集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和流程

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出、營(yíng)銷費(fèi)用及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用集團(tuán)公司及下屬房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定1、出差借款:出差人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款,借款單上應(yīng)注明借款事由,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款,

2、如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,超過一個(gè)月不報(bào)賬的從工資額據(jù)實(shí)扣除。特殊原因未能取得報(bào)銷憑證的,必須重新辦理借款手續(xù)。3、試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款,須由正式員工簽認(rèn)擔(dān)保書,方能辦理,若借款人未能及時(shí)償還借款,擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。4、各業(yè)務(wù)部門可以借支留存5000元以下的備用金,由部門總監(jiān)或分管副總裁直接負(fù)責(zé)。5、各項(xiàng)現(xiàn)金借款金額超過10000元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款;超過100000元的應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部備款。6、需借用外幣的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第五條借款銷賬規(guī)定1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒

3、絕銷帳;2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù),特殊情況需經(jīng)部門經(jīng)理審核,財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。3、借支員工應(yīng)及時(shí)銷賬,每月五號(hào)前對(duì)上月前借支的款項(xiàng)銷賬,逾期借款未還者不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。特殊情況不按規(guī)定再次借支者,需列明未銷賬金額及原因報(bào)董事副總裁批準(zhǔn)后辦理。第六條借款流程(一 借款人按規(guī)定填寫借款單,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改、支票或現(xiàn)金。(二 審批流程:1、各項(xiàng)借款金額一萬元以內(nèi)按下述程序辦理:借款人申請(qǐng)部門經(jīng)理/部門總監(jiān)審核分管副總裁審批財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù),借款人簽收;2、各項(xiàng)借款金額

4、一萬元以上,三萬元以下按下述程序辦理:借款人申請(qǐng)部門經(jīng)理審核分管副總裁審批財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批董事副總裁審批借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù),借款人簽收;3、各項(xiàng)借款金額超過三萬元及以上的按下述程序辦理:借款人申請(qǐng)部門經(jīng)理審核分管副總裁審批財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批董事副總裁審批董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)審批借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù),借款人簽收。第七條特殊借支的審批流程及銷賬規(guī)定1、特殊借支:為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)因業(yè)務(wù)需要指示員工臨時(shí)借支款。特殊借支無金額限制。2、特殊借支的審批流程:員工為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)代領(lǐng)或被委派隨同保管其借支用款,視同代領(lǐng)人或保管人借支,由

5、借款經(jīng)手人填寫借款申請(qǐng)單,董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)未能在借款單上簽字批準(zhǔn),則由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批,經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員電話征詢董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)證實(shí)后辦理。3、特殊借支的銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,報(bào)銷單據(jù)粘貼整齊(如涉及香港費(fèi)用,應(yīng)單獨(dú)粘貼,并據(jù)實(shí)折算人民幣金額,費(fèi)用報(bào)銷單的填寫內(nèi)容包括費(fèi)用發(fā)生的日期、商品名稱/費(fèi)用明細(xì)、單價(jià)、數(shù)量、金額,并蓋有開具票據(jù)單位的印章。所有費(fèi)用單據(jù)必須有經(jīng)手用款人簽字確認(rèn)(如為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)經(jīng)手用現(xiàn)金支出,則由董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)在報(bào)銷單上簽字確認(rèn),報(bào)銷資料不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。4、涉及特殊借支的員工應(yīng)及時(shí)銷賬,每月五

6、號(hào)前對(duì)前期借支款項(xiàng)銷賬,原則上未核銷借款余額不得超過五千元(香港司機(jī)可保留一萬元以內(nèi),特殊情況有超額未核銷的,應(yīng)于每月五號(hào)前填寫員工未核銷借款情況表,如實(shí)填寫未核銷借款情況后交付財(cái)務(wù)經(jīng)理,由財(cái)務(wù)經(jīng)理依次提交用款經(jīng)手人(董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn),財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)并備存。凡不及時(shí)銷賬又不按規(guī)定提交員工未核銷借款情況表的,財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)借支員工當(dāng)月工資。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出不得超出預(yù)算。為控制好預(yù)算支出,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月十號(hào)前應(yīng)匯總上月的費(fèi)用報(bào)銷情況,財(cái)務(wù)

