公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度程序

1、財(cái)務(wù)治理制度1.財(cái)務(wù)打算治理： 公司財(cái)務(wù)打算是指企業(yè)在一定時(shí)期爭(zhēng)取達(dá) 到的目標(biāo)利潤(rùn)，是打算實(shí)現(xiàn)的收入、支出、利潤(rùn)、融資、投資 以及資本投入等目標(biāo)的組合。 財(cái)務(wù)打算為企業(yè)運(yùn)作的治理與操 縱提供了依據(jù)。 公司財(cái)務(wù)打算一般以年度為單位， 半年度進(jìn)行 一次考核與調(diào)整。1.1目的： 財(cái)務(wù)打算為公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入，保證工程進(jìn)度，操縱 工程成本，節(jié)約行政費(fèi)用提供依據(jù)，并據(jù)此進(jìn)行日常治理和 目標(biāo)考核。1.2公司財(cái)務(wù)打算的組成1.2.1各項(xiàng)目年度開發(fā)進(jìn)度講明1.2.2各項(xiàng)目銷售進(jìn)度目標(biāo)、銷售資金回籠目標(biāo)1.2.3各項(xiàng)目成本投入時(shí)刻及金額1.2.4公司年度工資、獎(jiǎng)金、福利、行政費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用、 廣告費(fèi)用等開支打算1

2、.2.5公司開發(fā)項(xiàng)目可能盈利目標(biāo)打算1.2.6公司年度現(xiàn)金流淌預(yù)算1.3職責(zé)：1 / 352 / 351.3.1財(cái)務(wù)打算由公司總經(jīng)理提出，董事會(huì)研究決定。1.3.2總經(jīng)理室企業(yè)進(jìn)展中心負(fù)責(zé)于年末發(fā)出編制下一年度 工作打算的通知，通知包括編制打算的內(nèi)容，工作分工 及時(shí)刻安排。1.3.3各部門負(fù)責(zé)按通知要求按時(shí)保質(zhì)完成編制內(nèi)容。負(fù)責(zé) 完成總經(jīng)理下達(dá)的歸口打算任務(wù)。1.3.4財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)依照批準(zhǔn)的年度工作打算，編制年度 財(cái)務(wù)打算，定期匯報(bào)財(cái)務(wù)打算執(zhí)行情況及年度財(cái)務(wù)打算 分析報(bào)告，提出調(diào)整財(cái)務(wù)打算的建議。1.3.5總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)打算操縱與考核。1.4公司財(cái)務(wù)打算的編制1.4.1公司財(cái)務(wù)打算由總經(jīng)理

3、依照上年度財(cái)務(wù)打算執(zhí)行情 況，組織各部進(jìn)行討論，確定年度利潤(rùn)。1.4.2公司設(shè)計(jì)研發(fā)部、 工程部負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目開發(fā)開工目標(biāo)， 進(jìn)度目標(biāo)，總經(jīng)理確認(rèn)。1.4.3公司經(jīng)營(yíng)部依照確認(rèn)的項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目銷售及 資金回籠目標(biāo)，總經(jīng)理確認(rèn)。1.4.4公司審計(jì)部依照確認(rèn)的項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目投資進(jìn) 度打算，總經(jīng)理確認(rèn)。1.4.5公司人力資源部依照公司人事規(guī)劃提出公司工資、 獎(jiǎng) 金、福利費(fèi)人均標(biāo)準(zhǔn)及年度開支打算、依照公司實(shí)際狀 況提出公司行政治理費(fèi)用開支打算（包括：辦公費(fèi)、培 訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、交通費(fèi)等） ，總經(jīng)理確認(rèn)。1.4.6公司財(cái)務(wù)部依照公司往年實(shí)際情況協(xié)助總經(jīng)理提出 包括交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、顧問費(fèi)、售后

4、服務(wù)費(fèi)等專項(xiàng) 費(fèi)用開支打算。1.4.7公司財(cái)務(wù)部依照公司實(shí)際情況提出公司年度財(cái)產(chǎn)攤 銷打算、人力資源部負(fù)責(zé)依照公司財(cái)產(chǎn)狀況提出財(cái)產(chǎn)更 新打算。1.4.8公司經(jīng)營(yíng)部依照公司進(jìn)展規(guī)劃提出年度廣告費(fèi)開支打算。1.4.9總經(jīng)理室企業(yè)進(jìn)展中心依照總經(jīng)理確認(rèn)的公司各部門提 出的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)打算匯總成公司年度打算1.4.10財(cái)務(wù)部依照總經(jīng)理批準(zhǔn)的年度打算編制成公司財(cái)務(wù)收 支打算、年度經(jīng)營(yíng)效益打算、提出年度現(xiàn)金安排打算， 總經(jīng)理 對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)送的財(cái)務(wù)打算初稿進(jìn)行綜合平衡，并提出調(diào)整意 見，財(cái)務(wù)部依照總經(jīng)理意見重新編制公司財(cái)務(wù)打算。1.4.11公司總經(jīng)理向公司董事會(huì)報(bào)告公司年度財(cái)務(wù)打算， 董3 / 354 / 35事

5、會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)打算提出修改意見， 公司財(cái)務(wù)部依照董 事會(huì)意見調(diào)整編制公司財(cái)務(wù)打算。1.4.11公司董事會(huì)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)打算1.5公司財(cái)務(wù)打算執(zhí)行情況操縱與考核1.5.1公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期向總經(jīng)室匯報(bào)財(cái)務(wù)打算執(zhí)行情況。1.5.2總經(jīng)理室企業(yè)進(jìn)展中心發(fā)覺公司財(cái)務(wù)打算與實(shí)際執(zhí)行 情況發(fā)生偏差時(shí)，應(yīng)向相關(guān)負(fù)責(zé)部門提出詢問并決定改 正意見。1.5.3公司董事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)打算執(zhí)行情況有疑義時(shí)，向公 司總經(jīng)理提出質(zhì)詢。1.5.4公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)打算的總結(jié)分析，提交總經(jīng) 理。1.5.5財(cái)務(wù)打算的總結(jié)分析， 作為下一年度打算的編制依據(jù)。 并作為各部門年度工作考核參考。1.6公司財(cái)務(wù)打算調(diào)整1.6.1當(dāng)公司財(cái)務(wù)

