項目動態(tài)成本管理

1、業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第1頁共15頁項目動態(tài)成本管理流程編制日期審核日期審批日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第2頁共15頁業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第3頁共15頁1. 目的規(guī)范項目開發(fā)過程中的成本管理，加強動態(tài)成本控制，建立動態(tài)成本監(jiān)督預警機制。2. 適用范圍適用于開發(fā)項目實施階段動態(tài)成本的管理控制工作。3. 術(shù)語和定義3.1. 動態(tài)成本：指工程項目中的即時成本，主要包括項目工程成本、設(shè)計成本和營銷成本4. 職責4.1. 成本管理部4.1.1.

2、負責項目目標成本綜合管理，并協(xié)助各部門完成其成本控制任務(wù)；4.1.2. 負責根據(jù)項目開發(fā)目標成本及實際運行情況，每月30日前編制完成項目動態(tài)成本記錄表；4.1.3 .根據(jù)項目開發(fā)階段，負責審核項目相關(guān)責任主體的目標成本調(diào)整申請；4.1.4. 對各項目成本責任主體的成本執(zhí)行情況進行考核；4.1.5. 負責管理項目工程目標成本，對設(shè)計變更、工程進度款、材料進度款、現(xiàn)場簽證進行 成本審核。4.2. 工程管理部4.2.1. 負責項目設(shè)計類目標成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。4.3. 市場營銷部4.3.1. 負責項目營銷類目標成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關(guān)成本信息

3、資料。4.4. 副總經(jīng)理/總經(jīng)理4.4.1. 負責按權(quán)限審核/審批目標成本的調(diào)整申請。5. 工作程序5.1. 項目目標成本制定5.1.1. 在施工圖設(shè)計結(jié)束后，成本管理部根據(jù)已審批的施工圖預算確定項目開發(fā)目標成本， 編制項目目標成本控制指導書，分解目標成本并與相關(guān)部門簽訂目標成本控制責任書5.1.2. 各責任部門主要負責的項目成本費用如下：5.1.2.1. 工程管理部：負責控制設(shè)計變更、設(shè)計費用等設(shè)計成本；5.1.2.2. 市場營銷部：負責控制項目營銷成本；5.1.2.3. 在簽訂目標成本控制責任書后15天內(nèi)，各責任部門編制工作進度計劃表和費用支出業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-L

4、C002A/0第4頁共15頁計劃表，作為資金支付計劃需求表。5.1.3. 各責任部門是本部門目標成本控制第一責任主體；成本管理部是項目成本整體管理與控制的責任主體。5.2. 項目工程成本動態(tài)控制5.2.1. 工程進度付款控制521.1. 在工程開工前，工程管理部編制工程施工進度計劃表，擬定單位工程形象進度計劃；5.2.1.2. 工程供應商按照合同提出工程進度款支付申請，工程管理部進行工程進度付款審核，成本管理部負責復核工程進度和目標成本，并按照資金費用審批權(quán)限表辦理工 程進度款支付手續(xù)；5.2.1.3. 成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報送下述報表：工程總進度計劃表、工程進度月報表、工程進度與付款

5、臺帳5.2.2. 甲購材料設(shè)備成本控制5.2.2.1. 在工程開工之前，工程管理部根據(jù)施工組織設(shè)計編制工程施工進度計劃表，擬定單 位工程的甲購材料設(shè)備供應計劃、投資計劃；522.2. 成本管理部根據(jù)供應計劃按照材料設(shè)備采購管理流程按期完成甲購材料設(shè)備的 準備工作，按需供應；5.2.2.3. 成本管理部按照相關(guān)材料設(shè)備驗收資料并按照資金費用審批權(quán)限表辦理甲購材 料設(shè)備款支付手續(xù)；5.2.2.4. 成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報送甲購材料進度月報表。5.2.3. 現(xiàn)場簽證成本控制按照工程現(xiàn)場簽證管理流程執(zhí)行；5.2.4. 設(shè)計變更成本控制按照設(shè)計變更管理流程執(zhí)行；5.2.5. 工程管理部、市場營銷

6、部每月向成本管理部報送成本費用月報表；5.2.6. 成本管理部監(jiān)控管理項目各項工程成本費用，每月完成項目動態(tài)成本記錄表，向經(jīng)理辦公會匯報項目工程成本的動態(tài)運行情況，每季度對各責任部門的成本控制成效進行評價和考核；5.2.7. 在相關(guān)部門支出成本可能超出成本控制目標時，成本管理部及時啟動預警機制，向責 任部門發(fā)出預警通知書，并要求提出改進措施。5.3. 項目工程目標成本調(diào)整5.3.1. 成本管理部在項目開發(fā)的主要階段審核目標成本的執(zhí)行情況，并根據(jù)實際情況提出相業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第5頁共15頁關(guān)目標成本調(diào)整建議，并按照目標成本調(diào)整審批權(quán)限，經(jīng)審批后，作為新

