2020年審計部工作總結(jié)演講

1、審計部工作總結(jié)演講在公司董事長、總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的的直接領(lǐng)導(dǎo)下，以及公司各 職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在xx年較好地完成了各類常規(guī)審計工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的各類專項審計工 作，在此將審計部的如下：一、制定內(nèi)審工作程序，重新修改審計部 崗位責(zé)任制。 年初公司對審計部人員作了相應(yīng)調(diào)整， 根據(jù)現(xiàn)有人員及 年度審計計劃的安排， 審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序，并重新 修改了審計部崗位責(zé)任制，對現(xiàn)有人員作了具體分工，責(zé)任落實到人， 從下達審計通知、 現(xiàn)場審計、 草擬審計報告到審計資料的歸檔都由專 人負責(zé)，做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高。二、下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè) 績審計和合同審查。1

2、、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審 核，審核結(jié)果提交公司考核小組， 為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依 據(jù)。2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè) 績進行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問 題，以及公司經(jīng)營預(yù)算與實際賬務(wù)處理口徑不一致等問題， 分別向公 司企管部和計財部提出建議報告， 并提交給公司經(jīng)理辦公會， 據(jù)此公 司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知， 企管部和計財部也對經(jīng)營預(yù)算與賬 務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整， 計財部還及時出臺了會計工作指導(dǎo)意見 ， 對下屬企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理進行規(guī)范。又于今年12月份對各 下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預(yù)審

3、， 待各企業(yè)年終財務(wù)決算 后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。3、合同簽訂與履行情況審查根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情 況進行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款 情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題 以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題， 并分別向各下屬企 業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條，公司據(jù)此下 發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部， 企管部也根據(jù)審計部的建議，草擬了分公司合同管理辦法，對分 公司的合同管理進行規(guī)

4、范。 三、下屬企業(yè)主要_離任經(jīng)濟責(zé)任審計。xx年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長于景 偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國、總經(jīng)理 朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經(jīng)理楊公，二分公 司總經(jīng)理朱賢方的離任進行了經(jīng)濟責(zé)任審計， 出具的8份審計報告中 針對以上企業(yè)在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題， 提出建議27條， 公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計部已對此進行了整改意見 落實情況的后續(xù)審計。四、工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。1、金融 街一期竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。 經(jīng)過與外審長達8個月的配合工作， 金融街一期的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計于xx年10月全部

5、完成，并已 經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過。 經(jīng)審計，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元，土地費3312萬元， 資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費 的審核中審減工程造價103萬元，為公司節(jié)約了工程成本。2、高科 技園二期工程結(jié)算補充審計和財務(wù)決算審計。xx年初，科技園二期 工程結(jié)算審計完成，結(jié)算造價4570.66萬元，審減額68萬元。在對 該工程進行財務(wù)決算審計時，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接 費用未報外審，經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項 工程的補充結(jié)算審計，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價為4596.81

6、萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務(wù)決算審計工作，目前 決算審計報告的初稿已出具， 準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報公司領(lǐng)導(dǎo)。3、高科技園三期工程結(jié)算和財務(wù)決算審計工作?？萍紙@三期工程的 結(jié)算審計工作于xx年11月完成， 結(jié)算總造價為8256.36萬元，審減 額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實，一分公司正在進行財務(wù)決 算，審計部對該工程的財務(wù)決算審核工作也同時進行。4、軟件大廈 工程結(jié)算審計工作。 軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報外審審核完畢。 根 據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明， 該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美 圖公司核對完結(jié)算， 但

7、美圖公司不認可最終結(jié)算價， 因此一分公司至 今未報外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報告的出具。五、下屬企業(yè)改制審計。xx年共進行了5項改制審計，包括物業(yè)公司清 算審計、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計、總包公司轉(zhuǎn)股審計、投資公司改制 審計以及數(shù)字電子公司改制前審計， 核實了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情 況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)， 并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè) 存在的會計基礎(chǔ)及核算上的問題提出了相關(guān)建議10條。六、調(diào)研審 計。為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題， 挖掘內(nèi)部 潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，xx年對磁電分公司進行 了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作， 目的是尋求降低產(chǎn)品成本

