大工15春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)及要求(最新)

1、大工 1515 春內(nèi)部控制與風(fēng)險管理大作業(yè)及要求 注意：請從以下題目中任選其一作答！題目一：20112011 年 3 3 月 1515 日，據(jù)央視曝光，盡管雙匯宣稱十八道檢驗、十八個放心”但按照雙 匯公司的規(guī)定，十八道檢驗并不包括 瘦肉精”檢測，尿檢等檢測程序也形同虛設(shè)。此前, 河南孟州等地添加瘦肉精”養(yǎng)殖的有毒生豬順利賣到雙匯集團旗下公司。該公司市場部 負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量投訴及媒體宣傳的工作人員則向記者回應(yīng)說，原料在入廠前都會經(jīng)過官 方檢驗，央視所曝的瘦肉精”事件，公司正在進行調(diào)查核實。與此同時，農(nóng)業(yè)部第一時間責(zé)成河南、江蘇農(nóng)牧部門嚴(yán)肅查辦，嚴(yán)格整改，切實加強 監(jiān)管，并立即派出督查組趕赴河南督導(dǎo)查

2、處工作。農(nóng)業(yè)部還表示，將在徹查的基礎(chǔ)上， 責(zé)成有關(guān)地方和部門對相關(guān)責(zé)任人員進行嚴(yán)肅處理，并隨后向社會公布結(jié)果。受此影響，1515 日下午，雙匯旗下上市公司雙匯發(fā)展跌停，并宣布停牌。1717 日晚間，雙匯集團再次發(fā)表公開聲明：要求涉事子公司召回在市場上流通的產(chǎn)品，并在政府有關(guān)部門的監(jiān)管下進行處理。據(jù)了解，截至 3 3 月 1717 日，已經(jīng)控制涉案人員 1414 人，其中養(yǎng) 殖場負(fù)責(zé)人 7 7 人、生豬經(jīng)紀(jì)人 6 6 人、濟源雙匯采購員 1 1 人。對于雙匯發(fā)展的投資者來 說，不幸只是剛剛開始，復(fù)盤后的雙匯發(fā)展更是連續(xù)兩天跌停。瞬時間，雙匯被推到風(fēng)口浪尖之上。作為國內(nèi)規(guī)模最大的肉制品企業(yè)，瘦肉精

3、”事件令雙匯聲譽大受影響。繼三鹿之后，又一國內(nèi)重量級公司面臨著空前的危機要求: 請結(jié)合該案例，試分析內(nèi)部控制對企業(yè)的重要性，并闡釋內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義題目二：某公司信息部門負(fù)責(zé)信息收集、 傳遞及信息化建設(shè)， 該信息部門制定有關(guān)信息資源管 理制度，明確了各部門信息收集和傳遞的職責(zé)及權(quán)限，確定商業(yè)秘密范圍，以加強信 息管理。主要包括以下方面：（1 1）財務(wù)報告、經(jīng)營分析、業(yè)務(wù)表現(xiàn)等信息的溝通；（2 2）行政管理和人力資源政策等信息的溝通；（3 3）保密信息與溝通，包括確定保密信息秘級；（4 4）審計信息溝通；（5 5）雇員提供的信息；（6 6）報告信息；（7 7）專業(yè)信息以及從客戶、供應(yīng)商、經(jīng)營伙伴

4、、投資者處獲得的信息；（8 8）管理層與董事會以及職能部門間的溝通；（9 9）與客戶、供應(yīng)商、律師、股東、監(jiān)管者、外部審計師的溝通；（1010 ）明確審計、內(nèi)部控制、財務(wù)等部門在反舞弊機制建設(shè)中的作用 要求：(1) 內(nèi)部控制的要素包括哪些？并加以解釋。(2) 該案例中體現(xiàn)了內(nèi)部控制的哪個要素？該要素在五個內(nèi)部控制要素中地位和作用是什么？題目三：沃爾瑪從一家不起眼的小店發(fā)展成為當(dāng)今世界上最大的零售企業(yè)， 必定有其獨特的經(jīng) 營之道。約翰？科特在進行企業(yè)文化與企業(yè)業(yè)績關(guān)系的研究中驚奇地發(fā)現(xiàn)，沃爾瑪這家 服務(wù)性公司在企業(yè)文化力量方面平均分值排名第一， 而與此同期的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績增長 指數(shù)排名也位居前列，