7、經(jīng)理負(fù)責(zé)安排制定月度預(yù)算和實(shí)際列支的對(duì)比分析表。第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一 報(bào)銷人必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù),單筆金額1000元以上必須經(jīng)董事副總裁以上批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。對(duì)于購買辦公用品等實(shí)物的發(fā)票,需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”簽字;對(duì)于購買材料發(fā)票,需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”和“倉管人”人員簽字,并附有倉管人員開具的入庫憑證(收料單或入庫單,會(huì)計(jì)人員才能受理核報(bào)。已報(bào)銷結(jié)算過的發(fā)票

8、收據(jù)等,出納人員必須即時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”章。(二 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)格式要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改;簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。(三 按規(guī)定的審批程序報(bào)批:報(bào)銷申請(qǐng)單交付財(cái)務(wù)部后,由財(cái)務(wù)部依集團(tuán)公司審批權(quán)限規(guī)定報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審批,三個(gè)工作日內(nèi)可取得報(bào)銷款項(xiàng),由出納通知領(lǐng)款。特殊情況如需即時(shí)領(lǐng)取報(bào)銷款,可先與財(cái)務(wù)中心溝通,原則上報(bào)銷10000元以上需提前一天通知

9、財(cái)務(wù)部以便備款。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單/申購單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核分管副總裁審批出納報(bào)銷。第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返莞時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá)以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá)以一天計(jì)。伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上依公司總裁辦相關(guān)規(guī)定(差旅費(fèi)管理規(guī)定采

10、用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。報(bào)銷流程:出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由分管副總裁批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,分管副總裁審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)

11、:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見總裁辦相關(guān)管理制度規(guī)定。2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,包括營(yíng)銷部門工作手機(jī),由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。(二報(bào)銷流程1、公司人力資源部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部,如有變更應(yīng)當(dāng)月提交變更標(biāo)準(zhǔn)。2、員工于每月中旬(20日前按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分部門將發(fā)票交總裁辦集中辦理報(bào)銷手續(xù),審批流程按日常費(fèi)用報(bào)批。3、固定電話費(fèi)由總裁辦指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)董事副總裁批示處理

12、辦法。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車;(2市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷;(3依公司總裁辦相關(guān)規(guī)定(交通費(fèi)用管理規(guī)定采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況超額報(bào)銷的必須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)。(二 報(bào)銷流程員工整理交通車票(含因公公交車票,在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單。審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟T工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程(一管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司總裁辦統(tǒng)一管理,集中購置

13、,并指定專人負(fù)責(zé)。(二報(bào)銷流程1.購置申請(qǐng):公司總裁辦每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按審批權(quán)限規(guī)定報(bào)批。2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單,按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)總裁辦提供的各部門領(lǐng)用的數(shù)量、金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存低值易耗品等作為公共費(fèi)用,總裁辦無法進(jìn)行領(lǐng)用登記的,財(cái)務(wù)依總裁辦按月提交的耗用數(shù)量、金額統(tǒng)計(jì)表按各部門人數(shù)比例進(jìn)行分?jǐn)側(cè)胭~?？偛棉k于每月五日前提交以上統(tǒng)計(jì)表配合財(cái)務(wù)月報(bào)工作。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、

14、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程(一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)(原則上單筆超過1000元為大額應(yīng)事前征得分管副總裁同意。特殊情況未經(jīng)以上等程序的,事后在報(bào)銷前知會(huì)分管副總裁簽字確認(rèn)后報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按單筆分開粘貼,在報(bào)銷單封面簡(jiǎn)要注明每筆內(nèi)容。單筆消費(fèi)超過1000元,有酒店簽單權(quán)的,原則上應(yīng)在簽約酒店就餐簽單消費(fèi)。2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)分管副總裁審批。3. 書籍等資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前

15、必須先填寫資料申請(qǐng)表,在報(bào)銷前必須到總裁辦資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字。4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要按程序?qū)徟髶?jù)實(shí)支付。( 二報(bào)銷流程:1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。第十五條工薪福利支付流程(一 常規(guī)工資支付流程:(1每月5日前由人

16、力資源部將上月經(jīng)公司董事副總裁審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息、考勤記錄轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2如涉及獎(jiǎng)金分配,由人力資源部提供經(jīng)董事副總裁審批的職工月度/年度獎(jiǎng)金分配表;(3財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4按審批權(quán)限中的工薪審批程序?qū)徟?(5每月15日(遇節(jié)假日順延由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付上月工資;(6每月20號(hào)前由財(cái)務(wù)打印各員工當(dāng)月發(fā)放的工資條交人力資源部,員工自行到人力資源部領(lǐng)取工資條并與工資卡內(nèi)進(jìn)賬金額進(jìn)行核實(shí)?；?(每月20號(hào)前由財(cái)務(wù)中心將各員工當(dāng)月發(fā)放的工資條發(fā)送至各部門經(jīng)理的內(nèi)部郵箱,由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)放工資條給本部門員工

