jù)土地出讓合同繳款通知書(shū)拆遷合同費(fèi)用計(jì)算單合同付款申請(qǐng)單合同付款申請(qǐng)單合同付款申請(qǐng)單合同付款申請(qǐng)單合同設(shè)計(jì)完成情況證明發(fā)票使用單據(jù)所附單據(jù)使用單據(jù)所附單據(jù)付款后，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)5日內(nèi)取回發(fā)票或稅務(wù)認(rèn)可工程款合同付款申請(qǐng)單進(jìn)度款合同付款申請(qǐng)單決算款合同付款申請(qǐng)單無(wú)合同付款申請(qǐng)單繳款或付款通知的財(cái)政監(jiān)制票據(jù)相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)文件收費(fèi)基數(shù)證明文件費(fèi)用計(jì)算單費(fèi)用報(bào)銷合同入庫(kù)單驗(yàn)收單發(fā)票采購(gòu)申請(qǐng)（如配套費(fèi)、維修基金、水電費(fèi)等）設(shè)計(jì)完成情況由部門(mén)經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)簽署物料報(bào)銷入庫(kù)單驗(yàn)收單發(fā)票無(wú)對(duì)方收據(jù)的定金由經(jīng)辦人辦理員工借款采購(gòu)申請(qǐng)零星采購(gòu)無(wú)合同無(wú)合同付款申請(qǐng)單入庫(kù)單驗(yàn)收單發(fā)票需預(yù)付款的先由經(jīng)

12、辦人借款等手續(xù)完備后報(bào)賬合同收據(jù)/發(fā)票無(wú)對(duì)方收據(jù)的預(yù)付款由經(jīng)辦人辦理員工借款無(wú)合同付款申請(qǐng)單工程類無(wú)合同擬辦事項(xiàng)審批表工程結(jié)算造價(jià)審批房補(bǔ)、生日禮金過(guò)節(jié)費(fèi)慰問(wèn)禮金社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)安置費(fèi)、福利設(shè)施費(fèi)用報(bào)銷各項(xiàng)稅費(fèi)日常行政費(fèi)用銀行業(yè)務(wù)工本已經(jīng)簽批的明細(xì)表費(fèi)用報(bào)銷單無(wú)合同付款申請(qǐng)單明細(xì)表財(cái)務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)工作請(qǐng)示單填寫(xiě)清楚慰問(wèn)內(nèi)由經(jīng)辦人在當(dāng)月費(fèi)用POS機(jī)刷卡手續(xù)員工借款借款外單位借款單發(fā)票相關(guān)法規(guī)文件無(wú)合同付計(jì)稅基數(shù)證明文件款申請(qǐng)單稅款計(jì)算單收據(jù)合同付款合同申請(qǐng)單收據(jù)合同合同付款I(lǐng) 單詳見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定取回稅票銀行直接扣款銀行手續(xù)費(fèi)單銀行直接扣款詳見(jiàn)員工借款管理規(guī)定單位借款須有合同，特殊情況可先付款，由經(jīng)辦

13、人負(fù)責(zé)5日內(nèi)補(bǔ)簽購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)合同付款申請(qǐng)單投資款合同付款申請(qǐng)單償還債務(wù)合同付款申請(qǐng)單非金融機(jī)構(gòu)合同付款申請(qǐng)單金融機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷融資費(fèi)用合同付款申請(qǐng)單分配股利合同付款申請(qǐng)單合同資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單入庫(kù)單入庫(kù)單入庫(kù)單驗(yàn)收單發(fā)票合同收據(jù)或其他憑證合同收據(jù)或其他憑證合同利息計(jì)算單利息單利息計(jì)算單合同費(fèi)用計(jì)算單董事會(huì)決議股利分配表物料報(bào)銷驗(yàn)收單無(wú)合同付款申請(qǐng)單驗(yàn)收單發(fā)發(fā)付款后，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)5日內(nèi)取回票據(jù)評(píng)估費(fèi)、抵押登記費(fèi)用計(jì)算單費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、咨詢款申請(qǐng)單費(fèi)等無(wú)合同付工作請(qǐng)示單附件8承諾日期:年 月 日財(cái)務(wù)部:現(xiàn)有單位向我公司申請(qǐng)支付合同編號(hào)為.款，申請(qǐng)付款金額為佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分（Y需要先

