商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)-銀監(jiān)發(fā)

1、商業(yè)銀行資本管理辦法(試行第一章 總則第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管, 維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行, 保護(hù) 存款人利益,根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、 中華人民共 和國商業(yè)銀行法 、 中華人民共和國外資銀行管理條例等法律法規(guī), 制定本辦法。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。 第三條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險,包括個體風(fēng)險和 系統(tǒng)性風(fēng)險。第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。 第五條 本辦法所稱資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的符合本辦 法規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。一級資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本 與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之

2、間的比率。核心一級資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心 一級資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計算并表和未并表的資 本充足率。第七條 商業(yè)銀行資本充足率計算應(yīng)當(dāng)建立在充分計提貸款損失 準(zhǔn)備等各項減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立全面風(fēng)險管理架構(gòu)和內(nèi)部 資本充足評估程序。第九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會依照本 辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查,并采取相應(yīng) 的監(jiān)管措施。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露資本充足率信息。第二章 資本充足率計算和監(jiān)管要求第一節(jié) 資本充足率計算范圍第十一條 商業(yè)銀行未并表

3、資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行 境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及 符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金 融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。第十二條 商業(yè)銀行計算并表資本充足率,應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外被投 資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍:(一商業(yè)銀行直接或間接擁有 50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。(二商業(yè)銀行擁有 50%以下(含表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu),但 與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的,應(yīng)將其納入并表范圍: 1.通過與其它投資者之間的協(xié)議,擁有該金融機(jī)構(gòu) 50%以上的表決 權(quán)。2.根據(jù)章程或協(xié)議,有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營政策。3.有權(quán)任免該金融機(jī)

4、構(gòu)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員。4.在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。確定對被投資金融機(jī)構(gòu)表決權(quán)時,應(yīng)考慮直接和間接擁有的被投資 金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、 當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素,對于當(dāng)期可以實現(xiàn)的潛在表決權(quán),應(yīng)計入對被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。 (三其它證據(jù)表明商業(yè)銀行實際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。 控制,是指一個公司能夠決定另一個公司的財務(wù)和經(jīng)營政策,并據(jù) 以從另一個公司的經(jīng)營活動中獲取利益。第十三條 商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán), 具有下列情況之一的,應(yīng)當(dāng)納入并表資本充足率計算范圍:(一具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個金融機(jī)構(gòu),雖然單個金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)

5、模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小,但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險足以 對銀行集團(tuán)的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響。(二被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險造成的危害和 損失足以對銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險公司不納入 并表范圍。商業(yè)銀行應(yīng)從各級資本中對應(yīng)扣除對保險公司的資本投資,若保險 公司存在資本缺口的,還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。第十五條 商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu) 50%以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌?資金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán),但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的,可不列 入并表范圍:(一已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。(二因終止而進(jìn)入清算程序。(三受所在國外匯管制及其它突發(fā)

6、事件的影響,資金調(diào)度受到限 制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行對有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)資本投資的處理方法 按照本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。第十六條 商業(yè)銀行計算未并表資本充足率,應(yīng)當(dāng)從各級資本中對 應(yīng)扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本 投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口的,還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。 第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率 計算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充足率計算范圍的,應(yīng) 說明理由,并及時報銀監(jiān)會備案。第十八條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、 業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險狀況確定和調(diào)整其并表資本充足率的計算

7、范圍。第二節(jié) 資本充足率計算公式第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計算資本充足率: 第二十條 商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其它一級資本和 二級資本。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三章的規(guī)定計算各級資本和扣除 項。第二十一條 商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、 市場 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章、 第五章和第六章的規(guī)定分別計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求第二十二條 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、 儲 備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱 資本要求。第二十三條 商業(yè)銀

8、行各級資本充足率不得低于如下最低要求:(一核心一級資本充足率不得低于 5%。(二一級資本充足率不得低于 6%。(三資本充足率不得低于 8%。第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資 本。儲備資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 2.5%,由核心一級資本來滿足。 特定情況下,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計 提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 0-2.5%,由核心一級 資本來滿足。逆周期資本的計提與運(yùn)用規(guī)則另行規(guī)定。第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本 要求、儲備資本和逆周期資本要求外,系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計提附加 資本。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本

