加強子公司監(jiān)管專題材料

1、XXXX公司增強子公司監(jiān)督治理工作專題匯報材料2021 年 7 月2021年上半年,XXXX公司根據(jù)XXXX紀(jì)委書記監(jiān) 事長2021年度重點任務(wù)實施方案?監(jiān)字20217號和 ?關(guān)于下達(dá)紀(jì)委書記 2021年度重點工作任務(wù)的通知?院紀(jì) 20213號文件要求,密切結(jié)合公司經(jīng)營治理工作實際和?紀(jì)委書記監(jiān)事長工作實施方案?,“不斷促進(jìn)紀(jì)委書記與 監(jiān)督責(zé)任人工作的有機統(tǒng)一,持續(xù)推進(jìn)監(jiān)督責(zé)任人工作與經(jīng)營治理監(jiān)督體系融合為總體思路,積極開展了各項工作.下面,根據(jù)本次會議的中央議題和有關(guān)要求,將公司 在子公司監(jiān)督治理方面的有關(guān)情況專項匯報如下：一、子公司總體情況一總體說明 二各子公司概況見附表.二、子公司監(jiān)督治

2、理工作情況；一子公司監(jiān)督治理工作的主要模式.1.總體情況公司目前對所屬子公司的監(jiān)管,均是在法律和公司章程的框架下,以構(gòu)建符合公司戰(zhàn)略開展目標(biāo)和市場競爭環(huán)境要 求的母子公司監(jiān)管模式和母公司組織結(jié)構(gòu)為目標(biāo),從產(chǎn)業(yè)鏈 的角度,通過戰(zhàn)略治理、投資治理和財務(wù)治理三大途徑對子 公司實施監(jiān)管.此外,輔之以對口業(yè)務(wù)職能治理部門履行監(jiān) 管責(zé)任的方式,實現(xiàn)了母公司戰(zhàn)略中央、投資中央、績效監(jiān) 控中央的治理地位.2.具體監(jiān)管形式.(1)戰(zhàn)略治理.主要通過指導(dǎo)各子公司明確自身的戰(zhàn)略開展方向?qū)崿F(xiàn). 通過對子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的影響,保證母公司整體戰(zhàn)略開展方 向和各子公司之間戰(zhàn)略協(xié)同的實現(xiàn),增強母子公司之間的信 息聯(lián)系,制定與戰(zhàn)

3、略目標(biāo)一致、 有現(xiàn)實根底的年度經(jīng)營目標(biāo), 推動并保證其實現(xiàn).母公司對口監(jiān)管部門： 規(guī)劃開展部.主要監(jiān)管內(nèi)容包括：1.建立母子公司范圍內(nèi)的信息分析 和研究系統(tǒng),2.擬定整體戰(zhàn)略規(guī)劃,指導(dǎo)、監(jiān)控子公司職能 戰(zhàn)略的實施效果分析、提出改進(jìn)舉措,3.組織制定整體的年度經(jīng)營方案和考核指標(biāo),并組織檢查、實施.(2)投資治理公司對子公司投資行為的限制治理,主要包括完善法人 治理結(jié)構(gòu)、增強投資資金治理和投資指標(biāo)的合理設(shè)定三方 面.母公司對口監(jiān)管部門：規(guī)劃開展部、財務(wù)部日常具體監(jiān)管主要內(nèi)容包括：1.不斷完善自身的法人治 理結(jié)構(gòu),逐步實現(xiàn)有效的權(quán)力制衡、科學(xué)的三重一大決策和 優(yōu)化的資源配置.2.指導(dǎo)子公司以完善規(guī)章

4、制度體系為根底,以構(gòu)建經(jīng)營治理監(jiān)督體系為途徑,逐步建立和完善子公司級 次的法人治理結(jié)構(gòu).3.通過指導(dǎo)參與預(yù)算的編制、執(zhí)行和報 告,實現(xiàn)有效的財務(wù)限制、目標(biāo)治理和信息治理.4.探索和推動建立投資治理指標(biāo),促進(jìn)子公司投資質(zhì)雖和母公司投資 回報均衡.(3)財務(wù)治理子公司成立初期,公司都采用穩(wěn)健開展的財務(wù)戰(zhàn)略.一 般通過子公司董事會嚴(yán)格落實財務(wù)預(yù)算治理、財務(wù)人員委 派、財務(wù)資金治理三種渠道得到實現(xiàn).穩(wěn)健開展的財務(wù)戰(zhàn)略, 適應(yīng)了在子公司成立之初內(nèi)部資源配置和提升現(xiàn)有資源使 用效率的要求,同時降低了母公司的經(jīng)營風(fēng)險.母公司對口監(jiān)管部門： 財務(wù)部日常具體監(jiān)管主要內(nèi)容包括：1.建立健全母公司的財務(wù)制度,通過子