7、的項目目標 成本控制考核目標執(zhí)行；5.32因外界影響在項目工程成本可能發(fā)生重大變化時，相關(guān)部門提出申請，經(jīng)成本管理部 進行審核，并經(jīng)城市公司或集團管理層審批后，辦理項目的目標成本手續(xù)，并及時更 新項目成本信息庫；5.3.3. 對于未經(jīng)目標成本調(diào)整的、無補充預算的項目而且未在工程量清單中列出的其他項目 成本在竣工結(jié)算中不予考慮。&支持文件6.1.RZ-CB-LC001項目成本管理流程6.2.RZ-SJ-LC002設(shè)計供應商管理流程6.3.RZ-YX-LC001營銷供應商管理流程6.4.RZ-CG-LC001工程供應商米購管理流程6.5.RZ-CG-LC003材料設(shè)備供應商米購管理流程6.

8、6.RZ-SJ-LC008設(shè)計變更管理流程6.7.RZ-GC-LC003工程現(xiàn)場簽證管理流程7.相關(guān)記錄7.1.RZ-CB-LC002-01目標成本控制責任書7.2.RZ-CB-LC002-02成本費用計劃表7.3.RZ-CB-LC002-03成本費用月報表7.4.RZ-CB-LC002-04項目動態(tài)成本記錄表7.5.RZ-CB-LC002-05成本預警通知書7.6.RZ-CB-LC002-06目標成本調(diào)整申請表7.7.RZ-CB-LC002-07工程總進度計劃表7.8.RZ-CB-LC002-08工程進度月報表7.9.RZ-CB-LC002-09工程進度與付款臺帳7.10.RZ-CB-LC0

9、02-10甲購材料進度月報表編號：RZ-CB-LC002業(yè)務(wù)流程管理手冊版號：A/0頁碼：第6頁共15頁表格編號：RZ-CB-LC002-01目標成本控制責任書記錄編號:項目名稱責任部門成本管理部日期副總經(jīng)理日期總經(jīng)理日期序號成本費用名稱目標成本備注有關(guān)說明：接收部門經(jīng)理日期注：1、本表流向：成本管理部-> 相關(guān)責任部門；2、記錄編號格式：項目名稱-類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第7頁共15頁表格編號：RZ-CB-LC002-02成本費用計劃表責任部門：記錄編號:序號成本費用名稱目標成本年度計劃年度合計進度計劃1月2月3月4月5月6月7

10、月8月9月10月11月12月注：1本表流向：相關(guān)責任部門-> 成本管理部業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第8頁共15頁表格編號：RZ-CB-LC002-03成本費用月報表責任部門：記錄編號:序號合同號成本費用名稱目標成本合同額單位名稱工作進度應付款累計付款欠款本月付款備注合計注：1、本表流向：相關(guān)責任部門-> 成本管理部2、記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第9頁共15頁表格編號：RZ-CB-LC002-04項目動態(tài)成本記錄表記錄編號:項目名稱考核期序號成本費 用名稱目標 成本預測

11、動態(tài) 總成本實際已 發(fā)生成 本實際已支 付款項成本 偏差額責任 部門有關(guān)說明：制表人：成本管理部經(jīng)理：注：1、成本偏差額=目標成本-預測動態(tài)總成本偏差額為正值則成本費用節(jié)約，為負值則成本費用超支2、記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第10頁共15頁表格編號：RZ-CB-LC002-05成本預警通知書記錄編號：項目名稱提出部門部門負責人經(jīng)辦人主題主要內(nèi)容接收部門日期經(jīng)理經(jīng)辦人注：1、本表流向：成本管理部-> 相關(guān)責任部門；2、記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-

12、LC002A/0第11頁共15頁表格編號：RZ-CB-LCO02-O6目標成本調(diào)整申請表記錄編號：項目名稱提出部門日期經(jīng)理經(jīng)辦人目標成本調(diào)整前目標成本調(diào)整值調(diào)整后目標成本主題調(diào)整內(nèi)容成本管理部副總經(jīng)理總經(jīng)理注：1、本表流向：提出部門- 成本管理部-副總經(jīng)理-總經(jīng)理2、記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第12頁共15頁表格編號：RZ-CB-LC002-07工程總進度計劃表記錄編號：序號分部分項工程年度年度合計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月形象進度投資計劃目標成本：資金計劃形象進度投資計劃目標成本：資

13、金計劃形象進度投資計劃目標成本：資金計劃合計注：1、本表流向：工程管理部-> 成本管理部2、記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號制表人:業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第13頁共15頁表格編號：RZ-CB-LC002-08工程進度月報表記錄編號:序 號合同號工程名稱工程供應商合同 造價形象 進度本月 核定 進度總 進度合同控制線累計 付款欠款欠款累計付款 比例本月 付款備注合計制表人:業(yè)務(wù)流程管理手冊編號 版號 頁碼RZ-CB-LC002A/0第14頁共15頁表格編號：RZ-CB-LC002-09工程進度與付款臺帳記錄編號:序 號合同號工程名稱工程供 應商造價總 進度累