公司施工期間財(cái)務(wù)管理辦法

1、1 / 9更多企業(yè)學(xué)院：中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層治理49套講座+16388份資料中層治理學(xué)院46套講座+6020份資料國學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各時(shí)期職員培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料2 / 9職員治理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)治理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)治理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料匯鑫公司施工期間財(cái)務(wù)治理細(xì)則公司為了加強(qiáng)對各個(gè)工地的財(cái)務(wù)治理，使各項(xiàng)工作有章有法可循，有效提高公司對工地的監(jiān)管

2、， 為公司的進(jìn)展奠定基礎(chǔ)， 現(xiàn)對工地上的以 下環(huán)節(jié)加以操縱：一、對油料的治理：對項(xiàng)目部提供的油料和工地倉庫庫存油料分兩 部分單獨(dú)進(jìn)行治理操縱。（一）項(xiàng)目部提供油料的操縱措施：1、工地上的油料由項(xiàng)目部提供的，在施工期間工程車輛需要加油時(shí)，須經(jīng)工地主管同意，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)跟隨加油， 并在公司統(tǒng)一配發(fā) 的加油登記表上及時(shí)、分車做好登記，同時(shí)要求項(xiàng)目部人員在該單據(jù)上 簽字，以此作為日后結(jié)算工程款時(shí)抵扣的依據(jù)。大車駕駛員需填寫加油登記表（見附表1）、行車記錄表（見附表2），記錄加油數(shù)量、時(shí)刻等。2、 行車記錄定本定車。每輛大車應(yīng)配備加油登記表、 行車記錄表， 表內(nèi)所列內(nèi)容必須及時(shí)、 準(zhǔn)確的填寫，不得有漏

3、項(xiàng)，每月月底上交公司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)以可檢查是否做到節(jié)約降耗 （如加油記錄表百公里耗油一 欄，可依照歷次數(shù)據(jù)看出是否有白費(fèi)行為） 。3、每輛工程車配備油箱鎖扣一個(gè)，每次施工完畢，鑰匙交由工地 內(nèi)勤人員保管，防止偷油、盜油事件的發(fā)生。4、工程車輛在交接時(shí)，必須加滿油。5、工程車輛每次在項(xiàng)目部加油，內(nèi)勤人員必須匯報(bào)公司財(cái)務(wù)加油 的車號(hào)、數(shù)量、地點(diǎn)，公司財(cái)務(wù)專門建立賬本分工地、項(xiàng)目部、加油合 同段登記。（二）工地倉庫庫存油料的操縱： 為保證機(jī)械部發(fā)電機(jī)對油料的需求， 工地倉庫必須庫存一定數(shù)量的 油料，領(lǐng)用時(shí)每次限領(lǐng)一桶（25L/桶），使用完后再領(lǐng)。（注：油料出庫時(shí)，用臺(tái)秤進(jìn)行稱量，倉管人員需做好記錄，且

4、由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)）倉 管人員平常做好記錄，每月月底按1千克=1.176升換算成升，制作匯 總表后上報(bào)公司財(cái)務(wù)。二、對機(jī)械部的治理： 要緊包括瀝青出入庫的治理、 瀝青加溫所耗 煤炭、木料的治理、發(fā)電機(jī)耗用柴油的治理、乳化劑的治理、乳化瀝青 的治理、機(jī)械部物品的治理。（一） 瀝青出入庫的治理： 瀝青是公司重要的生產(chǎn)資料， 為合理利用瀝青， 杜絕白費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生， 對采購的瀝青， 財(cái)務(wù)必須加強(qiáng)對其的監(jiān)3 / 94 / 9管工作。1、要由專人負(fù)責(zé)瀝青的治理，并對該人員進(jìn)行培訓(xùn)，要求其了解 公司瀝青加溫罐的容量，依照瀝青液面不同的深度，測算瀝青的質(zhì)量；2、 瀝青入庫的治理： 工地財(cái)務(wù)人員依照瀝青運(yùn)輸車的毛