9、要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 1%,由核心一 級資本滿足。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。若國內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行,所適用的附加資本要求 不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。第二十六條 除本辦法第二十三條、 第二十四條和第二十五條規(guī)定 的資本要求以外, 銀監(jiān)會有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求,確保資本充分覆蓋風(fēng)險,包括:(一根據(jù)風(fēng)險判斷,針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求;(二根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果,針對單家銀行提出的特定資本要求。 第二十七條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外, 商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滿足 杠桿率監(jiān)管要求。杠桿率的計算規(guī)則和監(jiān)管要求另行規(guī)定。第三章 資本定義第一節(jié) 資本組成第二十八

10、條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件 1規(guī)定的 合格標(biāo)準(zhǔn)。第二十九條 核心一級資本包括:(一 實收資本或普通股。(二 資本公積。(三 盈余公積。(四 一般風(fēng)險準(zhǔn)備。(五 未分配利潤。(六少數(shù)股東資本可計入部分。第三十條 其它一級資本包括:(一 其它一級資本工具及其溢價。(二 少數(shù)股東資本可計入部分。第三十一條 二級資本包括:(一 二級資本工具及其溢價。(二 超額貸款損失準(zhǔn)備。1. 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的,超額貸款損失準(zhǔn) 備可計入二級資本,但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 1.25%。前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備 超過最低要求的部分。貸款損失準(zhǔn)備

11、最低要求指 100%撥備覆蓋率對應(yīng)的 貸款損失準(zhǔn)備和應(yīng)計提的貸款損失專項準(zhǔn)備兩者中的較大者。2. 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的,超額貸款損 失準(zhǔn)備可計入二級資本,但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 0.6%。 前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備 超過預(yù)期損失的部分。(三 少數(shù)股東資本可計入部分。第二節(jié) 資本扣除項第三十二條 計算資本充足率時, 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中 全額扣除以下項目:(一 商譽(yù)。(二 其它無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外 。(三 由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。(四 貸款損失準(zhǔn)備缺口。1. 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的,貸款損失準(zhǔn)備缺

12、 口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于貸款損失準(zhǔn)備最低要求的部分。2. 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的,貸款損失準(zhǔn) 備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。(五 資產(chǎn)證券化銷售利得。(六 確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。(七 直接或間接持有本銀行的股票。(八 對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計量的項目進(jìn)行套期形成的 現(xiàn)金流儲備,若為正值,應(yīng)予以扣除;若為負(fù)值,應(yīng)予以加回。(九 商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來 的未實現(xiàn)損益。第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具, 或 銀監(jiān)會認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資, 應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除

13、。 商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二 級資本工具,應(yīng)從相應(yīng)的監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。對應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級資本中扣除。商業(yè)銀行某一 級資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的,缺口部分應(yīng)從更高一級的資本凈額中扣 除。第三十四條 商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資, 合 計超出本銀行核心一級資本凈額 10%的部分,應(yīng)從各級監(jiān)管資本中對應(yīng) 扣除。小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資(包括直 接和間接投資占該被投資金融機(jī)構(gòu)實收資本(普通股加普通股溢價10%(不含以下,且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投 資。第三十五條 商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資

14、本投資中, 核心一級資本投資合計超出本行核心一級資本凈額 10%的部分應(yīng)從本銀 行核心一級資本中扣除;其它一級資本投資和二級資本投資應(yīng)從相應(yīng)層 級資本中全額扣除。大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資(包括直 接和間接投資占該被投資金融機(jī)構(gòu)實收資本(普通股加普通股溢價 10%(含以上,且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。 第三十六條 除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外, 其 它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn),超出本行核心一級資本凈額 10%的部分應(yīng)從核心一級資本中扣除。第三十七條 根據(jù)本辦法第三十五條、第三十六條的規(guī)定,未在商 業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金

15、融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的 凈遞延稅資產(chǎn),合計金額不得超過本行核心一級資本凈額的 15%。 第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的, 附屬公 司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計入監(jiān)管資本。 第三十九條 附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核 心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分, 可計入并表核心一級資本。 最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者:(一附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。(二母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附 屬公司的部分。第四十條 附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最 低要

