{信用管理}企業(yè)質(zhì)量信用評價標準

1、攏題爲"zjmw凹-刑曲叵蜃何購TIF®器g戲X卅XXO0器E駄GB/T XXXXXXXX認證機構(gòu)信用評價標準Credit Evaluation Criteria of Certification Bodies（草稿）2>-a蠱套寸廿儀旺esxxxxxxxx L me煤廉0鈦邑迪VhK旺理舉啟3RY2 8 i假蛋S常旺1寸寸前言本標準參考了 GB/T27021-2007合格評定g理體系審核認證機構(gòu)的要求、GB/T27065-2004產(chǎn)品認證機構(gòu)通用要求、GB/T19580-2004卓越績效評價準則。本標準的附錄是資料性附錄。本標準由國家認證認可監(jiān)督管理委員會提出且歸口

2、。本標準由中國認證認可協(xié)會負責起草。GB/T XXXXXXXX引言為了促進社會信用體系的建立和健全,引導且督促認證機構(gòu)樹立信用觀念.改善認證行 業(yè)信用情況，提高認證服務質(zhì)量信譽,促進我國認證市場秩序規(guī)范.有效、健康發(fā)展,根據(jù)中華人民共和國認證認可條例、國務院辦公廳關于加強認證認可工作的通知的有關 規(guī)定,特制定認證機構(gòu)信用評價標準。本標準參考了合格評定管理體系審核認證機構(gòu)的要求S產(chǎn)品認證機構(gòu)通用要求、卓越績效評價準則，結(jié)合我國認證初胸信用實際情況從信用基礎要素、信用保證要素、 信用績效.信用i3錄四方面出發(fā)，對認證機構(gòu)于人力資源、管理能力、認證能力、財務能力、 信用記務方面規(guī)定了盼要求。本標準適

3、用于信用評級機構(gòu)對認證機構(gòu)的信用評價，也適用于認證機構(gòu)的自我評價。IV認證1勾信用剛介標準1范圍本標刪定了認證機構(gòu)信用評價的標準。對認證機構(gòu)進行信用評價是促逬我國認證機構(gòu)誠信運營，提高其信用度和核心競爭力， 從而推動我國認證認可事業(yè)健康有序發(fā)展的需要。認證機構(gòu)的信用評價嚴格執(zhí)行中國合格評 定委員會對認證機構(gòu)的要求，充分考慮影響認證機構(gòu)信用的因素，力求科學、簡便、透明、 客觀地評價認證機構(gòu)的信用情況。信用評價堅持公開、公平、公正和客觀、真實的原則。本標準適用于信用評級機構(gòu)對認證機構(gòu)的信用評價，認證機構(gòu)也能夠按照標準進行自我 評價，以提高認證機構(gòu)的信用等級。2規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本標

4、準的弓I用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其 隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標準。然而.鼓勵根據(jù)本標 準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新 版本適用于桶準。中華人民共和國認證認可條例認證眈飆辦法GB/T18346各類檢查機構(gòu)能力的通用要求(GB/T18346-2001 , ISO/IEC17020:1998 ,IDT)GB/T XXXXXXXXGB/T27021合格評定營理體系審核認證機構(gòu)的要求（GB/T27021 - 2007 ,ISO/IEC17021 : 2006 . IDT)GB/T27024合格評定人員認

5、證機構(gòu)通用要求（GB/T27024 - 2004 , ISO/IEC17024 : 2003 . IDT)GB/T：L9011質(zhì)量和（或）環(huán)境管理體系審核指南（GB/T19011-2003 , £019011:2002 ,IDT)GB/T：L9000質(zhì)量gB體系基礎和術語(GB/T19000 - 2008 , IS09000 : 2005 , IDT )GB/T27000合格評定詞匯和通用原則(GB/T27000-2006 JSO/1EC27000:2004 JDT )GB/T：L9580-2004卓越績效評價準則 3術語和定義GB/T22117-2008 . GB/T22119-2

6、008. GB/T19000-2008 . GB/T27000-2006 和GB/T19580-2004fift立的以及下列術語和定義適用于本標準。3.1 信用 credit信用主體之間履約信彳壬的預期。3.2 信用主體 subjectofcredit參和信用活動的組織或自然人。3.3 信用行為 creditbehavior信用主體于經(jīng)濟和社會活動中影響其信用的各種行為。3.4 信 用信患.creditinformatio n反映述信用主體信用情況的關聯(lián)數(shù)據(jù)和資料等,主要包括政府信用信息、企業(yè)信用 信息和個人信用信息。23.5 信用記錄 creditvcord以壹定格式記載且保存下來的信用主體

