公司費用報銷制度

1、1、?為明確費用開支審批手續(xù),提升工作效率.2、?嚴(yán)格限制費用開支,標(biāo)準(zhǔn)公司的治理.二、?艮銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法1、?完整的報銷單,應(yīng)由“報銷單-便丁報銷人填寫各類業(yè)務(wù)工程及數(shù)據(jù)、 發(fā)票、“粘貼單-便丁報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)也可用白紙自行裁剪和“附 屆表單-便丁對報銷事項作出補充說明的單據(jù),如“差旅費報銷單等組成.2、?到財務(wù)領(lǐng)取空白報銷單,費用報銷的領(lǐng)取“費用報銷單；通過銀行轉(zhuǎn) 帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單；借支款項的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單；質(zhì)檢部的差 旅費報銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團差旅費明細(xì)單.3、?經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進(jìn)行分類整理,如辦公用品、 費、 差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費

2、等等,應(yīng)分類后再按時間先后粘貼, 以便分類匯總數(shù)據(jù).4、?粘貼票據(jù)：將膠水涂抹丁票據(jù)左側(cè)反面,沿粘貼單左上方從左到右、自 上而下錯開,呈魚鱗狀依次均勻粘貼,保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊 界,遇單據(jù)紙面過大時,可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊,保證隨時可以翻閱.5、?報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單,報銷單上須注明支出事由、工程、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名有陪同人的陪同人也要簽字,發(fā)票 反面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)注：與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致部門經(jīng)理或主管初審財務(wù)會計復(fù)核財務(wù)總監(jiān)審核集團副總或董事長審批出納付款.6、?報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起參個工作日內(nèi)完成,遇節(jié) 假日、集

3、團副總或董事長外出那么順延,個別緊急情況先 請示集團副總或董事 長,得到允許后先付款,集團副總或董事長回司后再補簽.三、報銷本卷須知1、?報銷員工在公司內(nèi)部的,需親筆、正梏、完整填寫各種報銷單據(jù),不得 漏項,特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注不得隨意涂改挖補,特別是報銷單上的大 小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改,有涂改應(yīng)重新填寫.2、?現(xiàn)金報銷金額假設(shè)涉及到小數(shù)點兩位數(shù),報銷單上直接按四舍五入保存一 位數(shù)僅限丁現(xiàn)金報銷,不適用丁通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的.3、?假設(shè)實際報銷金額小丁發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票反面上注明實報多少金額,并簽字確認(rèn),不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額,這樣會造成發(fā)票無效.4、?采購

4、物品包括零星物品單次超過含人民幣伍佰元¥500.00 的,且對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付,不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷.5、?為了分活責(zé)任,進(jìn)行部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在同 一張報銷單上.6、 ?增強報銷治理,當(dāng)月帳,當(dāng)月了,除差旅費丁出差返回 3天內(nèi)、 費 丁次月底之前做好報銷手續(xù)外.其余費用應(yīng)丁業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報銷,對丁無故 不及時報銷的,財務(wù)不予接件.7、?所有費用報銷必須提供正式發(fā)票,各部門在購置物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時 應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票,發(fā)票內(nèi)容要填寫完整,要素齊全,大小寫金額相符,金額不 能涂改,并蓋有發(fā)票專用章,印章要活晰.沒有正式發(fā)票的工程須寫明情況交

5、集 團總經(jīng)理審批.8、?個人借支款項的,非特殊情況,須在事畢后 3天內(nèi)將報銷單交到財務(wù)部 辦理沖帳手續(xù),尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支. 但所有借款發(fā)生后,須在一個月 內(nèi)銷活,當(dāng)月無法核銷的,須在月底到財務(wù)部說明、報備原因,否那么財務(wù)部門有 權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除.四、核準(zhǔn)權(quán)限1、?高層治理人員的報銷由集團總經(jīng)理審批；2、?出差打的費、應(yīng)酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團總經(jīng)理審批；3、?其他日常報銷由集團副總審批.五、費用報銷及借款辦理時間1、?款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午.借支要提前半天通知, 特別是大額款項,其他突發(fā)性事件特別處理.2、 ?費用報銷領(lǐng)取時間：星期二、星期四下午和