16、求和儲備資本要求的部分, 扣除已計入并表核心一級資本的部分后, 剩余部分可以計入并表其它一級資本。最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者:(一附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。(二母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公 司的部分。第四十一條 附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最 低要求和儲備資本要求的部分,扣除已計入并表一級資本的部分后,剩 余部分可以計入并表二級資本。最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者:(一附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。(二母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司 的部分。第四節(jié) 特殊規(guī)定第四十二條 商業(yè)銀行發(fā)行的二級資

17、本工具有確定到期日的, 該二 級資本工具在距到期日前最后五年,可計入二級資本的金額,應(yīng)當(dāng)按 100%、 80%、 60%、 40%、 20%的比例逐年減計。第四十三條 商業(yè)銀行 2010年 9月 12日前發(fā)行的不合格二級資本工具, 2013年 1月 1日之前可計入監(jiān)管資本, 2013年 1月 1日起按年遞 減 10%, 2022年 1月 1日起不得計入監(jiān)管資本。前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計算以 2013年 1月 1日的數(shù)量為基數(shù)。帶有利率跳升機(jī)制或其它贖回激勵的二級資本工具,若行權(quán)日期在 2013年 1月 1日之后,且在行權(quán)日未被贖回,并滿足本辦法附件 1規(guī)定 的其它所有合格標(biāo)準(zhǔn)

18、,可繼續(xù)計入監(jiān)管資本。第四十四條 商業(yè)銀行 2010年 9月 12日至 2013年 1月 1日之間 發(fā)行的二級資本工具,若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款,但滿足本辦法附件 1規(guī)定的其它合格標(biāo)準(zhǔn), 2013年 1月 1日之前可計入監(jiān)管資本, 2013年 1月 1日起按年遞減 10%, 2022年 1月 1日起不得計入監(jiān)管資本。前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計算以 2013年 1月 1日的數(shù)量為基數(shù)。第四十五條 2013年 1月 1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計入 監(jiān)管資本。第四章 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計量信用風(fēng) 險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行

19、采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng) 符合本辦法的規(guī)定,并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。內(nèi)部評級法未覆蓋的風(fēng)險暴露應(yīng)采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn),商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量方法。 第四十七條 商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資 產(chǎn)的,提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于 50%,并在三年內(nèi)達(dá) 到 80%。前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定:內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率 =按內(nèi)部評級法計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) /(按內(nèi) 部評級法計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+按權(quán)重法計量的內(nèi)部評級法未覆蓋信用 風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法, 應(yīng)當(dāng)按照本

20、辦法附件 3的 規(guī)定計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn),按照本辦法附件 4的規(guī)定對銀行賬戶信用 風(fēng)險暴露進(jìn)行分類,按照本辦法附件 5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系。 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法,可以按照本辦法附件 6的規(guī)定審慎考慮 信用風(fēng)險緩釋工具的風(fēng)險抵補(bǔ)作用。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法,可以按照本辦法附件 7的規(guī)定采用監(jiān)管 映射法計量專業(yè)貸款信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 8的規(guī)定計量銀行賬戶 和交易賬戶的交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 9的規(guī)定計量資產(chǎn)證券化 風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第二節(jié) 權(quán)重法第五十一條 權(quán)重法下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)

21、險加權(quán)資產(chǎn)與表外項目信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。第五十二條 商業(yè)銀行計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn), 應(yīng)首先 從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備,然后乘以風(fēng)險權(quán)重。第五十三條 商業(yè)銀行計量各類表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn), 應(yīng)將表 外項目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn),再按表內(nèi)資產(chǎn) 的處理方式計量風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險權(quán)重為 0%。第五十五條 商業(yè)銀行對境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重, 以 所在國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。(一對其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán),該國家或地區(qū)的 評級為 AA-(含以上的,風(fēng)險權(quán)重為 0%; AA-以下, A-(含以上的, 風(fēng)

