出納管理制度與流程

1、出納管理制度與流程1.0 目的通過制定出納管理制度與流程， 指導和規(guī)范出納人員日常作業(yè)行為。2.0 范圍出納工作人員。3.0 職責出納負責現(xiàn)金、銀行存款的收支明細；收據(jù)、銷售訂單管理。4.0 規(guī)定出納工作目標；出納工作作風及態(tài)度。4.1 出納管理規(guī)定4.1.1 辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務4.1.1.1 現(xiàn)金4.1.1.1.1 營業(yè)款入賬：營業(yè)收入存入指定的銀行賬戶（該賬戶視同現(xiàn)金庫） 核對現(xiàn)金： 當日銀行賬戶入賬的現(xiàn)金營業(yè)收入同存入銀 行的現(xiàn)金回單核對，無誤簽字確認； 登記當日現(xiàn)金營業(yè)收入。4.1.1.1.2其他收入入賬：除營業(yè)收入之外的其他收入 收款：驗鈔清點金額; 開具收據(jù)：如數(shù)開具收款收

2、據(jù)注明收款原因，繳款人簽 字確認繳款聯(lián)給繳款人； 入賬：根據(jù)收據(jù)金額入賬。4.1.1.1.3 費用支付封面整潔：費用付款單整潔、字跡清晰、無涂改;簽字齊全：總經(jīng)理、主任、會計及報銷人簽字完善; 付款：按報銷金額付款，收款人簽字，網(wǎng)上匯款打印“轉 帳成功回單”并粘貼在付款單上，出納加蓋現(xiàn)金付訖章; 入帳：根據(jù)付款金額入帳。4.1.1.1.4 借款借款人持借支單由領導審核簽字， 出納按借支單金額支 付;帳目處理：會計注明帳目處理方案。4.1.1.2 銀行賬戶收付款4.1.121收款（建行）：根據(jù)POS機銀行帳戶收到的收入登記 POS機銀行存款明細帳。4.1.1.2.2轉款（農(nóng)行）：憑經(jīng)采購及會計簽

3、字確認的訂貨單和供應商回傳付款憑證付款，根據(jù)“轉帳成功的回單”進行帳目處 理。4.1.2登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬 4.1.2.1現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳根據(jù)收、付、轉款憑證登記帳簿;做到帳實、帳帳相符。4.1.2.2登記現(xiàn)金流水電子表格根據(jù)收、付、轉憑證在電腦上按類別登記現(xiàn)金流水帳。4.1.3資金、憑證的管理、保管4.1.3.1 要確保資金其安全，如有短缺要負賠償責任，要保守保險柜 密碼的機密4.1.3.2 資金不得超過核定的限額，超過部分要及時存入銀行不得以白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金4.1.3.3 日清營業(yè)終了根據(jù)現(xiàn)金日記帳核對現(xiàn)金，做到錢帳一致。4.1.3.4 月結月未終了同

4、會計核對現(xiàn)金日記帳、同銀行核對銀行對帳單，帳實相符會計簽字確認，帳實不符查找原因直到相符。4.1.3.5 原始憑證視同現(xiàn)金保管，登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金流水電子表格后交給會計作帳4.1.3.6 做好銷售訂單及收據(jù)的領取、簽收、查驗、保管工作4.1.4辦公室衛(wèi)生、安全管理（含門襟）4.1.4.1 辦公室內設施、設備按指定區(qū)域進行整理達到整齊、整潔、干凈、衛(wèi)生、合理擺放的要求。4.1.4.2 衛(wèi)生工作可以在空余時間和每天上午下班和下午下班前進行。4.1.4.3 安全4.1.4.3.1 每天下班后應檢查門窗是否關閉，異常情況及時處理和報AH告。4.1.4.3.2 門禁管理：非辦公室人員謝

5、絕入內。4.1.4.3.3辦公室內嚴禁吸煙和禁止明火，發(fā)現(xiàn)一例立即報告處理。4.2 出納工作作風及態(tài)度4.2.1 出納工作人員應該培養(yǎng)良好的工作習慣和工作作風， 形成良好的工作態(tài)度。4.2.2 出納工作人員倡導細心（嚴謹） 、負責、誠實、團結互勉的工作態(tài)度和作風。4.3其他4.3.1下達的工作任務無特殊原因需要在規(guī)定時間內完成，且保證工作品質。4.3.2需要請假的需要事先提前1天辦理請假手續(xù)，特殊原因的需要當天在下班之前2小時辦理請假手續(xù)。4.3.3上班時間需要嚴格遵守公司勞動紀律，遵守作息時間，不得大聲喧嘩、玩鬧、睡覺、長時間聊天、不應擅自離開崗位，不得以私人理由會客等。4.3.4需要嚴格遵

6、守公司的各項管理規(guī)定。4.3.5出納人員調動或離職前，首先必須辦理賬目及相關資料移交手續(xù),要求逐項核對點收，如有誤差，必須限期查清，方可移交，移交雙方及相關領導等人員必須簽名確認。4.3.6對于在工作中使用的的辦公設備、儀器、工具必須妥善保管，細心維護，如造成遺失或人為損壞，則按公司規(guī)定進行賠償。4.3.7出納人員要保守公司秘密，愛護公司財產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)異常問題及時反饋。物業(yè)安保培訓方案為規(guī)范保安工作，使保安工作系統(tǒng)化/規(guī)范化 最終使保安具備滿足工作需要的知識和技能，特制定本教學教材大綱。一、課程設置及內容全部課程分為專業(yè)理論知識和技能訓練兩大科目。其中專業(yè)理論知識內容包括：保安理論知識、消防業(yè)務知

7、識!職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓練內容包括：崗位操作指引、勤務技能、消防技能、軍事技能。二.培訓的及要求培訓目的1）保安人員培訓應以保安理論知識、消防知識、法律常識教學為主，在教學過程中，應要求學員全面熟知保安理論知識及消防專業(yè)知識，在工作中的操作與運用，并基本掌握現(xiàn)場保護及處理知識2 ）職業(yè)道德課程的教學應根據(jù)不同的崗位元而予以不同的內容，使保安在各自不同的工作崗位上都能養(yǎng)成具有本職業(yè)特點的良好職業(yè)道德和行為規(guī)范）法律常識教學是理論課的主要內容之一，要求所有保安都應熟知國家有關法律、法規(guī)，成為懂法、知法、守法的公民，運用法律這一有力武器與違法犯罪分子作斗爭。工作入口門衛(wèi)守護，定點守衛(wèi)及區(qū)域巡邏為主要內容，在日常管理和發(fā)生突發(fā)事件時能夠運用所學的技能保護公司財產(chǎn)以及自身安全。2、培訓要求1）保安理論培訓通過培訓使保安熟知保安工作性質、地位、任務、及工作職責權限，同時全面掌握保安專業(yè)知識以及在具體工作中應注意的事項及一般情況處置的原則和方法。2）消防知識及消防器材的使用通過培訓使保安熟知掌握消防工作的方針任務和意義，熟知各種防火的措施和消防器材設施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保