6、星期六上午.星期六9: 30 以后.3、?對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五,突發(fā)事件特別處理4、?特殊情況總經(jīng)理不在乂急需借款的：需 先請示總經(jīng)理,得到允許后, 經(jīng)辦人員要先填寫好借款單,先由出納支付款項,再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時辦理補 簽手續(xù),并轉(zhuǎn)交出納入賬.六、各項費用開支手續(xù)一、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購置的,辦公室文員根據(jù)發(fā)票同 實物核對無誤填寫驗收入庫單后低值易耗品還需有出庫單,采購員憑發(fā)票附 上驗收入庫單填寫費用報銷單.注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等；低值易耗品系指未到達(dá)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn), 但金額較大,使用壽命較長的,例如 機及工具等.二、機器與設(shè)備：設(shè)備治理人員或辦公室文員

7、人員工廠是倉庫治理員根 據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收入庫單注明用處,憑發(fā)票附上驗收入 庫單填寫費用報銷單.三、差旅費：丁返回3天內(nèi)報銷,由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單 注明出差地點、事由、時間、人數(shù)上隨同差旅者簽字確認(rèn)后,出差人到財務(wù)部辦理完報銷手續(xù),有借款的須沖銷借款.1、?差旅費指公司員工因工作需要,經(jīng)公司安排,由工作地前往目的地出差 乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費、出差期間的住宿費和出差補貼等.2、根據(jù)出差地點的不同,差旅費分為市內(nèi)交通費含異地城市的市內(nèi)和 異地交通費,市內(nèi)交通費,原那么上公司不予借支,一律由員工個人先行墊支,外 出盡量乘坐公交車,非特殊情況不得乘坐的士,每張發(fā)票

8、背后須有經(jīng)辦人親筆簽 名,并寫活出差日期、往來路線與說明.3、出差異地人員需預(yù)借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù).每人借支額 度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定,但最高金額不得超過 3000元特殊情況除外.借 款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理 審批.4、坐飛機的有關(guān)規(guī)定：公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等,出差可乘飛機經(jīng)濟艙.其他人員乘坐飛機須經(jīng)總 經(jīng)理特別批準(zhǔn).一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機,必須有公司總經(jīng)理審批 同意,報集團總經(jīng)理批準(zhǔn).5、差旅費標(biāo)準(zhǔn)：(1) 出差人員的住宿費、伙食補助費實行定額標(biāo)準(zhǔn),由出差人員調(diào)劑使用,超 支不補,市內(nèi)交通按實際報銷.(2) 出差乘坐火車

9、,一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn).(3) 出差期間交際應(yīng)酬費,須事先請示總經(jīng)理特批.(4) 往返機場、車站的市內(nèi)交通費予以單獨憑車票報銷.(5) 出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對丁到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)責(zé)的,不得在公司報銷費用并領(lǐng)取補助.(6) 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按統(tǒng)一標(biāo) 準(zhǔn)報銷,不享受任何補助.6、?出差補助的計算方法：(1) 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)： 上午7: 00前出發(fā)的可享受全天補助；12 : 00前出發(fā)的,可享受午餐及晚餐補 助.(2) 到達(dá)日補助計算：以有效報銷車票

10、或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)： 上午12 : 00后返回的可享受早餐/午餐補助；18: 00后返回的可全天補助.(3) 出差天數(shù)的計算方法：根據(jù)實有天數(shù)計算.7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補貼處理：質(zhì)檢員驗貨出差和在福州市范圍內(nèi)公 出的不予補助,如有特殊情況需部門經(jīng)理報集團總經(jīng)理批準(zhǔn).8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屆部門費用.9、其他(1) 報銷差旅費時,應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等),以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理,餐費報銷按不超過餐費補助費(省內(nèi)早餐5元-午餐10元-晚餐10元,省外早餐7元-午餐14元-晚餐14元) 的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷,假設(shè)期間與客人一同用