22、險權(quán)重為 20%; A-以下, BBB-(含以上的,風(fēng)險權(quán)重為 50%; BBB-以下, B-(含 以上的, 風(fēng)險權(quán)重為 100%; B-以下的, 風(fēng)險權(quán)重為 150%; 未評級的,風(fēng)險權(quán)重為 100%。(二對公共部門實體債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重與對所在國家或地區(qū)注冊的 商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重相同。(三對境外商業(yè)銀行債權(quán),注冊地所在國家或地區(qū)的評級為 AA-(含以上的,風(fēng)險權(quán)重為 25%; AA-以下, A-(含以上的,風(fēng)險權(quán)重 為 50%; A-以下, B-(含以上的,風(fēng)險權(quán)重為 100%; B-以下的,風(fēng)險 權(quán)重為 150%;未評級的,風(fēng)險權(quán)重為 100%。(四對境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 1

23、00%。第五十六條 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、 國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 0%。多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀 行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、 北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理 事會。第五十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風(fēng) 險權(quán)重為 0%。第五十八條 商業(yè)銀行對我國公共部門實體債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 20%。我國公共部門實體包括:(一除財政部和中國人民銀行以外,其它收入主要源于中央財政 的公共部門。(二省級(直轄區(qū)、自治區(qū)以及計劃單列市人民政府。商業(yè)銀行對前款所列公共部門實體

24、投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用 20%的風(fēng)險權(quán)重。第五十九條 商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 0%。 商業(yè)銀行對我國政策性銀行的次級債權(quán)(未扣除部分的風(fēng)險權(quán)重 為 100%。第六十條 商業(yè)銀行持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為 收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險權(quán)重為 0%。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險 權(quán)重為 100%。第六十一條 商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為25%,其中原始期限三個月以內(nèi)(含債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 20%。以風(fēng)險權(quán)重為 0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán),其覆蓋部分的風(fēng)險 權(quán)重為 0%。商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行的次級債權(quán)

25、(未扣除部分的風(fēng)險權(quán) 重為 100%。第六十二條 商業(yè)銀行對我國其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 100%。第六十三條 商業(yè)銀行對一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 100%。 第六十四條 商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債 權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 75%:(一企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。(二商業(yè)銀行對單家企業(yè)(或企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險暴露不超過 500萬元。(三商業(yè)銀行對單家企業(yè)(或企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險暴露占本行信用 風(fēng)險暴露總額的比例不高于 0.5%。第六十五條 商業(yè)銀行對個人債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。(一個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為 50%。(二對已抵押房產(chǎn),在購房人沒有全部歸還貸款前,商業(yè)銀行以 再

26、評估后的凈值為抵押追加貸款的,追加部分的風(fēng)險權(quán)重為 150%。 (三對個人其它債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 75%。第六十六條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險權(quán)重為 100%。 第六十七條 下列資產(chǎn)適用 250%風(fēng)險權(quán)重:(一對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資(未扣除部分 。(二依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)(未扣除部分 。第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重。(一商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期 限內(nèi)的風(fēng)險權(quán)重為 400%。(二商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準(zhǔn)的對工商企業(yè)股 權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重為 400%。(三商業(yè)銀行對工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重為 1250%。 第六十九條 商

27、業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為 1250%。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限 內(nèi)的風(fēng)險權(quán)重為 100%。第七十條 商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為 100%。第七十一條 商業(yè)銀行各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。(一等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。(二原始期限不超過 1年和 1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 分別為 20%和 50%;可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 0%。 (三未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%,但同時符 合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%:1. 授信對象為自然人,授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。2. 對

28、同一持卡人的授信額度不超過 100萬人民幣。3. 商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評估持卡人的信用程度,按季監(jiān)控授信 額度的使用情況;若持卡人信用狀況惡化,商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。(四票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。(五銀行借出的證券或用作抵押物的證券,包括回購交易中的證 券借貸,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。(六 與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%。(七與交易直接相關(guān)的或有項目,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。(八信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。(九遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券,信 用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。(十其它

29、表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為 100%。第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 2的規(guī)定對因證券、 商 品、外匯清算形成的風(fēng)險暴露計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時, 可按 照本辦法附件 2的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng) 險緩釋作用。合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán) (含證券融資類交易形成的債權(quán) , 取得與質(zhì)物 相同的風(fēng)險權(quán)重,或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。 部分質(zhì)押的債權(quán) (含證券融資類交易形成的債權(quán) , 受質(zhì)物保護(hù)的部分獲 得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。合格保證主體提供全額保證的貸款,取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險 權(quán)重。部分保證的貸款,被保證