7、于信用交易中的關聯(lián)數(shù)據(jù)和資料。3.6 信用能力 creditability信用主體取得信用的本領。3.7信用意愿creditintention信用主體履行信用的意志和愿望。3.8 信用評級 creditrating以統(tǒng)計方法確定科學的指標體系和量化標準對各類經(jīng)濟組織的履約可信程度進行客觀 公正的分析和判斷,且運用明確的文字符號來標明等級的壹種活動。3.9 信用評分 creditscoring對信用主體的信用進行的量化分析和評價。4剛介指標 4.1基礎要素本條款用于評價影響認證機構(gòu)信用的基礎要素以及確保認證活動有效實施所必須的資 源,包括人力資源.基礎設施和信用環(huán)境等關聯(lián)的重要資源。4丄1認證機

8、構(gòu)基本情況影響認證機構(gòu)信用的基本情況包括（不限于）以下的內(nèi)容:a）認證機構(gòu)注冊的基本情況認證注冊資本金以及注冊資本金的使用應符合國家的關聯(lián)規(guī)定;認證機構(gòu)成立的時間以及從事認證活動時間;認證的社會定位和體制；GB/T XXXXXXXXb ）認證躺的規(guī)模認證場所的面積； 分支機構(gòu)和辦事機構(gòu)的數(shù)量和管理方式，確保認證機構(gòu)對分支機構(gòu)和辦事機構(gòu)的管理符合國家規(guī)定的要求；全資或控股分支機構(gòu)的數(shù)量及比例； 認證機構(gòu)雇員的數(shù)量；C）認證機構(gòu)的資質(zhì)認證機構(gòu)雌規(guī)定的要求逬行注冊且獲得關聯(lián)的資質(zhì)。被中國合格評定國家認可委員會認可的資格（如質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系等）； 被中國合格評定國家認可委員會認可的專業(yè)范圍；

9、 荻政府部門授權、委托的領域和范圍；4.1.2人力資源本條款用于評價認證機構(gòu)為確保認證活動有效實施而建立的人力資源規(guī)劃和人員管理 體系。4.121最高節(jié)里者認證機構(gòu)的最高管理者應向認證機構(gòu)傳達誠信運營和遵紀守法的重要性,于機構(gòu)內(nèi)提倡 遵守法律法規(guī)、誠實守信的價值觀，確保誠念于認證機構(gòu)中得到溝通和理解。最高管理者應制定認證機構(gòu)長短期發(fā)展規(guī)劃,明確認證機構(gòu)的發(fā)展定位以及發(fā)展理念, 將誠信理念納入認證機構(gòu)的發(fā)展理念中,建立且完善認證機構(gòu)的誠信體系。影響最高飆者誠信素質(zhì)的因素包括（不限于）以下的內(nèi)容:最高管理者從事管理工作的時間和經(jīng)歷；4咼層管理者佶用思愿； 最高管理者倡導的企業(yè)文化和價值觀;最高管理

10、者對機構(gòu)品牌的關注度;4122中、高層管理人員影響中、高層管理人員誠信理念的因素包括（不限于）以下的內(nèi)容:管理層人員的學歷構(gòu)成； 管理層的年齡結(jié)構(gòu)； 具有中、高級技術職稱人員的比例； 具有認證專業(yè)資格認可人員的比例； 專職管理人員和兼職管理人員的比例；4123審核員基于適當?shù)慕逃⑴嘤?、技能和?jīng)驗,認證機構(gòu)應確保從事影響認證工作誠信度的審核 員應是能勝任的。認證機構(gòu)應按規(guī)定的要求.對審核員的選擇、聘用、培訓L監(jiān)視.見證、 考核、評價等活動進行管理，維持認證隊伍的穩(wěn)定性。影響審核員誠信審核的因素包括（不限于）以下的內(nèi)容:申核員學歷構(gòu)成； 審核員年齡結(jié)構(gòu)； 具有中、高級技術職稱人員的比例； 具有認

11、證專業(yè)資格認可人員的比例； 審核人員和審核業(yè)務的比例； 注冊審核員和管理人員的比例； 專業(yè)審核員和兼職審核員的比例；GB/T XXXXXXXX技術專家于審核隊伍中的比例；4:L3基礎設施認證機構(gòu)應確定.提供且維護認證活動所需的基礎設施,適用時.基礎設施應包括:建筑物、工作場所（如：面積.t慳1位爲）； 辦公設備的配董情況（如：專職人員的人均設備金額）； 支持性S艮務（如通訊設備）； 信息系統(tǒng)； 投訴、申訴處理系統(tǒng)；414工作環(huán)境認證機構(gòu)S31供良好的內(nèi)部信用環(huán)境、管理環(huán)境和收入水平，促使認證機構(gòu)自身和及其 從業(yè)人員提高誠實守信的意愿。認證機構(gòu)仍應對U證機構(gòu)面臨的外部信用環(huán)境（如機構(gòu)所于地的地方