11、餐者且在公司內(nèi)報銷的, 一律不再給予報 銷餐費補助費.2凡購置打折機票的票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的,在報銷時必須按打折 后的實際價格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還.3對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷費用.如出差人員投親靠友自 行解決住宿問題,那么按標(biāo)準(zhǔn)的60%計發(fā)給個人須提供正式發(fā)票；如缺乏標(biāo) 準(zhǔn)住宿的,按節(jié)約額的60%計發(fā)給個人須提供正式發(fā)票；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的, 超支局部一律由個人自己負(fù)擔(dān).住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)表職務(wù)縣直轄市各省會城市沿海經(jīng)濟區(qū)、特區(qū)雙人間雙人間雙人間總經(jīng)理130250350副總經(jīng)理110200300部門經(jīng)理100170250部門副經(jīng)理/主管90150200一般人員80

12、130170注：1、沿海經(jīng)濟區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、 廈門；2、兩人同性別的或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)問的標(biāo)準(zhǔn)報銷；3、以上解釋權(quán)歸屆財務(wù).四、業(yè)務(wù)招待費用：業(yè)務(wù)招待費須附有飯店消費明細(xì)單,有同行人須有同行 人在報銷單上簽字確認(rèn),并注明時間及招待客戶名稱和人數(shù)； 贈送禮品的費用須 注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量.五、工資/獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤,財務(wù)部編制發(fā)放表, 副總簽字確認(rèn),并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放.六、版面費/廣告代理費/印刷費出片費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單, 財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實附上詳細(xì)活單,核對無誤后按報銷手續(xù)辦理.七、培訓(xùn)/年檢費：國家

13、部門財政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等強制要求公司 人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費用,經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,才 能辦理報銷手續(xù).由公司派出學(xué)習(xí)的費用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報銷手續(xù).八、汽車費用：司機出車發(fā)生的費用過橋費、停車費等要注明時間、地 點、事由等,用車人簽字確認(rèn)后,經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù).九、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天早上 8點到晚上6點每人補 貼人民幣15元,半天早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6 點到晚上10點,冬天下午1 : 30到晚上6點每人補貼人民幣7.5元,晚上6 點到第二天凌晨按一天補貼標(biāo)準(zhǔn)補貼.十、加班用餐費：加班超過一個小時,可享有用餐費補助每人

14、10元/天, 加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票,且報銷單上應(yīng)會簽辦公室人員以確認(rèn)是否符合報銷條件 并注明加班時間,同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字.十一、 費用：按崗位工作需要,給予相關(guān)人員 費用補貼,報銷規(guī)定 如下：1、?使用規(guī)定1公司統(tǒng)一購置的 和小靈通含配件、卡等,按工作崗位需要配備給 個人,由專人使用并負(fù)責(zé)保管,如喪失由個人承擔(dān)賠償責(zé)任.具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下：A、小靈通及 已提完折舊：按 200元/部賠償；B、 未提完折舊：按扣減折舊后的凈額賠償,缺乏 200元按200元/部? 賠償.2配置 和小靈通僅限丁公司業(yè)務(wù)往來通訊,不得用丁私事通訊,不得私 自另配副卡交予他人使用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),處以罰款 300元/次.3使用 應(yīng)本著節(jié)省開支的原那么,能使用普通 那么不用 通話.4 撥打長途 時,應(yīng)要求要使用IP卡.2、? 報銷標(biāo)準(zhǔn)如下:崗?位報銷標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理200元以內(nèi)按發(fā)票報銷,超過局部自理質(zhì)檢部長工廠廠長、副廠長150元以內(nèi)按發(fā)票報銷,超過局部自理總辦部門經(jīng)理100元以內(nèi)按發(fā)票報銷,超過局部自理質(zhì)檢員浙江質(zhì)檢員閩南質(zhì)檢員福州50元以內(nèi)按發(fā)票報銷,超過局部自理駕駛員、采購員日本部歐美部廠辦主任備注：A、同時持有公司配備 卡和小靈通人員,報銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計；?B、享受補貼人員需24小時開機