6、打算執(zhí)行的外部客觀環(huán)境發(fā)生重大變化， 公司財(cái)務(wù)打算與原打算發(fā)生重大偏差并可能導(dǎo)致公司現(xiàn) 金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，財(cái)務(wù)部提出調(diào)整公司財(cái)務(wù)打算的建議。1.6.2半年度公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)預(yù)算考核與調(diào)整，公司總經(jīng)室負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)打算調(diào)整的具體方案。5 / 351.6.3總經(jīng)室負(fù)責(zé)調(diào)整后公司財(cái)務(wù)打算的操縱與考核。2.財(cái)務(wù)支出治理目標(biāo)： 為執(zhí)行年度打算，操縱各成本費(fèi)用的開支， 保證資金的有效的使用，保證年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。2.1公司費(fèi)用支出治理公司費(fèi)用要緊包括職職員資性支出、日常行政性費(fèi)用支出、職員獎(jiǎng)金（傭金）支出、專項(xiàng)費(fèi)用支出、財(cái)產(chǎn)性支出等五大部分，具體支出治理規(guī)定如下：2.1.1職職員資性支出治理2.

7、1.1.1公司工資性支出要緊包括： 職職員資福利支出、 公積 金、待業(yè)保險(xiǎn)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等支出。2.1.1.2人力資源部依照經(jīng)批準(zhǔn)的公司薪酬預(yù)算辦理日常支出治理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督、操縱并及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。2.1.1.3公司工資標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)組成由人力資源部負(fù)責(zé)提出方案，薪酬委員會(huì)討論，總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.1.1.4公司職職員資等級(jí)由部門經(jīng)理提出， 人力資源部負(fù)責(zé)考評(píng)審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。2.1.1.5人力資源部依照經(jīng)批準(zhǔn)的職職員資等級(jí)編制日常工 資表單，并負(fù)責(zé)其準(zhǔn)確性，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核 支付。財(cái)務(wù)部對(duì)工資表單有疑義的應(yīng)予核實(shí)，必要時(shí)可 提請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.1.6公司職職員

8、會(huì)經(jīng)費(fèi)、 公積金、 養(yǎng)老金、待業(yè)保證金的 參保人員與金額表單由人力資源部編制， 與工資表單一 并支付。2.1.1.7公司勞保福利金支出由人力資源部依照年度打算合 理安排使用，人力資源部應(yīng)合理安排勞保福利項(xiàng)目，并 充分征求公司職員及公司總經(jīng)理意見，單項(xiàng)支出 在1萬元以下的支出 ，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)， 財(cái)務(wù)部審核支付，1萬元以上支出須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn) 支付。2.1.1.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)職職員資性支出情況， 公司總經(jīng)理或 董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)解釋。2.1.2職員獎(jiǎng)金（傭金）支出2.1.2.1職員獎(jiǎng)金發(fā)放以經(jīng)批準(zhǔn)年度獎(jiǎng)金支出打算為依據(jù)，依照 季度銷售完成情況， 由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部和人力

9、資源部共同確定當(dāng)季公6 / 35司發(fā)放獎(jiǎng)金總額。2.1.2.2人力資源部依照公司批準(zhǔn)的獎(jiǎng)金治理制度確定當(dāng)季各部 門獎(jiǎng)金分配總額2.1.2.3職員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理評(píng)定，報(bào)人力資源部匯總制表， 經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部發(fā)放。2.1.3日常行政性費(fèi)用支出2.1.3.1日常行政支出要緊包括：辦公用品用具、通訊書報(bào) 費(fèi)、水電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等支出。2.1 .3.2日常行政費(fèi)用支出由人力資源部負(fù)責(zé)依照年度費(fèi)用預(yù) 算安排合理使用， 行政人事部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行充分市 場(chǎng)調(diào)查，盡量定點(diǎn)批量采購，提出（包括采購、維修及 保險(xiǎn)等）合格供應(yīng)商名錄，交財(cái)務(wù)部備案。行政采購應(yīng) 在確定的合格供應(yīng)商范

10、圍之內(nèi)，并按行政保障制度 的規(guī)定辦理日常開支。2.1.3.3人力資源部行政采購應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi)， 單項(xiàng) 支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批 準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付；單項(xiàng)支出在1萬元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理 批準(zhǔn)支付。2.1.3.4通訊費(fèi)支出由人力資源部制定合理規(guī)則，報(bào)總經(jīng)理批7 / 358 / 35準(zhǔn)；日常支出由人力資源部審核，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù) 部支付；單項(xiàng)支出在1萬元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.3.5水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、人事招聘費(fèi)等單項(xiàng)支出在1萬元以 內(nèi)的，由人力資源部提出， 分管副總批準(zhǔn)， 財(cái)務(wù)部支付； 單項(xiàng)支出在1萬元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.3.6人力資源部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部編制詳細(xì)的分部門職員培訓(xùn) 費(fèi)使用打算，按打算項(xiàng)目使用，單項(xiàng)支出在1萬元以內(nèi) 的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付； 單項(xiàng)支出在1萬元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.3.7修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出人力資源部應(yīng)在合格供應(yīng)商名 錄內(nèi)選擇合理的商戶合作；單項(xiàng)支出在1萬元以下的， 由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付；單