30、部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。第七十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法的, 質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于 被擔(dān)保債權(quán)期限的,不具備風(fēng)險緩釋作用。第三節(jié) 內(nèi)部評級法第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬戶信用風(fēng)險暴露進(jìn)行分類, 并至 少分為以下六類:(一主權(quán)風(fēng)險暴露。(二金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露,包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露和非銀行 類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露。(三公司風(fēng)險暴露,包括中小企業(yè)風(fēng)險暴露、專業(yè)貸款和一般公 司風(fēng)險暴露。(四零售風(fēng)險暴露,包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險 暴露和其它零售風(fēng)險暴露。(五股權(quán)風(fēng)險暴露。(六其它風(fēng)險暴露,包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露。 主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露和公司風(fēng)險暴露統(tǒng)稱為非零

31、售風(fēng) 險暴露。第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計量未違約和已違約風(fēng)險暴露的風(fēng) 險加權(quán)資產(chǎn):(一未違約非零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單筆信用風(fēng) 險暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、相關(guān)性和有效期限。 未違約零售類風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單個資產(chǎn)池風(fēng)險暴 露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和相關(guān)性。(二已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于違約損失率、預(yù)期 損失率和違約風(fēng)險暴露。第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率:(一主權(quán)風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的 1年期違約 概率。(二公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部 估計的 1年期違約概率與 0.0

32、3%中的較大值。(三對于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險暴露,商業(yè)銀行可 以使用保證人的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約損失率: (一商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法,非零售風(fēng)險暴露中沒有合格 抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為 45%和 75%。 對于 提供合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易,商 業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。(二商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法,應(yīng)使用內(nèi)部估計的單筆非零 售風(fēng)險暴露的違約損失率。(三商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計的零售資產(chǎn)池的違約損失率。 第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險暴露:

33、違約風(fēng)險暴露應(yīng)不考慮專項準(zhǔn)備和部分核銷的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違 約風(fēng)險暴露應(yīng)不小于以下兩項之和:(1違約風(fēng)險暴露被完全核銷后, 銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量; (2各項專項準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。如 果商業(yè)銀行估計的違約風(fēng)險暴露超過以上兩項之和,超過部分可視為折扣。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量不受該折扣的影響,但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn) 備金時,可將該折扣計入準(zhǔn)備金。(一商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法,應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險暴露名義金額計 量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露, 但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋效應(yīng)。 (二商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法,貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、 循環(huán)認(rèn)購便利等表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 75%;可隨時無條件撤銷的 貸

34、款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 0%;其它各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本 辦法第七十一條的規(guī)定。(三商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法,應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計的非零售 違約風(fēng)險暴露。對于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%的 表外項目,應(yīng)使用 100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計違約風(fēng)險暴露。(四商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計的零售違約風(fēng)險暴露。對于表外 零售風(fēng)險暴露,商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風(fēng)險 暴露。第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限:(一商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法,非零售風(fēng)險暴露的有效期限 為 2.5年。回購類交易的有效期限為 0.5年。(二商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法,有效期限為

35、1年和內(nèi)部估計 的有效期限兩者之間的較大值,但最大不超過 5年。中小企業(yè)風(fēng)險暴露 的有效期限可以采用 2.5年。(三對于下列短期風(fēng)險暴露,有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與 1天中的較大值:1.原始期限 1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回 購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證 金,且在交易對手違約或未能補(bǔ)足保證金時可以及時平倉或處臵抵押品 的條款。2. 原始期限 1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資,包括開立的和保兌的 信用證。3. 原始期限 3個月以內(nèi)的其它短期風(fēng)險暴露,包括:場外衍生品交 易、保證金貸款、回購交易、證券借貸,短期貸款和存款,證券和外匯 清算而產(chǎn)生

36、的風(fēng)險暴露,以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險暴露等。第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第八十一條 本辦法所稱市場風(fēng)險是指因市場價格(利率、匯率、 股票價格和商品價格的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損 失的風(fēng)險。第八十二條 市場風(fēng)險資本計量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利 率風(fēng)險和股票風(fēng)險,以及全部匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險。商業(yè)銀行可以不對結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險暴露計提市場風(fēng)險資本。第八十三條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬 戶其它項目的風(fēng)險而持有的金融工具和商品頭寸。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出 售,或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利,或鎖定套利的頭

