造價咨詢風(fēng)險防范控制制度及措施

1、造價咨詢風(fēng)險防范控制制度及措風(fēng)險防范控制制度及措施Duanruijiahe為保證工程造價咨詢質(zhì)量，我公司制定制定了業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度、審前報告制度、建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算審核（核）驗證辦法、員工職 業(yè)道德準則和員工個人風(fēng)險基金制度等內(nèi)部管理制度。對審核風(fēng)險的防范、審核人員的廉政執(zhí)業(yè)、審核質(zhì)量的保障均做出了詳盡的規(guī) 定，同時建立了定期學(xué)習(xí)、交流、宣傳工程造價咨詢風(fēng)險防 范的機制，現(xiàn)將上述 管理制度中有關(guān)審核風(fēng)險防范及質(zhì)量控制措施的要點歸納如下:審核風(fēng)險的評估 我們認為，審核風(fēng)險是指被審核項目的相關(guān)送審資料存在重大的錯誤或漏報，而審核人員審核后未能發(fā)現(xiàn)而發(fā)表不恰當審核意見的可能性。審核風(fēng)險包括固有風(fēng)險

2、、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險三部分。固有風(fēng)險是指不存在相關(guān)內(nèi)部控制制度時，某一事項產(chǎn)生重大錯報或漏報的可能性?？刂骑L(fēng)險是指某一事項產(chǎn)生重大錯報或漏報而未能被內(nèi)部控制防止、發(fā)現(xiàn)或糾正的可能性。檢查風(fēng)險是指某一事項存在重大錯報或漏報，但審核人員在實施必要的審核后仍未能發(fā)現(xiàn)予以發(fā)現(xiàn)的可能性。因此，在審核工作中我們要求審核人員應(yīng)當保持應(yīng)有的執(zhí)業(yè)謹慎 性，合理運用專業(yè)判斷，對審核風(fēng)險進行評估，制定并實施相應(yīng)的審 核程序，以將審核風(fēng) 險降低到可接受的程度?；谝陨险J識，結(jié)合我們多年的審核經(jīng)驗，我們將采取以下審核 風(fēng)險防范1、在接受審核任務(wù)后，項目組應(yīng)充分調(diào)查、分析所收集資料的 完整性、有效性、可靠性以及資料的形成

3、過程，并向建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方等相關(guān)單位 的當事人了解證實，做出正確的判斷，同時對項目實行“多溝通、多了解的 理念。2、在進行上述了解并做出對固有風(fēng)險和控制風(fēng)險的初步評價后，根據(jù)審核風(fēng)險模型確定檢查風(fēng)險水平。在固有風(fēng)險和控制風(fēng)險較高的情況下，必須降低 檢查風(fēng)險，也就是說必須加大審核工作檢查的量，獲取更多的審核依據(jù)，才能發(fā) 表審核意見。加強對審核人員的管理1、根據(jù)受托項目的規(guī)模和具體情況，制定計劃，有針對性地配 置具備相應(yīng)政治素質(zhì)、政策水平、執(zhí)業(yè)資格及專業(yè)技術(shù)，有經(jīng)驗、穩(wěn) 定且執(zhí)業(yè)能力突出的專 職人員開展審核工作。2、嚴格保守在審核工作獲知的秘密，當委托單位有特別的保密要求時，即時對審核人員進

4、行保密教育，在審核過程中嚴格執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定;3、要求我單位審核人員在與被審核單位有親屬或利害關(guān)系時，予以聲明,實行回避。復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度 仁切實履行三級復(fù)核程序，即對審核報告及相關(guān)工作底稿（工程量計算書）履行審核組長、審核組所在部門及中介審核機構(gòu)質(zhì)量管理專職部門（通 常為業(yè)務(wù)指導(dǎo)部）三級復(fù)核程序，且三級復(fù)核程序須貫徹在審核工作全過程 中，復(fù)核過程將形成必要的工作底稿供委托單位查驗。2、我單位的審核報告等審核成果文件最終均由單位負責(zé)人簽批3、我公司的質(zhì)量管理專職部門應(yīng)不定期地檢查項目組工作，力 求反映我公司的整體執(zhí)業(yè)水平。 重大問題（事項）報告制度 在處理重大、疑難問題或重大事

5、項時，我單位嚴禁審核人員以過 于自信、不以為然的態(tài)度或以僥幸心理擅自做出審核結(jié)論。因而，審 核組內(nèi)部應(yīng)對審核中發(fā)現(xiàn)的重大問題進行討論，并及時向公司技術(shù)管理部門和單位負責(zé)人報 告，形成一致意見后盡早向委托單位匯報，以 便于委托單位協(xié)調(diào)解決。聘請技術(shù)專家參與審核工作 我單位已建立有多行業(yè)專家?guī)?，必要時，我們將根據(jù)審核工作的需要,聘請技術(shù)、經(jīng)濟方面的專家參與審核工作，以利于對審核中發(fā) 現(xiàn)的問題做出正確的判斷。（六）認真對待、接受委托單位的年度考評及質(zhì)量檢查我們將積極主動地配合委托單位進行的年度考評和質(zhì)量檢查，保 證不以任何理由拒絕或拖延接受檢 查。若考評、檢查中發(fā)現(xiàn)我單位出現(xiàn)質(zhì)量問題，我們將接受委托

6、單位的處罰并 追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，對責(zé)任人給予通報批評、罰款、警告、降級、停業(yè)反 省、除名、解除勞動合同等處罰?；┕ぷ骺偅ㄐ。┙Y(jié)制度 我單位要求審核人員按照項目負責(zé)人的安排適時進行工作總（?。┙Y(jié)，對于審核周期較長（超過1個月）的審核項目，要求審核 人員每個月都要做出審 核工作小結(jié)，以便于項目負責(zé)人及中介審核機 構(gòu)稽核組及時歸納出共性的問題 并妥善安排下一步審核工作。工作小結(jié)參考提綱如下:已核實無誤應(yīng)當予以調(diào)整的主要內(nèi)容;因建設(shè)單位工程管理問題，致使工程造價偏高且難以糾正的主要內(nèi)容;因缺乏經(jīng)驗或其他原因難以判斷造價是否合理的主要內(nèi)容;對于大型項目（投資超過1億元時）,我單位要求審核組每隔半個

7、月左右就召開一次單位有關(guān)負責(zé)人參加的審核例會。（八）經(jīng)驗交流機制我單位已形成周期性（一般不超過半年）的經(jīng)驗交流或業(yè)務(wù)討論會機制，就工作中存在的問題（事先由各項目負責(zé)人提出）展開討論，主要議題 為:1、在工作方式的有效性、可操作性和審核內(nèi)容的必要性和完整性方面存在的問題、建議及與之有關(guān)的經(jīng)驗交流;2、審核工作的成效如何，審核意見和建議是否能為相關(guān)單位接受、采納并為有益于其工作。2、發(fā)現(xiàn)有疑問但尚未落實，有可能進行調(diào)整的主要內(nèi)容;3、4、 因資料不完善難以確認造價的主要內(nèi)容;5、6、工作中面臨的困難;7、需要提交審核組討論的問題;8、相關(guān)建議。（九）審核檔案的收集及整編我們一貫認為：技術(shù)檔案的收集、整理、歸集工作是體現(xiàn)單位形象和管理水平的重要標志之一，也是實現(xiàn)單位技術(shù)資源共享的重要基礎(chǔ)手段。為強化該項工作，我單位已做出規(guī)定，凡不能及時完成項目技術(shù)資料歸檔工作的，一律暫緩結(jié)算項目效益工資。什）執(zhí)業(yè)風(fēng)險金制度我單位實行公