ERP財務(wù)管理流程大綱綱要解析總結(jié)計劃

1、ERP中銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分下面開始我們的ERP案例學(xué)習(xí)，這是一家新成立公司，公司新成立，下面的一些流程 圖和分析文字是我制作的， 財務(wù)的朋友也可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖對你們的企業(yè)內(nèi)部控制情況做 個分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點屮。下面的這一小段主要是談?wù)劊篍RP屮銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用流程。ERP財務(wù)部門工作流程編號：PR-GL-023業(yè)務(wù)編號GL-001業(yè)務(wù)名稱財務(wù)部門工作流程業(yè)務(wù)流程簡述各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)屮進行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表。流程適用范圍在總賬屮處理的業(yè)務(wù)流程

2、財務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局收集審核無誤的原原始憑證 手工審核 A機制憑證具 體 工 作流程填制憑證1自動轉(zhuǎn)賬1T打印并粘 貼成機制審核或成批審記賬其他系統(tǒng)結(jié)結(jié)賬上報相關(guān) 報表具 體 描 述1 財務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的 原始憑證 按照業(yè)務(wù)特點有的直接在【總賬】 模塊中制單，有的在各 功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。 某些憑證可進行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證， 如計算 木月應(yīng)交稅金，但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。3、審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。4、出納根據(jù) 制單崗位 傳遞來的憑證

3、 進行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報表。7、財務(wù)主管 確認本月業(yè)務(wù)均得到處理之后,并確認其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。注意：1、 上述流程均可逆向操作。1、可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。業(yè)務(wù)編號SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售部銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票申請（辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運部銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認批號批

4、次）增加、審核庫管庫存管理模塊中生成銷售出庫單并審核確認增加、審核材料成本會計存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來會計應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算審核、核銷、制單相關(guān)部門或崗位客戶銷售部配運部庫管材料成本會計 /往來會；計1、銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部相關(guān)人員依據(jù)簽審?fù)戤叺氖止さ匿N售合同審批單在【銷流程描述2、3、4、5、售管理】模塊錄入 銷售訂單并審核。配運部根據(jù)庫存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模塊根據(jù)的批次（見表：PR-SA-03）；銷售訂單生成銷售提貨單， 并注明提貨財務(wù)銷售會計根據(jù)銷售辦事處上報的開票申請單和客戶開票需求 ,查詢銷售提貨單審核狀態(tài)， 對已審核的銷售提貨單

5、在【銷售管理】模塊屮根據(jù) 銷售提貨單生成銷售開票通知單（專用發(fā) 票或普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04），進行復(fù)核處理；財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊屮對銷售開票通知單 進行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來；配運部根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給 配送人員,配運人員同庫管員一同到倉庫辦理實物出庫填制 銷售出庫單，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對 銷售出庫單對應(yīng)發(fā)票進行單 據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫成本，材料成本會計 進行制單生成

6、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點:2、銷售發(fā)貨情況:產(chǎn)品發(fā)貨：由銷售部 與客戶簽定合同,并審查該客戶有無資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)行表移交到配運部，配運部長審核批準交運務(wù)主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨,確定發(fā)貨批次批號在【銷售管理】模塊屮根據(jù)銷售部傳來的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運部主管留存；第二聯(lián)計劃財務(wù)部存確認提貨；第三聯(lián)庫管員存作配運部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返回計劃財務(wù)部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運部長 依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后在 提貨單，在【銷售管理】模塊屮對銷售 提貨單進行審核。3、在填制提貨單時，需要在銷售提貨單的表休錄入時錄

7、入藥品批號。重點提示:Oi銷售部不進行發(fā)票管理和收款結(jié)算，所有的發(fā)票無論是否收款，都由財務(wù)部門直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財務(wù)收款流程進行結(jié)算處理。02對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，財務(wù)部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理RP普通銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)票復(fù)核借：主營業(yè)務(wù)成本發(fā)票貸：庫存商品（1）賒銷：銷售開票銷售發(fā)票進行復(fù)核借：應(yīng)收賬款XX客戶應(yīng)收賬款進行審核貸：主營業(yè)務(wù)收入二級科目應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅-銷項（2）現(xiàn)結(jié)：銷售發(fā)票銷售發(fā)票復(fù)核并現(xiàn)結(jié)處理借：

8、現(xiàn)金（銀彳丁存款）應(yīng)收賬款進行審核貸：主營業(yè)務(wù)收入一二級科目應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅-銷項ERP分期收款銷售業(yè)務(wù):業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)名稱編號：PR-SA-003業(yè)務(wù)流程簡述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對于當月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作1權(quán)限銷售部銷售訂單錄入、開票申請通知（省級辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運部發(fā)貨單錄入增加、審核庫房、配運部生成銷售出庫并審核確認錄入、審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財務(wù)往來計收入賬，進行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款分期收款銷售業(yè)務(wù)SA-003客戶銷售部相關(guān)部門或崗位配運部庫管財務(wù)合同簽 定，相關(guān)項

9、目及存貨目錄已增加完畢。.填寫銷售訂單參照銷售訂單生成提貨單開票申請市核銷售訂單市核銷售岀庫銷售出庫單成本列收入賬、開票.收款結(jié)算發(fā)出商品賬結(jié)轉(zhuǎn)銷售1、銷售部與客戶簽訂銷售合同,銷售部依據(jù)簽審?fù)戤叺?銷售合同審批單 在【銷售管理】模塊錄入 銷售 訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。2、財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊對 分期收款銷售發(fā)貨單 進行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫 存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進行管理。3、客戶根據(jù)約定的付款條件進行分期付款。財務(wù)銷售會計根據(jù)實際的收到款項比例,在【銷售管理】模塊分次開具銷售發(fā)票并進行復(fù)核處理，通知 財務(wù)往來會計進行審核。4、財務(wù)往來會計根據(jù)