37、寸,包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。 交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件:(一在交易方面不受任何限制,可以隨時平盤。(二能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險。(三能夠準(zhǔn)確估值。(四能夠進(jìn)行積極的管理。第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分 標(biāo)準(zhǔn),明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易 賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件,確保執(zhí)行的一致性。第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計量市場風(fēng) 險資本要求。未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn),商業(yè)銀行不得變更市場風(fēng)險資本計量方 法。第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法 , 若未覆蓋所有市場風(fēng)險, 經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn),

38、 可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險資本要求, 但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對同一種市場風(fēng)險采用不同方法計量市場 風(fēng)險資本要求。第八十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法, 內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低 于 50%。前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定:內(nèi)部模型法覆蓋率 =按內(nèi)部模型法計量的資本要求 /(按內(nèi)部模型法 計量的資本要求+按標(biāo)準(zhǔn)法計量的資本要求×100%第八十八條 商業(yè)銀行市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為市場風(fēng)險資本要求的12.5倍,即:市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) =市場風(fēng)險資本要求×12.5。第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法第八十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 10的規(guī) 定分別計量利率風(fēng)險、匯率

39、風(fēng)險、商品風(fēng)險和股票風(fēng)險的資本要求,并 單獨(dú)計量以各類風(fēng)險為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險的資本要求。第九十條 市場風(fēng)險資本要求為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、 股票風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的資本要求之和。利率風(fēng)險資本要求和股票風(fēng)險資本要求為一般市場風(fēng)險資本要求和 特定風(fēng)險資本要求之和。第三節(jié) 內(nèi)部模型法第九十一條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的, 應(yīng)當(dāng)符合本辦法附件 11的規(guī)定,并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。第九十二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法, 其一般市場風(fēng)險資本要求 為一般風(fēng)險價值與壓力風(fēng)險價值之和,即:K = Max(VaRt-1 , mc×VaRavg +Max(sVaRt-1, mS ×sVaRavg 其中:

40、(一 VaR 為一般風(fēng)險價值,為以下兩項中的較大值:1. 根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的風(fēng)險價值(VaRt-1 。2. 最近 60個交易日風(fēng)險價值的均值(VaRavg 乘以 mC 。 mC 最小為3,根據(jù)返回檢驗的突破次數(shù)可以增加附加因子。(二 sVaR 為壓力風(fēng)險價值,為以下兩項中的較大值:1. 根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風(fēng)險價值(sVaRt-1 。2. 最近 60個交易日壓力風(fēng)險價值的均值(sVaRavg 乘以 ms 。 ms最小為 3。第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計量特定風(fēng)險資本要求的, 應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計量新增風(fēng)險資本要求。 商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達(dá)

41、到計量特定市場風(fēng)險要求的合格標(biāo)準(zhǔn),或內(nèi) 部模型未覆蓋新增風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)按標(biāo)準(zhǔn)法計量特定市場風(fēng)險資本要求。 第六章 操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第九十四條 本辦法所稱的操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi) 部程序、員工和信息科技系統(tǒng),以及外部事件所造成損失的風(fēng)險,包括 法律風(fēng)險,但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、 標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計 量操作風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求,應(yīng)符合 本辦法附件 12的規(guī)定,并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn),商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險資本計量方法。 第九十六條 商業(yè)銀行操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險資本要求的

42、 12.5倍,即:操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) =操作風(fēng)險資本要求×12.5。第二節(jié) 基本指標(biāo)法第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法, 應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 12的規(guī)定確認(rèn)總收 入?？偸杖霝閮衾⑹杖肱c凈非利息收入之和。第九十八條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法, 應(yīng)當(dāng)按照以下公式計量操 作風(fēng)險資本要求:其中:KBIA 為按基本指標(biāo)法計量的操作風(fēng)險資本要求。GI 為過去三年中每年正的總收入。n 為過去三年中總收入為正的年數(shù)。為 15%。第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法第九十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法, 應(yīng)當(dāng)以各業(yè)務(wù)條線的總收入為 基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險資本要求。第一百條 商業(yè)銀行采用標(biāo)