14、辦理付款手續(xù)，后補(bǔ)發(fā)票。本人承諾于年月日前收回發(fā)票并提交財(cái)務(wù)部。如到期發(fā)票不能及時(shí)收回提交財(cái)務(wù)部而給公司造成損失，由我本人承擔(dān)。特此承諾承諾人部門(mén): 承諾人簽字:附件10現(xiàn)金結(jié)算授權(quán)委托書(shū)（付款單位）款項(xiàng)人民今委托貴單位將應(yīng)付給我單位的身份證元，以現(xiàn)金形式支付給號(hào):，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛一切責(zé)任由我單位承擔(dān)。特此授權(quán)委托（收款單位簽章）年 月 日付款委托書(shū)（付款單位）款項(xiàng)人民今委托貴單位將應(yīng)付給我單位的.元，支付給（委托收款單位），由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛一切責(zé)任由我單位承擔(dān)。特此委托（合同簽訂收款單位簽章）附件12工程進(jìn)度款審批表項(xiàng)目名稱施工單位工程內(nèi)容施工單位聯(lián)系人及電話合同號(hào)現(xiàn)場(chǎng)代表及聯(lián)系電話工

15、程進(jìn)度及合同付款條款描述：現(xiàn)場(chǎng)工程師：工程管理部經(jīng)理：監(jiān)理意見(jiàn)：序號(hào)項(xiàng)目報(bào)審金額審核金額審減金額、本次工程進(jìn)度按合冋應(yīng)支付、累計(jì)工程進(jìn)度（不含本次）按合冋應(yīng)支付（不含本次）審核的造價(jià)詳見(jiàn)后附審核清單審計(jì)部經(jīng)辦人:審計(jì)部經(jīng)理:申請(qǐng)日期:附件12發(fā)包單位承包形式承包單位合同編號(hào)工程名稱工程專業(yè)工程承包項(xiàng)目報(bào)審造價(jià)初審造價(jià)初審核減復(fù)審造價(jià)復(fù)審核減1合同內(nèi)包干造價(jià)2合同外結(jié)算造價(jià)3零星簽證造價(jià)45工程總造價(jià)合計(jì)：復(fù)審工程總造價(jià)大寫(xiě)：扣水電費(fèi)用其它扣款初審審計(jì)部意見(jiàn)：審核人：經(jīng)理：年 月日復(fù)審審計(jì)部意見(jiàn)：復(fù)審人：經(jīng)理：年 月日施工單位：負(fù)責(zé)人：年 月日總經(jīng)理：年 月日監(jiān) 理 單 位監(jiān)理工程師及總監(jiān)簽字及

16、日期:蓋章處:審查審計(jì)部意見(jiàn):審查核減工程造價(jià)審查核準(zhǔn)工程總造價(jià)工程質(zhì)?？鄢娰M(fèi)其它扣款金額審查核準(zhǔn)工程總造價(jià)大寫(xiě)審查人:經(jīng)理:年 月 日審批:程結(jié)算造價(jià)審批表附件13程類無(wú)合同擬辦事項(xiàng)審批表編號(hào):注明需要施工的部位、內(nèi)容及施工工期要求，及無(wú)法簽訂施工合同的原因:部門(mén)經(jīng)理簽字及日期:現(xiàn)場(chǎng)工程師簽字及日期:確認(rèn)需要該項(xiàng)工程的施工，如有虛假，愿承擔(dān)連帶責(zé)任。 注明對(duì)該項(xiàng)工程的相關(guān)施工意見(jiàn)：年_月_日前提供。部門(mén)經(jīng)理簽字及日期: 確認(rèn)該項(xiàng)工程不需要相關(guān)施工圖紙。 確認(rèn)該項(xiàng)工程需要相關(guān)施工圖紙，在現(xiàn)場(chǎng)工程師簽字及日期:施工通過(guò)對(duì)家施工隊(duì)伍的比較，選擇做為本次施工的隊(duì)伍。隊(duì)選擇理由如下：伍的選 擇工程

17、部人員簽名及日期：審計(jì)部人員簽名及日期：其他相關(guān)人員簽名及日期：經(jīng)計(jì)算及雙方協(xié)商，工程價(jià)款為 愿承擔(dān)一切責(zé)任。元，大寫(xiě):，如有錯(cuò)誤，審其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)（如：能否從其他承包商款中扣除）:計(jì)部造價(jià)師簽字及日期：部門(mén)經(jīng)理簽字及日期：簽批意見(jiàn)：簽批意見(jiàn)：總總經(jīng)裁理總經(jīng)理簽字及日期：總裁簽字及日期：附件14質(zhì)保金到期批準(zhǔn)支付證書(shū)合同名稱: 項(xiàng)目名稱:施工單位:物業(yè)公司意見(jiàn)：年月日工程部意見(jiàn)：年月日審計(jì)部意見(jiàn):金額保修期：年于年月日工程竣工驗(yàn)收。于年月日保修責(zé)任終止。工程結(jié)算總額佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分（Y）質(zhì)保金總金額佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分（Y）應(yīng)扣除的金額佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分（Y）扣除的原因：施工合同約定水電費(fèi)缺陷維修費(fèi)未完工程其它應(yīng)支付金額佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分（Y）質(zhì)保金支付支付質(zhì)保金 已具備的條件年 月曰附件15物