事業(yè)部工資總額管理方案

1、事業(yè)部工資總額管理方案方案設(shè)計(jì)的前提與原則前提通過將各事業(yè)部工資成本與同行業(yè)上市公司平均水平相比 較，大多數(shù)事業(yè)部存在著工資成本偏高的現(xiàn)象；公司目前實(shí)行的事業(yè)部工資總額的治理方法中，決定總額 的 銷售額和利潤額的比例沒有充分考慮各事業(yè)部所處的行業(yè)特占； J 公司目前實(shí)行的事業(yè)部工資總額的治理方法中，僅僅只包括 兩個(gè)變量，沒有充分考慮各事業(yè)部所處的與進(jìn)展時(shí)期特點(diǎn)相習(xí)慣的 業(yè)績(jī)變量原則力求穩(wěn)固的原則：不削減事業(yè)部目前的工資水平，而是通 過 在現(xiàn)有工資水平上提升業(yè)績(jī)指標(biāo)來達(dá)到使工資總額操縱在一個(gè)合理 水平的目的；鼓舞性原則：事業(yè)部工資總額確定機(jī)制應(yīng)引入規(guī)范的業(yè)績(jī)機(jī) 制，使事業(yè)部的整體業(yè)績(jī)都與每個(gè)人實(shí)

2、際收入有關(guān)；區(qū)別對(duì)待的原則：公司所屬的八個(gè)事業(yè)部分屬不同的行業(yè)， 處在不同的進(jìn)展時(shí)期和生命周期，產(chǎn)品科技含量也不完全一樣，參 與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的廣度與深度也不盡相同，因此各事業(yè)部的人力資源結(jié) 構(gòu)不盡相同。公司總部應(yīng)該按照各事業(yè)部的實(shí)際情形，在公司整體 人力資源政策的指導(dǎo)下，有針對(duì)性地分別制定適合各事業(yè)部的鼓舞 機(jī)制；適度市場(chǎng)化原則：盡管公司存在國有企業(yè)固有的一些咨詢題， 然而人才的市場(chǎng)化是一個(gè)不能回避的咨詢題，因此在制定薪酬方案的 過程中，要考慮競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的薪酬水平，確定適合自身的薪資戰(zhàn)略，才 能吸引和保留優(yōu)秀人才總體方案 事業(yè)部工資連續(xù)實(shí)行總額治理制度，即公司總部參照公司和事業(yè)部年度經(jīng)營打算中所要求

3、的各項(xiàng)業(yè)績(jī)指標(biāo)，確定各事業(yè)部的目標(biāo)工資總額，在一個(gè)考核周期內(nèi)，再按照各事業(yè)部實(shí)際的業(yè)績(jī)完成情形按照既定方針運(yùn)算實(shí)際劃撥總額,各事業(yè)部總經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)事業(yè)部?jī)?nèi)部的工資分配方式，公司總部原則上不 介入各事業(yè)部?jī)?nèi)部工 資分配。為了保證薪酬制度的整體鼓舞性，各事業(yè)部目標(biāo)工資總額 與年度目標(biāo)銷售額掛鉤。目標(biāo)工資總額中有一定比例為業(yè)績(jī)總額，這 部分業(yè)績(jī)總額與事業(yè)部整體業(yè)績(jī)掛鉤。如果事業(yè)部稅前利潤超過年度 目標(biāo)，事業(yè)部享有超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)的權(quán)益，總經(jīng)理對(duì)超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)全權(quán)分配，但 自身所得不得超過一定的比例。工資總額結(jié)構(gòu)事業(yè)部的工資總額結(jié)構(gòu)為目標(biāo)總額+超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)，目標(biāo)工資總 額 由該事業(yè)部本年度目標(biāo)銷售額乘以一個(gè)固定的比例而

4、得來。目標(biāo)工資 總額分為差不多（固定）工資總額和業(yè)績(jī)（變動(dòng)）工資總額兩個(gè)部 分，變動(dòng)工資總額與事業(yè)部總體業(yè)績(jī)掛鉤；如果業(yè)績(jī)超過目標(biāo)，則事 業(yè)部能夠得到超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)，超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)得具體方法請(qǐng)參照下面的有關(guān)條 款。目標(biāo)工資總額水平的確定事業(yè)部目標(biāo)工資總額由兩個(gè)變量決定，其一，事業(yè)部本年度目 標(biāo)銷售額，其二，事業(yè)部五個(gè)直截了當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的平均人力成本率（人力成本/銷售額）。公式為：Ct=So*Ce,其中Ct為目標(biāo)工資總額，So為目標(biāo)銷售額，Ce為直截了當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 平均人力成本率或行 業(yè)平均人力成本率。事業(yè)部本年度的目標(biāo)銷售額So由企劃部于上 年度11月份在協(xié)助各事業(yè)部在制定下一年度經(jīng)營打算中商討決定； 事業(yè)部

5、的五個(gè)直截了當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手平均人力成本率數(shù)據(jù)Ce由人力資源 部收集。如果數(shù)據(jù)不能從公布渠道上得到，人力資源部能夠托付專業(yè) 公司收集。為了保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性，必要時(shí)，人力資源部能夠托付 1-3家數(shù)據(jù)公司同時(shí)分別進(jìn)行收集。如果有的事業(yè)部難以確定直截了 當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，能夠5家采納同行業(yè)上市公司的平均人力成本數(shù)據(jù)進(jìn)Ml固定工資總額與變動(dòng)工資總額的比例確定固定工資總額與變動(dòng) 工資總額的比例因公司總部對(duì)事業(yè)部戰(zhàn)略定位和事業(yè)部業(yè)務(wù)所處生命 周期不同而不同。目前暫將八 個(gè)事業(yè)部分為四個(gè)類型：類型一：業(yè)務(wù)處在轉(zhuǎn)性、開拓或上升時(shí)期，公司預(yù)備重點(diǎn) 投資 的事業(yè)部（一部、二部）；類型二：業(yè)務(wù)處在成熟時(shí)期，公司也預(yù)備連續(xù)適度投