5、重、 皮重 計(jì)算出瀝青的質(zhì)量 （質(zhì)量=毛重皮重），然后依照質(zhì)量填寫入庫單， 入庫單上需詳細(xì)登記瀝青的型號(hào)、價(jià)格、采購地點(diǎn)、質(zhì)量、入庫人、入 庫運(yùn)輸車的車號(hào)；3、 瀝青出庫的治理： 對施工路面用瀝青和生產(chǎn)乳化瀝青分兩個(gè)部 分對其出庫進(jìn)行治理。施工路面所用瀝青的出庫： 出庫時(shí)溫度必須達(dá) 到170C以上，若瀝青未達(dá)到170C出庫，按公司規(guī)定對加溫人和加溫 指示人進(jìn)行3001000元的經(jīng)濟(jì)處罰；依照每次施工面積及公司所定的 灑布密度， 可能所需瀝青質(zhì)量并進(jìn)行出庫。 在施工過程中， 因?yàn)⒉假|(zhì)量 未達(dá)到要求給公司造成的損失， 由機(jī)械部主管、 加溫操作人自行承擔(dān)責(zé) 任，公司概不負(fù)責(zé)。施工完畢，依照瀝青車的過

6、磅單（出庫時(shí)的質(zhì)量 施工完畢后入庫的質(zhì)量） 計(jì)算出所用瀝青的質(zhì)量。 生產(chǎn)乳化瀝青出庫 的治理：依照每次乳化瀝青的生產(chǎn)量及生產(chǎn)比例可計(jì)算出瀝青的用量， 具體步驟如下：首先了解公司乳化生產(chǎn)設(shè)備的構(gòu)成A、60噸加溫罐B、2噸水罐C、2噸瀝青罐D(zhuǎn)乳化瀝青儲(chǔ)存罐，然后通過瀝青周轉(zhuǎn)泵 2fC的過程，依照瀝青泵的功率和核定的瀝青質(zhì)量便可操縱瀝青的出庫量。（二） 加溫所耗煤炭、 木料及發(fā)電機(jī)所耗油料的治理： 在對瀝青進(jìn) 行加溫時(shí)，需填寫公司統(tǒng)一配發(fā)的瀝青加溫登記表（附表3），表內(nèi)所5 / 9列各個(gè)項(xiàng)目必須填寫完整， 依照歷次的記錄， 便能夠考察其是否真正做 到節(jié)約降耗；在購買煤炭、木料時(shí)，依照工程按月先核定用

7、量，經(jīng)公司 批準(zhǔn)后，一次購齊； 在立即完工時(shí)的一個(gè)月內(nèi)， 依照施工用量和剩余物 資，能夠分批次小批量購買，以免造成剩余白費(fèi)。（三）乳化劑的治理： 財(cái)務(wù)人員依照發(fā)票所列明細(xì)登記乳化劑的入 庫，在出庫時(shí)， 倉庫保管人員依照乳化瀝青生產(chǎn)的產(chǎn)量及比例， 核定乳 化劑的用量， 計(jì)算好后填寫出庫單，在領(lǐng)用人簽字確認(rèn)無誤后方可對其 出庫；（四） 乳化瀝青的治理： 要緊是對其出庫的治理。 出庫需填寫一式 三聯(lián)的出庫單，且出庫單上必須有以下內(nèi)容：1、領(lǐng)用單位2、領(lǐng)用單 位提貨車的車號(hào)3、摘要欄內(nèi)的內(nèi)容如品名、數(shù)量等填寫齊全4、倉庫 保管人員的簽章5、領(lǐng)用人的簽章6、出庫單后附帶稱量碼單7、領(lǐng)用 人在稱量碼單背面

8、的簽章。（五）機(jī)械部物品的治理：對施工常用工具如鐵锨、小推車、扳手 等，進(jìn)入工地后由機(jī)械部主管統(tǒng)一領(lǐng)用， 并在出庫單上簽字確認(rèn)， 每天 施工完畢由專人進(jìn)行保管。對一些施工設(shè)備如：抽水機(jī)、自吸泵、金屬 軟管、 抽水用水管等， 每次施工完畢后交回工地倉庫，由工地倉庫統(tǒng)一 保管。三、對施工計(jì)量單的治理 依照領(lǐng)導(dǎo)的安排到施工一線監(jiān)督工地主管和機(jī)械操作人員的工作 狀態(tài)和節(jié)約降耗情況， 并做好記錄。 每次施工完畢， 配合主管與現(xiàn)場工 程師一起做施工計(jì)量單的鑒定，計(jì)量單所列項(xiàng)目必須填寫齊全、完整， 不得有漏項(xiàng)， 并做好施工計(jì)量單的備份工作， 以備結(jié)算工程款時(shí)做為結(jié) 算的原始憑證。鑒定時(shí)要本著實(shí)事求是、認(rèn)真負(fù)