43、準(zhǔn)法, 應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 12的規(guī)定將 全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和 清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等 9個業(yè)務(wù)條線。第一百零一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法, 應(yīng)當(dāng)按照以下公式計量操作風(fēng) 險資本要求:其中 :K TSA 為按標(biāo)準(zhǔn)法計量的操作風(fēng)險資本要求。 100%=總資本 -對應(yīng)資本扣減項資本充足率 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 100%=總資本 -對應(yīng)資本扣減項 資本充足率 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是指各年為正的操作風(fēng)險資本要求。GI i 為各業(yè)務(wù)條線總收入。i 為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)。第一百零二條 各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)(如下:(一零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)

44、業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系 數(shù)為 12%。(二商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為 15%。(三公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操 作風(fēng)險資本系數(shù)為 18%。第四節(jié) 高級計量法第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級計量法,可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和 產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平選擇操作風(fēng)險計量模型。第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級計量法,應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、 外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險 計量模型。建立模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險的實 際情況。第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序第一節(jié) 一般規(guī)定第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的

45、風(fēng)險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi) 部資本充足評估程序,明確風(fēng)險治理結(jié)構(gòu),審慎評估各類風(fēng)險、資本充 足水平和資本質(zhì)量,制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃,確保銀行資 本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。100%=總資本 -對應(yīng)資本扣減項資本充足率 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo):(一確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。(二確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)。(三確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn) 略相匹配。第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程 序的重要組成部分,結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)

46、。壓力 測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險,并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對資本充足率 的影響。第一百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管 理和決策的組成部分,并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分 配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。第一百零九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定合理的薪酬政策,確保薪酬水平、 結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風(fēng)險大小和風(fēng)險存續(xù)期限一致,反映風(fēng)險調(diào)整后 的長期收益水平,防止過度承擔(dān)風(fēng)險,維護(hù)財務(wù)穩(wěn)健性。第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年一次實施內(nèi)部資本充足評估 程序,在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時,應(yīng)及時 進(jìn)行調(diào)整和更新。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資

47、本管理的首要責(zé)任, 履行以下職責(zé):(一設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目標(biāo), 審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序, 確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險。(二審批資本管理制度,確保資本管理政策和控制措施有效。(三監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。(四審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施,滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資 本補(bǔ)充需要。(五至少每年一次審批資本充足率管理計劃,審議資本充足率管 理報告及內(nèi)部資本充足評估報告,聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充 足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。(六審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容,并保證披露信 息的真實、準(zhǔn)確和完整。(七確保商業(yè)銀行有足夠的資源,能

48、夠獨(dú)立、有效地開展資本管 理工作。第一百一十二條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,董事會還應(yīng) 負(fù)責(zé)審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策,監(jiān)督 高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程,確保商業(yè) 銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運(yùn)行。第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏 好組織實施資本管理工作,確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng),落 實各項監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé):(一制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。(二制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序,明確相關(guān)部門的職 責(zé)分工,建立健全評估框架、流程和管理制度,確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、資本

49、計量及分配等保持一致。(三制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。(四定期和不定期評估資本充足率,向董事會報告資本充足率水 平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。(五組織開展壓力測試,參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的 確定,推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用,確保資本應(yīng) 急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。(六組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作,確 保信息管理系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地提供評估所需信息。第一百一十四條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,高級管理層 還應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性,定期聽取資本計量高級方 法驗證工作的匯報,履行資本計量高級方法體系的建設(shè)、驗證和持

50、續(xù)優(yōu) 化等職責(zé)。第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會及高級管理層在資 本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價,并至少每 年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。第一百一十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門履行以下資本管理職 責(zé):(一制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計劃,編制并實施資本規(guī)劃 和資本充足率管理計劃,向高級管理層報告資本規(guī)劃和資本充足率管理 計劃執(zhí)行情況。(二持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平,開展資本充足率壓力測試。(三組織建立內(nèi)部資本計量、配臵和風(fēng)險調(diào)整資本收益的評價管 理體系。(四組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。(五建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制,參與或組織籌集資本。(