12、信用政策環(huán)境、行 業(yè)信用情況等）進彳盼析,盼其楓證機構(gòu)發(fā)展可能帶來的機遇和風險。42能力要素認證機構(gòu)應對管理能力、認證能力、財務能力和抗風險能力等信用保證要素進行控制, 確保認證結(jié)果的有效性。421認證機構(gòu)飆能力 4211治理結(jié)構(gòu)和誠信制度建設認證機構(gòu)應對認證活動制定政策和目標，建設誠信制度,建立威懾機制、警示機制和處 罰機制，通過認證機構(gòu)治理結(jié)構(gòu)（如：股東會、董事會、職業(yè)經(jīng)理人、管委會等制約方式） 的監(jiān)督，確保誠信守法理念于認證機構(gòu)各個層次中得到理解、實施和保持。認證機構(gòu)應保持對違法、違規(guī)等各種不誠信行為處理的記錄和決議。642丄2人員節(jié)1認證機構(gòu)應根據(jù)認證戰(zhàn)略規(guī)劃和目標，建立人力資源管理系

13、統(tǒng)，通過激勵、培訓等方式 于人員管理中提倡誠信理念，確保認證隊伍捋續(xù)的穩(wěn)定性。認證機構(gòu)能夠通過以下幾個方面說明誠信認證理念于人員管理中的體現(xiàn):誠信理念于人員的選擇、聘用、評價.監(jiān)視、見證等活動中的體現(xiàn)； 誠信理念于激勵機制、績效考核中的體現(xiàn);信用意識培訓及培訓投入； 人員穩(wěn)定性和嗣率； 從業(yè)人員對收入的滿意程度；4213»«和改進認證機構(gòu)應策劃且實施信用信息（包括內(nèi)部從業(yè)人員、認證客戶情況、自身信用情況等） 的收集、分析、改進機制，完善申訴、投訴回應和處理機制,主動收集內(nèi)、夕卜部信患,消除 不誠信以及潛于不誠信的因素,提高認證機構(gòu)的誠信度。422認證能力認證機構(gòu)曲1供證據(jù)證

14、明組織有能力按規(guī)定的要求對審核方案策劃、認證實施過程、認 證決定、認證結(jié)果監(jiān)警.分場所控制、分包活動控制等進行控制確保認證結(jié)果的有效性和 典實性。4.221認證業(yè)務結(jié)構(gòu)反映認證活動誠信度的因素包括（不限于）以下的內(nèi)容:從其它認證機構(gòu)轉(zhuǎn)來的認證項目比例和自行開發(fā)項目的比例； 認血務來源； 認證項目外包比例；GB/T XXXXXXXX認證小企業(yè)的比例； 認證客戶所于產(chǎn)業(yè)領域分布情況和集中度；4222認證流程控制和公正性能力認證機構(gòu)應制定措施，通過對認證流程的控制，確保審核員到場的典實性，保證審核人 天數(shù)符合規(guī)定的要求，提高認證的有效性。認證機構(gòu)應保持CNAS的認可結(jié)果和檢查結(jié)果。4223科技創(chuàng)新能

15、力和管理創(chuàng)新能力科技創(chuàng)新能力和管理創(chuàng)新能力是認證機構(gòu)工作和實踐能力的高端表現(xiàn)也是保證其工作 能力和信用能力的罠好預期。通過認證機構(gòu)于標準的制定和參和、科研課題立項、科技成果 獎勵等方面的業(yè)績能夠反映認證機構(gòu)的創(chuàng)新能力。423財務能力認證機構(gòu)應通過以下指標（不限于）評估其財務情況，證明其公正性始終沒有受到商業(yè)、 財務和其他方面的損害。a）償債能力資產(chǎn)負債率;速動比率；b）運營能力資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率;資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)；C）獲利能力收入壇長率;成本費用利潤率;8總資產(chǎn)利潤率;d）參考資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表或經(jīng)確認的完稅方案,分析和評價認證機構(gòu)的財務情況；424抗風險能力認證機構(gòu)應建立認證風險評估制度,且