6、資的事業(yè) 部（三部）；類型三：業(yè)務(wù)處在成熟時(shí)期，公司期望保持現(xiàn)有水平，不預(yù)備 過多連續(xù)投資的事業(yè)部（七、八、九、十部）；類型四：業(yè)務(wù)處于生命周期后期，公司期望保持盈虧平穩(wěn) 或略 微虧損，不預(yù)備連續(xù)投資的事業(yè)部（六部）；對(duì)以上四種類型的事業(yè)部，固定工資總額與變動(dòng)工資總額的比 例請(qǐng)見下表：60%40%固定部分/目標(biāo)總額變動(dòng)部分/目標(biāo)總額類型一類型二65%35%類型三70%30%類型四80%20%超額獎(jiǎng)勵(lì)部分如果在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)，事業(yè)部稅前利潤超過預(yù)算目標(biāo)，則不 管營業(yè)收入是否超出預(yù)算目標(biāo)，事業(yè)部有享受超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)的權(quán)益。超標(biāo) 獎(jiǎng)勵(lì)為總經(jīng)理與事業(yè)部其他高管團(tuán)隊(duì)成員共享，總經(jīng)理全權(quán)分配，但 總經(jīng)理個(gè)人不得

7、超過獎(jiǎng)勵(lì)總額的30%o超標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)總額的確定與超出預(yù)算目標(biāo)的程度有關(guān)，具體情形請(qǐng)參照稅前利潤/預(yù)算目標(biāo)可作為利潤分享的獎(jiǎng)金/超出預(yù)算部 分A 120%30%115% Av120%29%112% A v115%26%稅前利潤/預(yù)算目標(biāo)可作為利潤分享 的獎(jiǎng)金/超出預(yù)算部分96108% A v112%22%104% A v108%18%100% A v104%15%三、事業(yè)部績(jī)效與變動(dòng)工資總額的發(fā)放事業(yè)部績(jī)效考核方法對(duì)事業(yè)部整體的業(yè)績(jī)考核要緊以財(cái)務(wù)指標(biāo)考核為主，財(cái)務(wù)指標(biāo) 要緊為投資回報(bào)率、銷售額、利潤率、人均現(xiàn)金流、人均 利潤、回款 率等等，在制定年度經(jīng)營打算時(shí)，由企劃部和人力資源部共同組織確 定各事業(yè)

8、部績(jī)效指標(biāo)的類型和權(quán)重。事業(yè)部績(jī)效考核的頻率事業(yè)部整體績(jī)效考核的頻率以季度為單位，將變動(dòng)薪酬總額分 攤為四個(gè)考核周期內(nèi)進(jìn)行考核與發(fā)放，當(dāng)一個(gè)考核周期（季度）完成 既定業(yè)績(jī)，按照管發(fā)變動(dòng)工資總額的80%o沒有完成打算時(shí)，則參照 下面有關(guān)績(jī)效與變動(dòng)工資發(fā)放比例的有關(guān)條款按照實(shí)際完成情形進(jìn)行 發(fā)放。在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)，第一季度只發(fā)放工資總額的固定部分，第 二季度的變動(dòng)績(jī)效工資發(fā)放基于事業(yè)部第一季度的實(shí)際考核業(yè)績(jī)發(fā) 放，以此類推，最后一個(gè)季度的變動(dòng)工資基于全年的累積業(yè)績(jī)完成情 形發(fā)放。事業(yè)部業(yè)績(jī)指標(biāo)卡格式請(qǐng)參照事業(yè)部總經(jīng)理業(yè)績(jī)指標(biāo)卡中的財(cái) 務(wù)指標(biāo)部分。業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的運(yùn)算事業(yè)部綜合業(yè)績(jī)總分等于各單項(xiàng)指標(biāo)得

9、分的加權(quán)總分，各單項(xiàng)業(yè)績(jī)得 分由實(shí)際完成數(shù)額占目標(biāo)數(shù)額之比決定，具體運(yùn)算方法請(qǐng)對(duì)比下表：實(shí)際業(yè)績(jī)/目標(biāo)業(yè)績(jī)得分V 50%050%2051%2152%2153%2254%2355%23實(shí)際業(yè)績(jī)/目標(biāo)業(yè)績(jī)得分75%4576%4677%4878%4979%5180%5381%5456%2482%5657%2583%5858%2684%6059%2785%6260%2886%6461%2887%6662%2988%6863%3089%7064%3190%7265%3291%7566%3392%7767%3593%8068%3694%8269%3795%8570%3896%8871%3997%9172%

10、4198%9473%4299%9774%43100%100綜合績(jī)效得分與變動(dòng)工資總額發(fā)放的比例在每一個(gè)績(jī)效考核周期內(nèi)，事業(yè)部的綜合績(jī)效得分與變 動(dòng)工資總額的發(fā)放比例按照下表進(jìn)行：綜合業(yè)績(jī)分 數(shù)實(shí)際發(fā)放額/目標(biāo)變 動(dòng)工資總額綜合業(yè)績(jī) 分?jǐn)?shù)實(shí)際發(fā)放額/目標(biāo)變動(dòng) 工資總額V 600. 0%8044. 7%6020. 0%8146. 6%6120. 8%8248. 5%6221. 7%8350. 5%6322. 6%8452. 5%6423. 5%8554. 7%6524. 5%8656. 9%6625. 5%8759. 3%6726. 5%8861. 7%6827. 6%8964. 2%6928. 7%9066. 9%702