8、的途徑和 潛力，以提高企業(yè)的盈利水平， 并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依 據(jù)。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實的問題， 及 時上報公司領(lǐng)導(dǎo)，成立了財務(wù)整頓小組， 對其實物資產(chǎn)進行清查核實， 并針對其在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。七、 負責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理工作。 遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排， 本年度1-10月我們負責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要 有：1、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；2、提出帶有指導(dǎo)性 的意見，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財務(wù)總監(jiān)例會制度、報告制度）；3、按月審閱總監(jiān)報告，對財務(wù)總監(jiān)的報告在不改變觀點的前提下提 出對內(nèi)容和文字上

9、的修正建議；4、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要 點匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)。八、部門制度的修訂、補充、完善工作。根據(jù) 公司要求，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實際審計工作操 作流程的部分進行了修改， 并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上 會通過；配合公司ISO質(zhì)量認證年檢工作， 于上半年修改了部門的工 作手冊，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進行了全面的修改， 使之更 符合審計部現(xiàn)行的實際工作操作流程。 九、對公司下發(fā)文件責(zé)令整改 的津濱造紙公司、 磁電分公司進行了落實審計整改意見工作， 幫助下 屬企業(yè)搞好財務(wù)會計核算和管理，建立健全內(nèi)控制度。十、按照公司 的嚴(yán)格要求，完成了審計檔案和歸檔工作。十一、

10、根據(jù)公司黨委的部 署，完成了數(shù)字電子公司專項調(diào)查工作。 十二、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示， 對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及 職工社會保險、 住房公積金計提和繳納情況進行了審計， 并向公司計 財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報。十三、 對公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持。 審計部在對公司本部 及下屬企業(yè)進行監(jiān)督的同時， 還提供了關(guān)于會計核算和財務(wù)管理方面 的咨詢和服務(wù)，對公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定，以及下屬企業(yè)財務(wù)方面存在的問題進行認真的研究和討論，提出我們 的意見和建議，多條意見和建議被采納。主要有：1、參與計財部會計工作指導(dǎo)意見

11、1-3的擬定和修改；2、對計財部修改的津濱公 司財務(wù)制度和會計制度的內(nèi)容根據(jù)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)提出了修 改意見；3、對一分、二分、三分公司今年以來相對獨立后制定的各 項制度，特別是財務(wù)會計方面的制度， 我們都認真的審閱并提出修改 意見和建議；4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn) 的問題向企管部通報情況及提出我們的建議；5、對二分公司會計 核算不規(guī)范的地方與公司計財部、 二分公司財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理進行 多次交流，針對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)廣泛性問題，計財部出臺了會計工 作指導(dǎo)意見之3；6、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計 財部、企管部提出我們的建議。綜上所述，審計部較好地完成了xx

12、年全年的審計工作。xx年內(nèi)審工作應(yīng)以內(nèi)部控制制度審計為基礎(chǔ)， 經(jīng)營業(yè)績審計為中心，嘗試經(jīng)營決策審計，提高審計工作質(zhì)量，加強 審計意見的落實，體現(xiàn)審計價值。因此，要做好以下五個方面的工作： 一、以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，促進公司內(nèi)控制度健全和完善。1、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改， 年為使審計工作有標(biāo)準(zhǔn)可依， 根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)的類型， 準(zhǔn)備建立公 司內(nèi)部控制制度審計辦法、公司合同管理審計辦法、內(nèi)部審 計檔案管理辦法 、委托社會審計管理辦法四項內(nèi)審制度。2、 內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)， 保障資產(chǎn)完整， 保證會計信 息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部

13、協(xié)調(diào)、組織、 制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān) 的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該 建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上， 對其執(zhí)行情況進行檢查和評價，主要 是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健 全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行， 是否有利于公司的經(jīng)營活動、 促進公司的發(fā)展等， 以便及時發(fā)現(xiàn)管理 中的薄弱環(huán)節(jié)，從而xx確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工 作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見， 促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制 度，保證其經(jīng)營活動正常運行。二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng) 濟責(zé)任審計， 嘗試經(jīng)營決策審計。 內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中 心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計， 通過經(jīng)營業(yè)績審計不 僅要查錯防弊， 及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正， 逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防 型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分