5、公司董事會對子公司年度經(jīng)營預(yù)算進(jìn)行調(diào)整審 批.2.執(zhí)行財務(wù)信息報告制度,指導(dǎo)各下屆單位會計核算和 財務(wù)分析,向母公司治理層、董事會提供治理支持,做好全 公司對外信息披露工作；3.通過上市公司融資平臺或其他方 式,籌措、治理投資資金,在母公司投資分析、決策過程中 予以表達(dá),同時對子公司對外擔(dān)保進(jìn)行治理支持；4.根據(jù)集團(tuán)公司、院財務(wù)部門的要求,指導(dǎo)完善子公司財務(wù)信息系統(tǒng), 提供及時必要的管控和效勞工作.(4)其他對口業(yè)務(wù)部門治理根據(jù)XXX相關(guān)工作的統(tǒng)一要求,結(jié)合母公司自身經(jīng)營 治理工作的實際需要,通過母子公司對口部門的日常業(yè)務(wù)管 理,增強對子公司相關(guān)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、支持、改進(jìn)和完善.母公司對口監(jiān)管部門

6、：紀(jì)檢監(jiān)察部、審計部、總經(jīng)理黨委辦公室紀(jì)檢監(jiān)察部.業(yè)務(wù)監(jiān)管內(nèi)容包括：紀(jì)檢監(jiān)察組織建設(shè)、 規(guī)章制度建設(shè)及經(jīng)營治理監(jiān)督體系建設(shè)、黨風(fēng)廉政及廉潔文化建設(shè)、效能監(jiān)察和專項工作等內(nèi)容.此外,還包括進(jìn)一步 探索如何通過紀(jì)檢監(jiān)察工作貫徹落實監(jiān)事會有關(guān)工作部署 的有效途徑.審計部.主要工作內(nèi)容包括：對子公司投資工程財務(wù) 收支及其經(jīng)營治理活動的真實、合法、合規(guī)、效益、風(fēng)險和 內(nèi)部限制等進(jìn)行審計監(jiān)督,組織開展年度和專項審計.總經(jīng)理黨委辦公室.主要工作內(nèi)容包括：1.母公司重大會議安排及會議議定事項的督辦；2.經(jīng)營動態(tài)和日常工作信息的掌握；3.公司黨工團(tuán)組織工作的傳達(dá)、指導(dǎo)、督 促和落實；4.企業(yè)文化建設(shè)與治理等專項

7、工作的聯(lián)系指導(dǎo).此外,根據(jù)董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的經(jīng)營治理體 制的自身要求,公司在對子公司的監(jiān)管中還通過外派董事 長、監(jiān)事長等方式,重點通過子公司召開董事會,進(jìn)行戰(zhàn)略 治理與指導(dǎo)、通過監(jiān)事會,以開展每年度的監(jiān)事會綜合檢查 和日常工作監(jiān)督,介入子公司監(jiān)督治理工作.具體來說,上 述兩種監(jiān)管途徑分別包括以下內(nèi)容：董事會每年至少召開一次子公司董事會,制定子公司經(jīng)營計 劃、財務(wù)預(yù)算、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、重要責(zé)任人的任免等工作, 參與制定子公司重大經(jīng)營決策事項,對子公司自身經(jīng)營治理 情況,進(jìn)行分析,并根據(jù)母公司戰(zhàn)略開展需要及時調(diào)整子公 司經(jīng)營決策.監(jiān)事會日常業(yè)務(wù)方面,有母公司委派的監(jiān)事長、監(jiān)事定期了解 子公

8、司經(jīng)營治理情況并提交分析報告；向公司董事會報告重 大經(jīng)營治理和決策事項； 專項監(jiān)管工作方面； 通過母公司監(jiān) 事會年度例行的綜合檢查,開展對子公司經(jīng)營治理工作的監(jiān) 督治理,提出檢查報告,報母公司董事會批準(zhǔn)后,由子公司 即行整改,并與次年綜合檢查時對其落實情況進(jìn)行復(fù)查.二監(jiān)督治理工作成效公司積極探索具有投資控股公司特點科學(xué)治理方式,而且不斷總結(jié)成功的治理經(jīng)驗, 提升治理創(chuàng)新水平,建立了母子 公司層次清楚的治理架構(gòu),形成了以資本為紐帶的母子公司 治理體制,建立了適應(yīng)投資控股公司業(yè)務(wù)特點的經(jīng)營機制, 探索出了一套行之有效的公司治理體制與經(jīng)營機制,初步形成了組織健全、制度完善、流程清楚、責(zé)任明確、運轉(zhuǎn)有