17、,員工領(lǐng)取工資條后與工資卡內(nèi)進(jìn)賬金額進(jìn)行核實(shí)。如發(fā)現(xiàn)有誤差,應(yīng)及時(shí)與人力資源部、財(cái)務(wù)中心聯(lián)系。(二臨時(shí)工資或離職工資的發(fā)放:(1離職工資、臨時(shí)工資的審批、支付流程同常規(guī)工資的審批、支付流程;(2臨時(shí)工資的支付,單筆5000元以下可發(fā)放現(xiàn)金,單筆5000元以上應(yīng)提供本人賬戶通過轉(zhuǎn)賬支付;(3臨時(shí)工資發(fā)放時(shí)間不限于每月15日,在審批后2日內(nèi)支付。(三社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:(1由人力資源部將由公司董事副總裁審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專

18、人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。(四其他福利費(fèi)支出支付流程:由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核報(bào)分管副總裁審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第四部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、集團(tuán)廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)(不包括營(yíng)銷部門支出及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。填寫購置申請(qǐng):按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)單并報(bào)批。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。結(jié)賬報(bào)銷:(1資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出

19、入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單;(2按一般費(fèi)用支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票或轉(zhuǎn)帳形式付款;(4若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用支出。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向董事副總裁提交請(qǐng)示報(bào)告(含可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等,經(jīng)董事副總裁簽署審核批準(zhǔn),費(fèi)用金額10000元以上報(bào)董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批。財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1

20、、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等。3、付款流程:(1由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定;(2按審批程序?qū)徟?費(fèi)用所屬部門(如不能界定則由總裁辦經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核分管副總裁審批;(3財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),銷賬手續(xù)按普通借款流程辦理。第五部分營(yíng)銷費(fèi)用財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十九條營(yíng)銷費(fèi)用包括:銷售代理傭金、營(yíng)銷廣告及制作費(fèi)、營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)、售樓部日常支出(包含售樓通道包裝等零星支出等銷售費(fèi)用。

21、第二十條營(yíng)銷費(fèi)用財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程(一營(yíng)銷中心每月二十五日前應(yīng)提交已審批的下月費(fèi)用支出預(yù)算及請(qǐng)款預(yù)算;(二零星營(yíng)銷費(fèi)用(單筆2000元以下的報(bào)銷制度及流程:同“日常費(fèi)用”報(bào)銷制度及流程一致;(三單筆2000元以上的營(yíng)銷費(fèi)用或已簽訂合同的營(yíng)銷費(fèi)用(廣告費(fèi)、短信費(fèi)、策劃費(fèi)、傭金、活動(dòng)費(fèi)等報(bào)銷制度及流程:1、審批后的報(bào)告文件或合同到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。2、依已簽訂的協(xié)議或合同中注明的付款方式及時(shí)間支付款項(xiàng)。3、付款流程:(1由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單或“營(yíng)銷費(fèi)用支付申請(qǐng)表”(合同類;(2按審批程序?qū)徟?營(yíng)銷經(jīng)理審核簽字營(yíng)銷總監(jiān)復(fù)核分管副總裁審批財(cái)務(wù)復(fù)核;(3財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單

22、或“營(yíng)銷費(fèi)用支付申請(qǐng)表”核定的應(yīng)付金額轉(zhuǎn)賬支付。第六部分工程支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第二十一條工程中心每月二十五日前應(yīng)提交已審批的下月費(fèi)用支出預(yù)算及請(qǐng)款預(yù)算。第二十二條工程、財(cái)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、公司的規(guī)定和管理程序,仔細(xì)審核已付款情況,分別做好付款臺(tái)帳登記,加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門信息傳遞,合理安排付款時(shí)間,保障工程進(jìn)度。第二十二條工程類付款程序(摘自已經(jīng)審批的工程付款指引1、付款范圍:本程序適用于:1.1工程款的審批、支付。預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款(保修金1.2材料、設(shè)備款的審批、支付。1.3設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)的審批、支付。2、請(qǐng)款流程及各部門職責(zé):2.1流程流程:承包商填寫工程款申請(qǐng)表監(jiān)理審核簽署意見項(xiàng)目部工程管理中心工程成本中心審計(jì)中心財(cái)務(wù)中心董事副總裁董事長(zhǎng)及副董事長(zhǎng)財(cái)