16、有能力承擔由認證活動所引發(fā)的責任。4.241風險評估和管理機制認證機構(gòu)應建立和實施內(nèi)部或夕唧風險評估制度,用于識SU可能對認證機構(gòu)信用造成影 響的情況和事故,且規(guī)定響應措施。認證機構(gòu)應對實際發(fā)生的認證事故作出響應且預防或減少隨之產(chǎn)生充以證機構(gòu)信用的 有害影響。4.242風險應急體系認證機構(gòu)應為認證活動可能引發(fā)的各種風險做出充分的曲匕通過風險回避.風險控制、風險自留和風險轉(zhuǎn)移機制利用保險、儲備金或其他的途徑 對各個活動領域和運作地域的認證業(yè)務所引發(fā)的責任作出充分的安排。43績效要素認證纟邈以及認證機構(gòu)取得的榮譽和貢獻能夠反映認證機構(gòu)的認證能力及信用水平。431認證績效作為對信用績效的測S,認證機

17、構(gòu)應對認證客戶的滿意情況、認證市場的占有情況、認 證有效性和關聯(lián)方的評價等信息進行評價和監(jiān)視，且確定獲取和利用這種信患的方法。認證機構(gòu)應說明其認證客戶和市場的結(jié)果,包扌舌:認證活動規(guī)模；GB/T XXXXXXXX市場占有率； 合同履約率； 客戶維持率和流失率； 客戶穩(wěn)定性； 客戶滿意和投訴情況； 認增長速度；43丄2認證歆（性認證機構(gòu)應從以下幾方面說明認證結(jié)果的有效性:政府部門對認證結(jié)果的評價;認證機構(gòu)通過自查、評審撤銷證書的數(shù)量;認證客戶對認證過程中認證機構(gòu)的誠信評價;認證客戶出現(xiàn)董大質(zhì)量事故時認證機構(gòu)的責任認定;認證活動所引發(fā)的索賠情況;43丄3關聯(lián)方的評價通過認證關聯(lián)方（如行業(yè)、政府主管

18、部門、認可機構(gòu)、輿論媒體等）對認證機構(gòu)的評價, 測量認證機構(gòu)的信用水平。432榮譽和貢獻認證工作、科技硏究等方面獲得的榮營及其對社會的貢獻能夠反映認證機構(gòu)的信用水 平。44信用記錄認證機構(gòu)應收集且保留以下的信用記錄以證實遵紀守法，誠信認證的管理理念于認證 活動中得到了理解和運用。10441于行業(yè)主管部門和行業(yè)協(xié)會的信用記錄認證機構(gòu)應收集其于認證主管部門和行業(yè)協(xié)會的信用記錄,包括但不限于:a）于中國國家認證認可監(jiān)督管理委員會的信用記錄;b）于中國合格評定國家認可委員會的信用記錄，包括:被中國合格評定國家認可委員會認可的情況； 遵守中國合格評定國家認可委員會規(guī)定的情況,包括受到警告.暫停、撤銷認證

19、資格的記錄；認可風險分級情況;C）于中國認證認可協(xié)會的信用記錄，包括:拗亍行業(yè)自律關聯(lián)規(guī)定的;認證受表彰、懲處的iS> ;認證機構(gòu)人員受表彰、懲處的記錄;d）于國家質(zhì)檢總局、地方出入境檢驗檢疫局和質(zhì)題術監(jiān)醬局的信用記錄;442于關聯(lián)行政機關的信用記錄認證機構(gòu)應收集其于關聯(lián)行政機關的信用記錄,包扌舌但不限于:a）于工商管理部門的信用記錄;b）于稅務部門的信用i3錄；C）于社會保障部門的信用記錄;d）于司法部門的信用i3錄:認證機構(gòu)法定代表人、主要負責人遵紀守法情況;認證機構(gòu)因違法犯罪被起訴、判定承擔法律責任的紀錄;443于金融部門的信用記錄GB/T XXXXXXXX認證機構(gòu)應收集其于金融部

20、門的信用記錄（如銀行的借貸記錄、拖久 逃廢銀行貸款的記錄等）。444于財務部門的信用記錄認證機構(gòu)應收集其于財務部門的信用記錄（如財務審計結(jié)果）。445于社會公益事業(yè)方面的記錄認證機構(gòu)應收集其支持且參和社會公益事業(yè)的記錄（如：對文化、教育、衛(wèi)生.慈善、社區(qū)、行業(yè)發(fā)展等公益事業(yè)的支持和投入）。5評價方法認證機構(gòu)信用等級標識規(guī)定和評價準則評分項分值表見附錄A。認證信用剛介準則評分系統(tǒng)見附錄B。財務要素計算公式見附錄C12附錄A（資料性附錄）認證信用等級和劇飆評分項分值表表A.l認證機構(gòu)信用等級標識/Wn評價得分走義AAA91-100認證機構(gòu)實力很強,運營情況良好，信用觀念很強。建立了完善的信 用管理