9、序 的管控體系.在治理體制上,明確了母公司、子公司各自的治理責(zé)任, 初步理順了母公司職能治理部門、子公司業(yè)務(wù)部門的工作關(guān) 系.形成了以戰(zhàn)略治理、投資治理、財務(wù)治理等為核心內(nèi)容 的治理體系；并逐步健全和完善了以法律監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、審計監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督為主體的監(jiān)督約束機制.在經(jīng)營機制上,公司突出子公司專業(yè)化經(jīng)營的特點,一 是建立了適應(yīng)公司框架的決策機制,母公司作為戰(zhàn)略決策中 心；二是建立了適應(yīng)公司框架的財務(wù)體系,公司總部作為財 務(wù)限制中央；三是根據(jù)公司業(yè)務(wù)框架和組織結(jié)構(gòu)的變化,指 導(dǎo)催促建立了在子公司自身治理模式下的風(fēng)險治理體系,在 子公司層面也根本形成了包括財務(wù)監(jiān)督、審計監(jiān)督、法律監(jiān) 督和紀(jì)檢

10、監(jiān)察,以及經(jīng)營活動過程限制為主要內(nèi)容的監(jiān)督約 束機制,促進(jìn)了母公司經(jīng)營治理工作監(jiān)管水平和效果的提 升.三存在的主要問題一方面,由于公司自成立以后,本身無可直接借鑒的優(yōu) 秀治理經(jīng)驗,公司一直處于在具體改革開展的實踐中探索、 總結(jié)和自我提升的治理狀態(tài),自身治理根底比較薄弱,經(jīng)營 治理監(jiān)督體系運行水平和自身監(jiān)管工作水平還有待提升,因 此,在子公司經(jīng)營、治理和監(jiān)督工作中還存在監(jiān)管內(nèi)容不全 面,監(jiān)管力缺乏等問題；另一方面,由于公司各子公司成立之前有著不同的行業(yè) 背景和企業(yè)性質(zhì),治理工作根底和水平各異,要充分納入公 司經(jīng)營治理體系,還需要大雖的治理工作融合及較長的時間 進(jìn)行調(diào)整提升,因此,子公司自身的經(jīng)營

11、治理監(jiān)督體系建設(shè) 工作任重而道遠(yuǎn).三、后續(xù)工作思路公司將根據(jù)?經(jīng)營治理監(jiān)督體系建設(shè)方案?和公司經(jīng)營 開展的實際需要,進(jìn)一步增加對子公司的監(jiān)管內(nèi)容,逐步通 過市場營銷功能,資本運營功能,技術(shù)創(chuàng)新功能,資源配置 功能,協(xié)調(diào)關(guān)系五個方面,持續(xù)強化監(jiān)管效力.同時,由于母公司與各子公司之間存在著信息不對稱, 在公司產(chǎn)業(yè)鏈延伸和規(guī)模擴張過程中,如何對子公司實施有 效的監(jiān)控,直接關(guān)系到公司產(chǎn)業(yè)化和規(guī)?；_展的成敗.同 時,總公司與子公司都是法人實體,總公司不能直接干預(yù)子 公司的經(jīng)營活動,更不能利用關(guān)聯(lián)交易通過損害子公司的利 益來增加總公司利益.但總公司畢竟作為投資主體,是子公 司的股東,具有行使股東權(quán)利與義

12、務(wù)的水平,對子公司的經(jīng) 營行為乂具有相應(yīng)的監(jiān)控權(quán),并負(fù)有組織協(xié)調(diào)的責(zé)任.為此 公司將重點從以下三個方面開展工作：一堅持“有效監(jiān)管限制的分權(quán)的根本原那么,探索改 革母公司對子公司的治理體制和治理方式.一是進(jìn)一步明確界定母公司與子公司的責(zé)任權(quán)限,提升子公司市場競爭水平；二是母公司要果斷維護(hù)出資者的合法 權(quán)益,保證對子公司的有效監(jiān)管與限制.二強化母公司對子公司監(jiān)控的績效評價指標(biāo),保證 對子公司的有效監(jiān)管,保證總公司利益和子公司健康開展由于流程監(jiān)控需要花費大雖的人力、時間,監(jiān)控本錢很 高,而指標(biāo)監(jiān)控本錢相對較低,同時,母公司監(jiān)控的對象往 往不是一個,而是多個子公司,不可能對各個子公司監(jiān)控得過多過細(xì).這就要求總公司制定出一個對每個子公司都能適 用的監(jiān)控方案.通過指標(biāo)監(jiān)控以到達(dá)此目的.三對子公司的資源、生產(chǎn)、銷售、供應(yīng)等關(guān)鍵環(huán)節(jié) 的監(jiān)控指標(biāo).1.公司將憑借自身對產(chǎn)品生產(chǎn)縱向鏈上關(guān)鍵 環(huán)節(jié)部件的生產(chǎn),在較大程度上實現(xiàn)對縱向子公司的監(jiān)控. 主要是對子公司關(guān)鍵生產(chǎn)技術(shù)、新產(chǎn)品科研開發(fā)、關(guān)鍵技術(shù) 人員以及產(chǎn)品生產(chǎn)標(biāo)