5、排名第二。在眾多成功因素當(dāng)中，沃爾瑪?shù)奈幕鸵蚱湮幕?聚集的團隊起了重要的作用。在美國管理界，沃爾瑪被公認(rèn)為是最具文化特色的公司 之一和最適宜工作的公司之一?？梢哉f，沃爾瑪文化打造的團隊是沃爾瑪其他戰(zhàn)略得 以成功實施的肥沃土壤。張瑞敏說，海爾的核心競爭力就是海爾文化，海爾的什么東西別人都可以復(fù)制，唯獨 海爾文化無法復(fù)制。我們看看歷史悠久、卓越不凡的團隊如 IBMIBM，他們的產(chǎn)品在不斷地更新?lián)Q代，經(jīng)營模 式在不斷地改變，CEOCEO 也經(jīng)歷了很多代人，但它始終能抓住機遇。為什么？就是因為它有自己優(yōu)秀的、獨特的團隊文化要求：(1) 如何理解企業(yè)文化？(2) 闡述企業(yè)文化的意義。題目四：某公司工

6、程談判小組與某建筑公司簽訂的一宗標(biāo)的不清、價款與工程嚴(yán)重不符的工程承包合同，結(jié)果多付給承包商 100100 萬元。原來，在今年年初，該公司計劃在縣城修建一座酒店。工程預(yù)算總造價 400400 萬余元，其中裝飾工程 100100 萬元。同年 6 6 月，該公司談判小組與建筑公司簽訂了關(guān)于修建酒店基建工程合同，合同及其附件寫明：只將土建部分包給建筑公司。裝飾工程剝離出來另行發(fā)包，而工程造價卻未將裝飾工程部分剝離出來，仍按 400400 萬元總額包給建筑公司。結(jié)果執(zhí)行合同使該酒店多給承包商100100余萬元的造價款。 公司管理層為了防止此次失誤影響自身形象， 事后未對相關(guān)人員進 行調(diào)查、責(zé)任追究。要

7、求：從內(nèi)部控制活動的角度，分析公司在外包工程過程中存在的問題，請說明理由，并提 出改進措施 題目五:20092009 年，已從某大型超市一分店辭職的方某、 陳某和當(dāng)時在該店任咨詢員的于某合謀， 利用非法程序截留超市營業(yè)款。此后一年多時間里，由方某設(shè)計并定期修改非法程序， 利用其他人擔(dān)任超市咨詢員、收銀員的工作便利，將方某設(shè)計的非法應(yīng)用程序安裝傳 送到該超市其他數(shù)個分店的收銀系統(tǒng)，并從社會上物色和招聘人員，進行面試和犯罪 技能培訓(xùn)，然后將 自己人”安插到超市收銀員等崗位，先后侵吞營業(yè)款近400400 萬元。上述贓款由收銀員上交后，再按比例分成，涉案人員各得贓款千元至數(shù)十萬元不等。眾所周知，正因為有了功能強大的信息系統(tǒng) 一一 POSPOS 系統(tǒng)，零售業(yè)才有了脫胎換骨的變 化。然而，信息技術(shù)是一把雙刃劍，隨著企業(yè)信息系統(tǒng)的應(yīng)用和會計信息系統(tǒng)的普及， 信息技術(shù)幫助企業(yè)改善了經(jīng)營管理，加強了會計的反映和監(jiān)控職能，整體提高了企業(yè) 的營運效率和信息質(zhì)量水平，這些都顯現(xiàn)出了信息技術(shù)的有利一面。但與此同時，惡 意的數(shù)據(jù)竊取、計算機舞弊、病毒侵襲、黑客的肆意妄為、非法的程序變更現(xiàn)象屢見 不鮮，這又折射出了信息技術(shù)不利的一面。要求：(1 1 )該大型超市收銀舞弊案之