21、制度，從未發(fā)生對社會有不良影響的失信彳丁為。AA81-90認證機構(gòu)實力強，運營情況穩(wěn)定,信用觀念強。建立了完善的信用管 理制度.沒發(fā)生對社會有不良影響的失信行為。A71-80認證機構(gòu)實力較強，運營情況比較穩(wěn)定，信用觀念較強。建立了較為 完善的信用管理制度盡管存于宣些影響其未來認證能力和遵紀守法 意愿的不確走性因素，但這些因素對該類認證機構(gòu)的認證能力和誠信 守法意愿的影響較小。沒發(fā)生對tt會有不良影響的失信行為。BBB61-70認證機構(gòu)實力壹般，運營情況壹般,有壹定信用觀念.沒有發(fā)生對社 會有較大影響的失信彳丁為。認證水平、遵紀守法意愿以及未來發(fā)展會 受到宣些不確定因素的影響,于誠信守法方面具有

22、壹定的風險。BB51-60認證機構(gòu)實力欠佳，認證水平波動大,有壹定信用觀念.沒有發(fā)生對 社會有較大影響的失信行為。未來發(fā)展前景不明朗，含有投機性因素。B41-50認證機構(gòu)實力差，認證水平波動大，運營情況不穩(wěn)定.有壹定信用觀念，雖然尚未發(fā)生對社會有較大影響的失信行為，但不誠信認證的風GB/T XXXXXXXX險較大。CCC31-40認證機構(gòu)實力很差,認證水平很不穩(wěn)定，運營情況很不穩(wěn)定,發(fā)生過 對社會有很大影響的失信行為,不誠信認證的風險很大。CC21-30認證機構(gòu)實力極差,認證水平量很禪定.運營情況極不穩(wěn)定,發(fā)生過對社會有很大影響的失信行為.不誠信認證的風險極大。C11-20認證水平無保證，經(jīng)常

23、發(fā)生有損認證機構(gòu)誠信的失信行為，基本無信 用。D0-10因認證機構(gòu)成立未滿壹年或關鍵性資料缺失，無法評定佶用等級。 認證機構(gòu)已瀕臨倒閉,完全無信用。注：用本標準評出的信用等級供使用部門根據(jù)自身的要求確定分類等次。14A.2認證機構(gòu)信用評價準則評分項分值表評分項名稱類目分值評分項分值41信用基礎要素 4丄1認證機構(gòu)基本情況 4丄2人力資源4丄3基礎設施 4丄4工作環(huán)境42管理能力和認證能力 421機構(gòu)飆能力422認證能力 423財務能力 424傾險能力4.3信用翩432榮譽和貢獻 4.4信用記錄 441于行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會的記錄442于關聯(lián)行腐幾關的記錄 443于認證客戶的記錄 444于金融

24、部門的記錄 445于財務部門的記錄 446于社會公益事蝴記錄GB/T XXXXXXXX附錄B（資料性附錄）認證機構(gòu)信用評價準則評分系統(tǒng)B.l.l定腫標評價的參考標準參照國務院國資委統(tǒng)計評價局制定的企業(yè)績效評價標準值（下稱標準值）對定量指標進行評分。其權重的設定和標準值相對應的實際值計算出實際得分。具體要點如下：a）每個定甜g標評價標準值劃分為五個水平檔次,分別為優(yōu)（A）.良（B）、中（C）、 b）和優(yōu)（A）.良（B）.中（C）.低（D）.差（E）五檔評價標準值相對應的標準系數(shù)分別為IQ 0.& 06 04 0.2 ,差（E ）以下標準系數(shù)為0。標的評分B21外部環(huán)境的定性指標B.Zll

25、X 施 定性指標評價的參考標準以國家的有關經(jīng)濟政策、法律法規(guī)、制度和行業(yè)發(fā)展等為基礎,結(jié)合實際情況和認證機構(gòu)的管理經(jīng)驗,按照重要性原則具體制定。每個定性指標參考標準分為優(yōu)（A）、罠（B）、中（C）、低（D）.差（E）五個等級。每個等級對應的等級參數(shù)分別為 1.0、0.8、06 04 0.2。B22剛介方法通過專家評議的方法，對影響認證機構(gòu)信用的關聯(lián)非計量因素進行深入分析,做出認證機構(gòu)信用情況的定性分析判斷。16B23評歩兌明于確定分數(shù)的過程中應當遵循以下原則:a）于采用表B.l進行評分時，首先判斷哪個分數(shù)范圍總體上"最適合"該評分項的水平。總體上”最適合"且不要求和評分范S內(nèi)的