投資公司財務(wù)部崗位職責(zé)說明書

1、投資公司財務(wù)部崗位責(zé)任說明書1、會計主管崗位責(zé)任(1)根據(jù)會計制度及有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位的具體情況,主持起草本單位具體會計制度及實施方法,科學(xué)地組織會計工作,并領(lǐng)導(dǎo)、催促會計人員貫徹執(zhí)行;(2)參與經(jīng)營決策,主持制定和考核財務(wù)預(yù)算;(3)經(jīng)常研究工作,總結(jié)經(jīng)驗,不斷改良和完善會計工作;(4)組織本單位會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識,提升會計人員的素質(zhì),考核會計人員的水平,合理調(diào)配會計人員的工作,投資公司財務(wù)崗位責(zé)任.2、出納崗位責(zé)任(1)嚴(yán)格根據(jù)本單位的?貨幣資金內(nèi)部會計限制實施方法?的規(guī)定,對原始憑證進(jìn)行復(fù)核,辦理款項收付.(2)辦理銀行結(jié)算,標(biāo)準(zhǔn)使用支票.(3)認(rèn)真登日記賬,保證日清月結(jié),及時查詢未

2、達(dá)賬項.(4)保管庫存現(xiàn)金和有關(guān)印章,登記注銷支票.(5)審核收入憑證,及時辦理銷售款項的結(jié)算,催促有關(guān)部門催收銷售貨款.3、資金治理崗位責(zé)任(1)反映資金預(yù)算的執(zhí)行及限制狀況;(2)籌措及調(diào)度資金;(3)辦理借貸款事項及其清償;(4)辦理投資業(yè)務(wù);(5)記錄、保管各種有價證券;(6)與財務(wù)調(diào)度有關(guān)的其他事項.4、預(yù)算治理崗位責(zé)任(1)編制各期資金預(yù)算;(2)編制及考核生產(chǎn)預(yù)算;(3)編制及限制本錢費用預(yù)算;(4)編制及分析銷售預(yù)算;(5)編制及執(zhí)行資本預(yù)算;(6)處理其他與預(yù)算有關(guān)事項.5、固定資產(chǎn)核算崗位責(zé)任(1)會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)治理與核算、實施方法;(2)參與核定固定資產(chǎn)需用量,

3、參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理方案;(3)計算提取固定資產(chǎn)折舊、預(yù)提修理費用;(4)參與固定資產(chǎn)的清查盤點與報廢;(5)分析固定資產(chǎn)的使用效果.(6)、存貨核算崗位責(zé)任(1)會同有關(guān)部門擬定材料物資治理與核算實施方法.(2)審查采購方案,限制采購本錢,預(yù)防盲目采購.(3)負(fù)責(zé)存貨明細(xì)核算,治理制度?投資公司財務(wù)崗位責(zé)任?.對已驗收入庫尚未付款的材料,月終要估價入賬(4)配合有關(guān)部門制定材料消耗定額,編制材料方案本錢目錄.(5)參與庫存盤點,處理清查賬務(wù).(6)分析儲藏情況,預(yù)防呆滯積壓.對于超過正常儲藏和長期呆滯積壓的存貨,要分析原因,提出處理意見和建議,催促有關(guān)部門處理.(7)、本錢核算崗

4、位責(zé)任(1)核對各項原材料、物品、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品入庫領(lǐng)用事項及收付金額;(2)編制材料領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬憑證;(3)審核委托及受托外單位加工事項;(4)計算生產(chǎn)與銷售本錢及各項費用;(5)進(jìn)行本錢、費用的分配及賬目之間調(diào)整;(6)分析比擬銷售本錢,做好本錢日常限制;(7)進(jìn)行內(nèi)部本錢核算及業(yè)績考核;(8)編制公司有關(guān)本錢報表;(9)其他與本錢核算、分析、限制有關(guān)的事項.8、工資核算崗位責(zé)任(1)審核有關(guān)工資的原始單據(jù),辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等).(2)根據(jù)人事部門提供工資分配表,填制記賬憑證.(3)協(xié)助出納人員發(fā)放工資.工資發(fā)放完畢后,要及時將工資和獎金計算明細(xì)