9、責(zé)的態(tài)度，寸土必爭， 盡力維護(hù)和捍衛(wèi)公司的經(jīng)濟(jì)利益。6 / 9四、對工程車輛維修保養(yǎng)的治理： 車輛的維修在月初時(shí)依照各車的情況及時(shí)由各車司機(jī)匯報(bào)需維修 的部位及購買的保養(yǎng)配件， 并填寫車輛維修申請單。 工地主管在進(jìn)行統(tǒng) 一匯總后制作打算， 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行， 并由工地財(cái)務(wù)人員跟隨監(jiān) 督。維修的各種替換下來的部件， 由維修人員 （大車駕駛員） 統(tǒng)一收回， 交由內(nèi)勤人員并建立交接手續(xù)。 內(nèi)勤在撤離工地回濟(jì)后， 經(jīng)公司指定的 辦公室人員清理無誤， 并制作檢查單后， 由公司處理各種報(bào)廢配件。 維 修人員在維修或購買保養(yǎng)品時(shí)， 須由主管或指定人員跟隨監(jiān)督， 并索要 發(fā)票，在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)由監(jiān)督人一并

10、簽字。 各個(gè)車輛應(yīng)建立行車記錄 表，記錄行車?yán)锍?、日期、施工情況、維修情況，維修支出金額、更換 的部件情況等， 作為考查的依據(jù)。商務(wù)車的維修保養(yǎng)在施工期間， 由辦 公室按照工程車輛的方法執(zhí)行。五、對工地上生活費(fèi)的治理：各工地隨項(xiàng)目部吃食堂的， 按每人10元/天的標(biāo)準(zhǔn)予以操縱， 工地 財(cái)務(wù)人員每天做好記錄，并由項(xiàng)目部人員在公司統(tǒng)一制作的表格上簽 字，以備結(jié)算工程款時(shí)，做為抵扣的依據(jù)。公司人員自己開伙做飯的， 按菜、油、調(diào)料、用汽等全部支出計(jì)算，每人10元/天操縱，超支部分 各工地自行承擔(dān)分?jǐn)偂?開伙做飯的工地， 內(nèi)勤和廚師必須提早做好打算， 列出一周內(nèi)工地人員的用餐明細(xì)， 采購人員和工地內(nèi)勤一同

11、采購所需物 資。內(nèi)勤人員每天負(fù)責(zé)檢查食堂的環(huán)境衛(wèi)生， 保證有一個(gè)整潔的用餐環(huán) 境。六、對通訊費(fèi)用的治理： 每一個(gè)工地一般配備兩部電話，分不由工地主管和內(nèi)勤人員掌握， 每月按100200元的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助， 超支自負(fù)。在施工期間： 主管150元/人/月，辦公室人員50元/人/月給予補(bǔ)助，超支自行承擔(dān)。公司經(jīng) 常出差人員、運(yùn)輸押運(yùn)及其7 / 9他人員依照工作情況和實(shí)際需要，一般按50100元的標(biāo)準(zhǔn)幅度給予補(bǔ)助，超支自理，節(jié)約歸己。其他人員一律 自行負(fù)擔(dān)。七、對工資獎(jiǎng)金的治理：自2009年2月公司執(zhí)行新的 薪金治理方法 ，依照各工地的情況 由公司財(cái)務(wù)按月制作工資表， 并將工資打入工資卡中， 銀行的回單即做 為職員收款的憑據(jù)， 職員回濟(jì)后在補(bǔ)簽。 對違反公司規(guī)章制度或施工期 間出現(xiàn)事故者，給予降一級薪金的處罰。八、對出差費(fèi)用的治理：詳見出差費(fèi)用報(bào)銷制度辦理（見附件1）九、對借款的治理：每一工地的內(nèi)勤人員須在當(dāng)?shù)亻_辦一張銀行卡， 由公司財(cái)務(wù)將所需 資金打入該銀行卡中（僅限公司業(yè)務(wù)） ，內(nèi)勤人員在每月報(bào)賬時(shí)將本月 的借款一一列明筆數(shù)、日期、金額，出具一張綜合借條，核銷報(bào)銷的金 額后， 由財(cái)務(wù)人員將借條先蓋章作廢， 待內(nèi)勤人員回濟(jì)后與財(cái)務(wù)人員一 一核對后銷毀。十、對勞保物