10、財務(wù)銷售會計復(fù)核后的銷售發(fā)票,在【應(yīng)收賬款】模塊中 對銷售發(fā)票進行審核處 理，形成銷售收入:在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。5、財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù) 財務(wù)銷售會計開具的分期收款銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售 成本。ERP操作要點：重點提示：Oi分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”02對于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當采用普通銷售流程。03分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂 單生成。RP分期收款銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)銷售發(fā)貨發(fā)貨單分期收款發(fā)貨單在

11、存貨核算模塊進行記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。借：發(fā)出商品貸：庫存商品分期收款銷售開票銷售發(fā)票進行復(fù)核，借：應(yīng)收賬款XX客戶分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進行審核。貸：主營業(yè)務(wù)收入二級科目應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項結(jié)轉(zhuǎn)成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收借：主營業(yè)務(wù)成本-二級科目款發(fā)票進行記賬貸：發(fā)出商品ERP銷售退貨業(yè)務(wù):業(yè)務(wù)流程簡述銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售辦事處退貨申請手工管理退貨申銷售部審查退貨申請請配運部退貨單退入審核增加、審核質(zhì)檢部檢驗退回的貨物無需計算機操作庫房生成銷售出庫單（紅字）生成、審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財務(wù)往來

12、進行沖款往來核銷編號：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)SA-005庫房銷售部財務(wù)配運部相關(guān)部門或崗位質(zhì)檢、配運部具 體 操 作 流 程杏）一.銷售退貨.紅字銷售出退貨成本紅字銷售發(fā)票沖銷收入1、 退貨業(yè)務(wù)需要嚴格的審批程序，銷售辦事處提出退貨申請，銷售部根據(jù)退貨申請執(zhí)行審核只有審核通過方可響應(yīng)對方退貨要求。配運部在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單 生成銷售退貨單（見表PR-SA-06, 一式五聯(lián)，經(jīng)配運、財務(wù)、庫房） ，審批完成后， 貨物退回公司后入 待檢庫，庫管人員 在【庫存管理】根據(jù) 銷售退貨單生成銷售出庫單（紅 字），由庫管對銷售退貨單進行審核處理。質(zhì)檢部檢查貨物質(zhì)

13、量并岀具處理意見。2、如果是已開發(fā)票的退貨， 財務(wù)銷售會計 在【銷售管理】模塊根據(jù) 銷售退貨單開具紅字開票 通知，進行復(fù)核處理。3、財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款;材料成本會計在【存貨核算】模塊核算退貨成本。ERP操作要點:1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】一【業(yè)務(wù)】一【發(fā)貨】一【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】一【業(yè)務(wù)】一【發(fā)貨】一【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】一【業(yè)務(wù)】一【開票】一【紅字銷售普通發(fā)票】參照原

14、有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。-【紅票對沖】對沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】一【業(yè)務(wù)】一【日常處理】-【轉(zhuǎn)帳】財 務(wù)往來會計在應(yīng)收賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。3、退貨退票退款處理:開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款屮進行付款處理。4、返利與換票業(yè)務(wù)退補業(yè)務(wù):只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標志”選擇“退補”處理。標記為“退補”標志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。對于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額

15、開具紅字發(fā)票并標記為“退補”。對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標記為“退補”;然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標記為“退補”。ERP銷售退貨業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售退回紅字銷售發(fā)票進行復(fù)核處理借：應(yīng)收賬款-XX客戶紅字開票通知單應(yīng)收賬款進行審核。貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對紅字借：商品銷售成槌貨單退貨成本銷售發(fā)票進行記賬貸：庫存商品ERP財務(wù)核算應(yīng)收賬款核算流程1、財務(wù)部銷售會計根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具 發(fā)票，確認無誤后在【銷售管 理】模塊對發(fā)票進行復(fù)核。2、財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模

16、塊檢查銷售會計傳遞來的發(fā)票進行審核,生成應(yīng)收憑 證。借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入一XXXX產(chǎn)品應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅金3、銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后,財務(wù)往來會計 在【應(yīng)收賬款】模塊屮錄入收款單，進行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。核銷制單:借：銀行存款收款單進行制單:借：預(yù)收帳款貸： 應(yīng)收賬款（預(yù)收帳款）貸：應(yīng)收賬款財務(wù)收納員 打印收款單,業(yè)務(wù)員或客戶進行簽字確認，出納岀進行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。ERP應(yīng)付帳款核算流程編號：PR-AP-022業(yè)務(wù)編號AP001業(yè)務(wù)名稱應(yīng)付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具財務(wù)材料會計財務(wù)往來會計財務(wù)出納1、財務(wù)材料會計收到供應(yīng)商開具的 采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應(yīng)商本次 開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、財務(wù)往來會計根據(jù)【采購管理】模塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到的真實發(fā)票核對，i認無誤后，在【應(yīng)付賬款】內(nèi)對采購發(fā)票進行審核，生成相關(guān)憑證?，F(xiàn)付：借：物資采購應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進項貸：銀行存款（現(xiàn)金）部分現(xiàn)付：借：物資采購描應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進項貸：銀行存款（現(xiàn)金）