5、表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊,并注明記賬憑證編號,妥善保管.(4)計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費,并進(jìn)行賬務(wù)處理.9、往來結(jié)算崗位責(zé)任(1)執(zhí)行往來結(jié)算清算方法,預(yù)防壞賬損失.對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項,要嚴(yán)格清算手續(xù),增強(qiáng)治理,及時清算.(2)辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù).對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項,要抓緊清償.對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款,應(yīng)查明原因,根據(jù)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理.實行備用金制度的公司,要核定備用金定額,及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù),增強(qiáng)治理.對預(yù)借的差旅費,要催促及時辦理報銷手續(xù),收回余額,不得拖欠

6、,不準(zhǔn)挪用.(3)負(fù)責(zé)往來結(jié)算的明細(xì)核算.對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項,要根據(jù)單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬,根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記,并經(jīng)常核對余額.年終要抄列清單,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告.10、收入利潤核算崗位責(zé)任(1)負(fù)責(zé)銷售核算,核實銷售往來.根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證,正確計算銷售收入以及勞務(wù)等其他各項收入,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定計算稅金.經(jīng)常核對庫存商品的賬面余額和實際庫存數(shù),核對銷貨往來明細(xì)賬,做到賬實相符,賬賬相符.(2)計算與分析利潤方案的完成情況,催促實現(xiàn)目標(biāo).(3)建立投資臺賬,按期計算收益.(4)結(jié)轉(zhuǎn)收入、本錢與費用,嚴(yán)格審查營業(yè)外支出,正確核算利潤.對公司所得稅有影響的工程,應(yīng)注

7、意調(diào)整應(yīng)納稅所得額.(5)按規(guī)定計算利潤和利潤分配,計算應(yīng)繳所得稅.(6)結(jié)賬時的調(diào)整業(yè)務(wù)處理;11、稅務(wù)會計崗位責(zé)任(1)辦理公司稅務(wù)上的繳納、查對、復(fù)核等事項;(2)辦理有關(guān)的免稅申請及退稅沖賬等事項;(3)辦理稅務(wù)登記及變更等有關(guān)事項;(4)編制有關(guān)的稅務(wù)報表及相關(guān)分析報告;(5)辦理其他與稅務(wù)有關(guān)的事項.12總賬報表崗位責(zé)任(1)負(fù)責(zé)保管總賬和明細(xì)賬,年底按會計檔案的要求整理與裝訂總賬及明細(xì)賬;(2)編制會計報表并進(jìn)行分析,寫出綜合分析報告;(3)其他與賬務(wù)處理有關(guān)事項.13、稽核崗位責(zé)任(1)審查財務(wù)收支.根據(jù)財務(wù)收支方案和財務(wù)會計制度,逐筆審核各項收支,對方案外或不符合規(guī)定的收支,

8、應(yīng)提出意見,并向領(lǐng)導(dǎo)匯報,采取舉措,進(jìn)行處理.(2)復(fù)核各種記賬憑證.復(fù)核憑證是否合法,內(nèi)容是否真實,手續(xù)是否完備,數(shù)字是否正確,記賬分錄是否符合制度規(guī)定.(3)對賬簿記錄進(jìn)行抽查,看其是否符合要求.并將計算機(jī)中的數(shù)據(jù)與會計憑證進(jìn)行核對.(4)復(fù)核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編報要求.復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和過失,應(yīng)通知有關(guān)人員查明、更正和處理.稽核人員要對審核簽署的憑證、賬簿和報表負(fù)責(zé).14、會計電算化治理崗位責(zé)任(1)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運行工作.(2)掌握計算機(jī)的性能和財務(wù)軟件的特點,負(fù)責(zé)財務(wù)軟件的升級與開發(fā).(3)對計算機(jī)的文件進(jìn)行日常整理,對財務(wù)數(shù)據(jù)盤進(jìn)行備份,妥善保管.(4)監(jiān)督計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運行,預(yù)防利用計算機(jī)進(jìn)行舞弊.(5)經(jīng)常進(jìn)行殺病毒工作,保證計算機(jī)的正常使用.15、檔案治理崗