51、六編制或參與編制資本充足率信息披露文件。第一百一十七條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,相關(guān)部門還 應(yīng)履行以下職責(zé):(一設(shè)計、實施、監(jiān)控和維護(hù)資本計量高級方法。(二健全資本計量高級方法管理機(jī)制。(三向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結(jié)果。(四組織開展各類風(fēng)險壓力測試。第一百一十八條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,應(yīng)當(dāng)建立驗 證部門(團(tuán)隊 ,負(fù)責(zé)資本計量高級方法的驗證工作。驗證部門(團(tuán)隊 應(yīng)獨(dú)立于資本計量高級方法的開發(fā)和運(yùn)行部門(團(tuán)隊 。第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部審計部門在資本管理中的 職責(zé)。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé):(一評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況,以及相關(guān)人

52、員的專業(yè)技能和資源充分性。(二至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情 況。(三至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。(四至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。(五檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。(六向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估 程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的, 內(nèi)部審計部門還 應(yīng)評估資本計量高級方法的適用性和有效性,檢查計量結(jié)果的可靠性和 準(zhǔn)確性,檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序,評估驗證工作的獨(dú) 立性和有效性。第三節(jié) 風(fēng)險評估第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)

53、會相關(guān)要求和本辦法附件 13的規(guī)定,設(shè)立主要風(fēng)險的識別和評估標(biāo)準(zhǔn),確保主要風(fēng)險得到及時識 別、審慎評估和有效監(jiān)控。主要風(fēng)險包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險,以及單一風(fēng)險程度不 高、但與其它風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。風(fēng)險評估應(yīng)至少 覆蓋以下各類風(fēng)險:(一本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險,包 括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。(二本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng) 險,包括集中度風(fēng)險、剩余操作風(fēng)險等。(三本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險,包括銀行 賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和對商業(yè)銀行有實質(zhì) 性影響的其它風(fēng)險。(四外部經(jīng)營環(huán)境變化

54、引發(fā)的風(fēng)險。第一百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險。 (一 對能夠量化的風(fēng)險, 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù), 確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性,在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險 的緩釋、控制和管理。(二對難以量化的風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險識別、評估、控 制和報告機(jī)制,確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。第一百二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序,確保 在不同層次上及時識別風(fēng)險。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險加總方法,但 應(yīng)至少采取簡單加總法,并判斷風(fēng)險加總結(jié)果的合理性和審慎性。 第一百二十四條 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險加總,應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng) 險及風(fēng)險之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險分散化

55、效應(yīng),應(yīng)基于長期實證數(shù) 據(jù),且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟(jì)周期。否則,商業(yè)銀行應(yīng)對 風(fēng)險加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。第四節(jié) 資本規(guī)劃第一百二十五條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險評估 結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性,確保資本水平持 續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。 第一百二十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平 與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng),兼 顧短期和長期資本需求,并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性。 第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性,充分考

56、慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大 負(fù)面影響的因素,包括或有風(fēng)險暴露,嚴(yán)重且長期的市場衰退,以及突 破風(fēng)險承受能力的其它事件。第一百二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級資本,增強(qiáng) 內(nèi)部資本積累能力,完善資本結(jié)構(gòu),提高資本質(zhì)量。第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試,測 算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性,并制定資本應(yīng)急預(yù)案以 滿足計劃外的資本需求,確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變 化。對于重度壓力測試結(jié)果,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資 本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施,并充分考慮融資市場流動性變化,合理設(shè) 計資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分

57、析和 可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施等。 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng) 險及風(fēng)險間的相互作用、 資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的能力, 并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施的合理性。第五節(jié) 監(jiān)測和報告第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體 系,定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。報告應(yīng) 至少包括以下內(nèi)容:(一評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響。(二評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險。(三提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議。根據(jù)重要性和報告用途不同,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報告的發(fā)送范 圍、報告內(nèi)容及詳略程度,確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理 的需要。第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立用于風(fēng)險和資本的計量和管理 的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能:(一清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風(fēng)險信息。(二準(zhǔn)確、及時地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險暴露和風(fēng)險計量結(jié)果。(三動態(tài)支持集中