協(xié)會備案版內(nèi)部控制制度

1、基金公司內(nèi)部限制制度(試行)為保證基金公司(以下稱公司)標(biāo)準(zhǔn)化運作,有效防范及化 解經(jīng)營風(fēng)險,促進公司誠信、合法、有效經(jīng)營,保證客戶及公司 資產(chǎn)的平安、完整,維護公司及公司股東的合法權(quán)益,根據(jù)?私 募投資基金治理人內(nèi)部限制指引?、?私募投資基金信息披露治理 方法?、?私募投資基金募集行為治理方法? 及國家相關(guān)其他法律 法規(guī)及公司章程,制定本內(nèi)部限制制度.第一條公司內(nèi)部限制的總體目標(biāo)(1)保證公司經(jīng)營治理活動的合法合規(guī)；(2)保證投資者的合法權(quán)益不受侵犯；(3)實現(xiàn)公司穩(wěn)健持續(xù)開展,維護股東權(quán)益；(4)促進公司員工恪守職業(yè)操守,正直誠信,廉 潔自律,勤勉盡責(zé)；第二條公司內(nèi)部限制原那么(1)全面性

2、原那么：內(nèi)部限制應(yīng)覆蓋公司全部門及 崗位,滲透各項業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié), 并普遍適用于公司全體員工；(2)審慎性原那么：內(nèi)部限制核心是有效防范各種 風(fēng)險,公司組織體系的構(gòu)成、內(nèi)部治理制度 的建立均應(yīng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；(3)相互制約原那么：公司設(shè)置的各部門、各崗位 權(quán)責(zé)清楚、相互制衡.(4)獨立性原那么：公司根據(jù)業(yè)務(wù)的需要設(shè)立相對 獨立的機構(gòu)、部門和崗位；公司內(nèi)部部門和 崗位的設(shè)置應(yīng)權(quán)責(zé)清楚；(5)適應(yīng)性原那么.內(nèi)部限制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè) 務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平應(yīng)相適應(yīng),并 隨著情況的變化及時加以調(diào)整.(6)本錢效益原那么：公司運用科學(xué)化的經(jīng)營治理 方法降低運作本錢,提升經(jīng)濟效益,

3、力爭以 合理的本錢到達(dá)最正確的內(nèi)部限制效果.第三條內(nèi)部限制的制度體系公司制定了合理、完備、有效并易于執(zhí)行的制度體系.公司制度體系由不同層面的制度構(gòu)成.第一效力層面是公司章程；第二效力層面是公司內(nèi) 部限制大綱,是公司制定各項規(guī)章制度的根底和 依據(jù)；第三效力層面是公司根本治理制度； 第四效力層面是公司各機構(gòu)、部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定 的各種制度及實施細(xì)那么等.各效力層面的制度內(nèi)容不得與其以上層面的內(nèi)容相違背.公司重視對制度的持續(xù)檢驗, 結(jié)合業(yè) 務(wù)的開展、法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境的變化以及公司風(fēng)險 限制的要求,不斷檢討和增強公司制度的完備性、 有效性.第四條限制活動公司對投資、會計和人力資源等主要業(yè)務(wù)制定了 嚴(yán)格

4、的限制制度.在業(yè)務(wù)治理制度上,做到了業(yè) 務(wù)操作流程的科學(xué)、合理和標(biāo)準(zhǔn)化,并要求完整 的記錄、保存和嚴(yán)格的檢查、復(fù)核；在崗位責(zé)任 制度上,內(nèi)部崗位分工合理、責(zé)任明確,不相容 的職務(wù)、崗位別離設(shè)置,相互檢查、相互制約.(1)投資限制制度投資決策與執(zhí)行相別離,建立和完善公平 的交易分配制度,保證基金各投資組合享 有公平的交易執(zhí)行時機.投資授權(quán)限制.建立明確的投資決策授權(quán) 制度,預(yù)防越權(quán)決策.投資決策委員會負(fù) 責(zé)制定投資原那么并審定資產(chǎn)配置比例；項 目負(fù)責(zé)人在投資決策委員會確定的范圍 內(nèi),負(fù)責(zé)確定與實施投資策略,嚴(yán)格禁止 越權(quán)行為.禁止性限制.根據(jù)法律、法規(guī)和公司相關(guān) 規(guī)定,禁止投資不符合公司規(guī)定的工

5、程, 并禁止從事受限制的行為.多重監(jiān)控和反響.投資部門對投資行為進 行一線監(jiān)控；風(fēng)險限制部門進行事中及事 后監(jiān)控；公司治理層對投資行為全程進行 監(jiān)督.監(jiān)控中如發(fā)現(xiàn)異常情況將及時反響 并催促調(diào)整.(2)會計限制制度嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)那么制度及相 應(yīng)的操作和限制規(guī)程,保證會計業(yè)務(wù)有 章可循.做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn) 真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手 續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性.公司真實、全面、及時地記載各項業(yè)務(wù), 充分發(fā)揮會計的核算監(jiān)督職能,保證信 息資料的真實與完整；建立完整的業(yè)務(wù) 臺賬系統(tǒng),并通過業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)和會計 核算系統(tǒng)交叉印證,預(yù)防出現(xiàn)帳外經(jīng)營、 賬目不清等問題.制定了完善

6、的檔案保管和財務(wù)交接制度.公司建立財產(chǎn)日常治理制度和定期清查 制度,強化資產(chǎn)登記保管工作,保證公 司及客戶資產(chǎn)的平安完整.(3)技術(shù)系統(tǒng)限制制度為保證技術(shù)系統(tǒng)的平安穩(wěn)定運行, 公司對硬 件設(shè)備的平安運行、數(shù)據(jù)傳輸與網(wǎng)絡(luò)平安管 理、軟硬件的維護、數(shù)據(jù)的備份、信息技術(shù) 人員操作治理、危機處理等方面都采取嚴(yán)格 地監(jiān)管制度.(4)人力資源治理制度公司建立了科學(xué)的招聘解聘制度、 培訓(xùn)制度、 考核制度、薪酬制度等人事治理制度,保證 人力資源的有效治理.(5)風(fēng)險限制制度公司設(shè)立了風(fēng)險限制部門,負(fù)責(zé)公司的法律 事務(wù)和風(fēng)險限制工作,包括業(yè)務(wù)行為的風(fēng)險防范及違規(guī)行為的調(diào)查和處理O第五條信息溝通公司建立了有效的信息溝通機制,員工及各級管 理人員可以充分了解與其責(zé)任相關(guān)的信息, 信息 及時送交適當(dāng)?shù)娜藛T進行處理. 不同的人員根據(jù) 其業(yè)務(wù)性質(zhì)及層級具有不同的權(quán)限.第六條內(nèi)部監(jiān)控公司風(fēng)險限制部門通過定期或不定期檢查,評價公司內(nèi)部限制制度合理性、 完備性和有效性,并 定期直接向執(zhí)行董事匯報公司各項內(nèi)